现状分析报告

深圳电信现状诊断分析整体组织架构财务管理工程管理人力资源管理统计信息系统人员转变准备度管控模式－财务体系架构和考核体系较完善已确定采用“财务委派制”进行管控远程登帐，在地市财务系统中统一合并报表计划财务部会计核算室计财室综合检查室综合统计室基建室物资室网管局数据局计费账务中心电信营业局公话局党政专用局（报账）机关财务室宝安分局龙岗分局新技术中心（报账）“财务委派制”可以从绩效考核的角度保证计划财务部对于二级单位会计核算人员远程登帐和会计操作规范执行的监控工程财务统计人力资源管控模式管控流程数据流信息系统深圳本地网财务部直接考核的财务处室二级核算单位的财务部，与本地网财务部为汇报关系管控模式－深圳财务部门的职责划分有待完善计划财务部会计核算室计财室综合检查室综合统计室基建室物资室除基建财务外的会计核算收支计划投资计划会计检查对应市场部进行业务统计工程项目财务管理物资采购与仓库管理，包括技术谈判和商务谈判数据局财务部计费账务中心财务部电信营业局财务部公话局财务部党政专用局财务机关财务室宝安分局财务部龙岗分局财务部新技术中心财务网管局财务部综合统计室与市场部的业务统计科室合并与省公司的计财部架构保持一致性，将机关财务室划归计划财务部，实物管理的职能划归综合办公室财务职能单一化，统一进行收入管理物资室的具体采购职能需与财务部分开，采购的会计处理职能合并入会计核算室或基建室工程财务统计人力资源管控模式管控流程数据流信息系统各地组织架构设置、职责范围比较－财务总体工程财务统计人力资源管控模式管控流程数据流信息系统各地组织架构设置、职责范围比较－财务（续）会计核算及税务管理工程财务统计人力资源管控模式管控流程数据流信息系统深圳电信现状诊断分析整体组织架构财务管理工程管理人力资源管理统计信息系统人员转变准备度

整体组织架构财务管理总体概述预算管理应收管理资金管理核算管理项目会计管理工程管理人力资源管理统计信息系统人员转变准备度

财务管理财务管理现状流程总图资金管理预算管理应收管理会计核算税务及财务分析应付管理项目会计管理经营预算投资预算成本费用预算会计凭证对帐单会计凭证银行进帐单会计凭证财务报表／税务报表发票/催款信/帐龄分析应付帐款报表资金计划银行余额公司战略资金报表合同发票单据项目预算固定资产管理资产数据折旧项目结算财务管理诊断关注重点集团省地市预算管理应收管理应付管理会计核算及税务资金管理管控模式管控流程信息系统组织

