财务管理财务情况通报及要求-全球基金结核病项目年会

财务情况通报及要求

——全球基金结核病项目年会

中央对省级财务督导情况

截至2005年4月25日：督导省级项目点11个，督导县级项目点20个。预计督导工作在2005年10月份全部完成财务总体情况通报一、财务管理上，2004年度明显好于2003

年度二、各省均克服了困难，基本能按时报出项目资金季报表三、省级项目点除云南、湖北、海南三省外，均按全球基金的要求完成独立银行账户开设工作四、完成了财务的年度核算任务，目前正进行2004年度的财务决算和审计。表扬

黑龙江海南四川吉林宁夏内蒙古

存在问题一、预算执行方面：

1、经费使用未完全按计划执行，自行调整

2、财务人员和项目人员沟通不够

3、存在没有按进度及时下拨项目款的现象

4、个别省全球基金项目活动经费支出和两年实施计划预算不一致存在问题二、财务管理上1、个别项目点账簿设置不全,未建立工作目标辅助账2、个别项目点没有使用全球基金空白票据购置、领用登记簿3、存在没有使用或是不能规范使用《全球基金项目财务管理手册》附表中的各类单据的情况存在问题4、普遍存在不能及时记账的问题5、记账凭单签章不齐全6、个别县级项目点财务部门没有保险柜7、个别县级项目点没有按要求装订会计凭证存在问题三、财务核算上1、个别地方劳务费的发放无领款人签字

2、没有及时与银行（结算中心）对账3、存在个别会计科目使用不合理的情况存在问题4、现金日记账、银行日记账账簿使用和登记不规范5、固定资产账填写不规范，个别资产未入账；

6、记账凭证填写不规范，原始单据上未加盖现金、银行收（付）讫章存在问题7、支付全球基金业务活动会议费、培训费、督导费等缺少详细的预算和结算清单存在问题四、会计报表方面1、个别地方账表数不一致2、报表的填写不规范，有随意涂改的现象3、签章不齐全4、个别省上报不及时存在问题五、财务培训方面从督导情况看，一次培训不能解决问题，还须加强。

存在问题六、财务督导1、大部分省项目经费督导检查未全面展开2、督导后的工作只是停留在工作底稿上，没有形成正式的督导检查报告及整改意见下发被督导单位存在问题七、人力资源方面

部分省财务人员不稳定，人员更换频繁人员更换后，工作交接不及时、不完整。要求

财务工作者应自始至终参与项目管理

------参与预算的制定

------例会制

------依据工作计划审核项目资金使用的合理性要求资金管理按预算进行------预算书一定要交到财务部门------项目人员与财务人员一定要沟通、协作------预算调整一定要按程序，并有文字依据要求

省项目办一定要及时将项目资金按工作目标拨付各项目点，并文字通知

------多询问

------多协调要求财务管理坚持分级管理的原则------中央对省进行财务督导，抽查县级项目点------省对县项目点进行财务督导

要求

财务核算必须按《全球基金财务管理手册〉的要求进行

------项目按工作目标核算

------固定资产、库存材料

------核算、审批手续

------账簿设置

------现金、重要空白凭证的安全问题要求------账务核算要准确，账表必须相符------报表报送要及时、签章要齐全------原始凭证一定要合规要求项目年度审计------省级必须由外部审计------各县级项目点可以是内部审计