架构财务

系统/接口关键控制流程效率数据流数据来源数据传递路径/方法核算

体系MSS系统

要求项目会计管理财务管理最佳实践先进控股公司的财务组织，对下属企业主要通过预算与业绩管理、统一的财务与管理报表、集中的内审、投资监控、资金集中管理等五大手段来进行财务管控控股公司总部集团整体战略财务计划总部投融资计划省公司战略省公司财务计划省公司投融资计划业务单元/一线实体业务单元财务计划业务单元经营计划共享数据仓库财务与管理报告合并后的报告合并后的报告本部报告财务公司内部审计资金集中管理资金集中管理资金集中管理预算与业绩管理预算与业绩管理投资项目审批与监控投资项目实施监控省公司会计核算占整个财务管理的30％业绩管理占整个财务管理的30％投资分析占整个财务管理的10％资金管理占整个财务管理的15％知识管理、系统维护占整个财务管理的15％深圳电信财务总体分析关键点财务部门的职责划分有待完善管控模式管控流程数据流信息系统财务体系架构和考核体系较完善资金管控模式可以适应目前的管理需求市话、数据、市话通业务客户资料无法共享孤岛状的信息系统在支撑管理流程运作上未能充分显效月度资金下拨的过程与周期过长财务管理与工程管理的系统接口脱节营收管理信息系统尚未实现全面集中市场部与计财部同时获得收入数据本地网管工程付款的审批环节过多加强优化力度尚需进一步完善本地工作亮点全市各类收入于每周1、3、5集中至收入专户各本地网日常付现成本通过支出户拨付所有资本性支出由本地网按工程进度统一付款银企委托收款协议各分局和营业点产生的所有现金流定期全额上划地市分公司，地市分公司通过收入帐户定期上划省公司资金管理的权限从分散型到集中型，地市分公司对资金管理的责任从支配权到使用权按照省公司资金集中管理的要求，月末上划资金冗余，保持工程帐户和支出帐户各8000万的资金余量管控模式－资金管控模式可以适应目前的管理需求工程财务统计人力资源管控模式管控流程数据流信息系统本地网收入帐户本地网支出帐户本地网工程帐户XX市收入专户XX市收入专户XX分局收入户XX市收入专户XX市收入专户XX分局支出户实线箭头表示现金流方向虚线箭头表示信息传递方向资金监控系统没有资金监控系统，无法对地面局支出帐户进行监控，但目前严格执行地面局月度成本费用细项预算和工程资金统一支付的管控方式，完成地市资金的集中管理管控流程－月度资金下拨过程与周期过长28日5日10日月末备付金每周收入上缴省计财部投资计划科审核工建部审批的下月项目资金总额工程用款、还贷需求、成本费用和调度款需求下达月滚动资金计划，资金结算科开始筹款并下拨资金下拨工程款和成本费用资金每月资金申请审批过程长，深圳留存工程帐户和支出帐户各8000万限额作为备付金实际收到拨款金额经常小于请款金额投资计划管理系统月工程用款计划月调度款下拨需求月还款情况表月还款情况表月滚动资金计划15日下拨非主营支出款25日每周收入上缴根据省公司规定的资金存量标准作短期资金预测，确定本月冗余资金量资金筹措每周收入上缴资金上划月初20日省工建部结算科及其他科室汇总上报工程付款申请20日以前工程付款申请单地市工建部审核后交地市计财部审核工程资金需求审核过程经过4个部门，周期过长，引起资金预测的困难工程资金需求审核过程15日各地市分局项目管理员提交请款申请地市基建室集中支付工程款向各分局下拨成本费用资金向各分局下拨成本费用资金省公司上个月的款尚未下拨，下一个请款周期却已经开始，难以保证分局和地市公司资金预测的准确性及时拨款会促进市公司提高资金预测的准确性，地市公司可以在付款条件具备以后才申请，并能够及时付款。目前资金审批时间太长，地市仅有15天付款期，收到款项后不一定具备付款条件，月底需上划，降低资金使用效率管控流程－本地网管工程付款的审批环节过多工程财务统计人力资源管控模式管控流程数据流信息系统各部门提交下月工程付款申请通信建设部汇总审核所有付款申请通信建设部主任审核签字计财部基建室室主任审核签字各部门提出付款申请通信建设部项目负责人审批签字通信建设部主任审核签字计财部基建室审核手续是否齐全、资金是否到位计财部基建室主任审核签字计财部计财室审核是否超预算计财部主任审核签字计财部基建室付款15日18日18日20日省工建部经办审核省工建部经理审核省计财部投资科汇总、审核各项付款申请234567128日省计财部投资科科长审核签字省计财部综合财务科形成月度资金计划省计财部综合财务科科长审核签字省计财部经理审核签字省主管财务的副总经理审核签字省计财部资金科向各本地网拨款85日910111213141517161810日10日10日10日15日前192021省审批环节9个本地网审批环节12个28日前28日审批环节过多，目前确认可以将地市分公司计财室审核超预算地环节简化，深圳分公司目前已省去了该环节初步建议：缩短审批时间，逐步实现按付款日期请款支付，并保证专款专用资金申请市公司内请款首次审核付款通知确定付款日期去除无效审批环节，缩减审批时间，通过MSS辅助实现见票请款支付去除无效审批环节，缩减审批时间，通过MSS辅助实现见票请款支付去除无效审批环节，缩减审批时间，通过MSS辅助实现见票确定付款日期并请款支付；同时通过MSS系统建立支付款项与项目的联系，保证专款专用工程财务统计人力资源管控模式管控流程数据流信息系统数据流－市话、数据、市话通业务客户资料无法共享市话长话97系统市话通营帐系统数据营帐系统用户同时提出开通各项业务的申请新装电话新装ADSL新申请市话通计费帐务处理出帐计费帐务处理出帐计费帐务处理出帐用户每月可能收到多张帐单由于客户资料分散，无法建立各业务统一的客户信用管理体系同一客户一种业务欠费后仍可开通其他类业务无法针对同一客户进行客户消费倾向的分析固定电话帐单数据业务帐单市话通帐单固定电话帐单数据业务帐单市话通帐单三类业务的营业系统互相分离而且数据不能共享数据流－市话、数据、市话通业务客户资料实现共享统一的营业系统帐务处理统一帐单统一帐单用户同时提出开通各项业务的申请新装电话新装ADSL新申请市话通数据流－市场部与计财部同时获得收入数据计费帐务中心市场部计财部本地网省公司各类营业、帐务系统本地网营收报表审核、确认省汇总收入数据本地网营收报表WFS财务系统久其报表系统久其报表系统长话等计费系统财务月报汇总汇总本地网营收报表核对计费帐务中心审核确认本地网营收报表，同时传递给计财部和广东省公司市场部。省略本地网市场部的审核确认过程工程财务统计人力资源管控模式管控流程数据流信息系统信息系统－孤岛状的信息系统在支撑管理流程运作上未能充分显效新逸系统久其系统久其系统800/300智能网平台计费帐务系统长途计费系统97营业系统新逸帐务系统数据业务统一后台其他新业务计费网间结算系统应收省公司本地网资金监控系统财务管理营业计费工程、人力资源200智能网平台固网预付费智能网平台主叫鉴权智能网平台IC卡计费系统数据业务系统市话通业务系统深圳财务分析系统建设市场准入省工建财务工程建设管理立项审批投资计划工程设备价格信息深圳工程财务辅助帐数据局金蝶仓库管理WFS客户端二级单位公话中心本地卡计费系统财务管理内部各系统之间、财务与营业计费、工程、人力资源系统之间的联系均需依赖人工干预和数据转换才能实现计费数据用户资料新逸固定资产模块计费数据计费数据EXCEL收入确认表EXCEL收入确认表EXCEL收入确认表EXCEL收入确认表EXCEL收入确认表手工工程财务统计人力资源管控模式管控流程数据流信息系统信息系统－营收管理信息系统尚未实现全面集中计费帐务系统加月租数据业务计费信息本地卡业务计费信息营业点数据业务管理系统深大市话通计费系统收费信息营业系统收款信息用户资料200统计

结算系统17909

计费系统200智能网平台长途计费

系统实时清单模块接口全国智能网

300/800结算系统DCN本地网长途局本地网关口局DDN专线DDN专线固网预付费

智能网平台主叫鉴权

统计结算系统实时帐单主叫鉴权

智能网平台DDN专线全国智能网

结算系统DCN网间结算系统DCN网间结算报表DDN专线

数据业务统一后台互联星空系统代收费帐单帐单加密邮件加密邮件IC卡计费系统地市公司市场部新太平台(99200)银行卡平台99694平台市公话中心收入报表帐单信息内部网市话计费磁带市计费帐务中心深大模块接口省公司深圳市公司供查询、统计DCN内部网内部网供查询、统计市数据局收入报表固网短信

智能网平台移动出租电路收入报表数据集中IC及200卡收入由省公司下发给市场部，本地卡收入由市公话中心提供报表给市场部数据业务在数据局业务系统计费，再传递数据给计费帐务中心市话通业务在深大市话通系统计费，收费信息上传给计费帐务中心托收，收款后反馈收款信息给深大销帐信息系统－财务管理与工程管理的系统接口脱节工程建设管理系统工程审批模块基本资料管理模块市场准入模块价格体系设备的厂家报价，框架协议服务供应商基本信息竣工决算批复模块概预算审批模块招投标审批模块资金申请模块合同信息拨款批复1个月后投入使用2个月后投入使用1个月后投入使用项目立项审批系统项目任务书项目建议书投资计划管理系统概预算批复信息批次投资计划申请拨款通信建设部维护工程系统信息计财部基建室审批资金申请项目的不同信息由不同的部门维护，工程管理系统无法掌握具体的财务帐务数据，造成财务管理与工程管理的脱节新逸帐务系统计财部基建室项目会计记帐每月手工编制“在建工程一览表”交建设部将财务信息输入系统工程财务统计人力资源管控模式管控流程数据流信息系统手工深圳电信会计核算模式现状分析流转税印花税个调税省公司日常会计核算结帐/报表税收缴纳维护科目表/报告业务需要管理需要科目表银行对帐单月结凭证财务报表财务数据所得税印花税流转税个调税纳税申报表缴拨款对帐单内部往来清单日常会计核算结帐/报表税收缴纳地市分公司维护科目表/报告科目表银行对帐单内部往来清单月结凭证二级核算单位财务报表纳税申报表缴拨款对帐单内部往来清单

工程财务统计人力资源管控模式管控流程数据流信息系统分局/二级单位日常会计核算会计凭证管理报表实现全市一套帐，各分局出报表进行管理分析，同时编制相关的税务报表税收缴纳纳税申报表WFS7.0久其深圳电信会计核算信息系统现状分析工程财务统计人力资源管控模式管控流程数据流信息系统广东省电信有限公司计划财务部久其报表软件会计核算室久其报表软件以电子文档方式上报新逸帐务模块会计依据市公司的原始凭证在WFS中手工做张计财部

会计对于非集中核算内容，会计汇总分局的原始凭证，登入WFS中，手工做帐自动转入固定资产折旧明细报表从固定资产模块输出，手工输入久其报表财务分析系统计财室用于每月内部日常经营分析少量不定期的财务数据,收入/成本费用各部室提供原始凭证对于集中核算内容,提供原始凭证新逸固定资产模块固定资产折旧做统一分录，手工输入10个二级单位深圳计划财务部久其报表软件自动转入管理报表同一个软件固定资产模块与财务系统接口功能无法满足管理需要，手工接口多，浪费效率，增加出错机率手工手工手工深圳电信预算管理信息系统现状分析久其报表系统深圳统计系统广东预算模型单机版省公司经营分析、大客户系统收入信息业务量信息历史收入成本费用数据手工输入收入数据久其系统（报表、统计）预算手工控制经营分析预算分析手工编制工程财务统计人力资源管控模式管控流程数据流信息系统业务预测信息历史收入信息深圳预算单机版成本费用预算机关财务室纸制文档经营分析系统广东省计财部对于预算编制原始数据来自多个系统，手工输入合并汇总缺乏系统对预算执行情况进行过程控制预算执行情况来源于多个系统，且手工形成预算执行分析经营历史数据和收入预算计费帐务系统分局财务预算预算手工控制预算表格由地市分公司自行设计，分两套预算表格：一套按会计科目编制（与省公司要求一致）；另一套按业务需求来编制。相互之间需要进行转换手工手工深圳市应收管理模式框架现状分析开帐收款管理坏帐明细坏帐核销客户信息（97系统）市话计费信息销帐信息收入确认应收信息移动出租电路计费信息网间结算计费信息

收款管理营业厅现金日报

市话通业务开帐收款管理坏帐明细坏帐核销销帐信息收入确认普通长途计费信息300、800业务计费信息计流量、时长数据业务计费信息IC卡业务计费信息计月租数据业务计费信息市数据局本地卡业务计费信息应收信息市话通市话计费信息收款信息市话通长途计费信息深圳市公司网管维护局固网预付费业务信息报表报表深大市话通计费信息需上传到计费帐务中心托收，收款后计费中心返回收款数据给深大销帐市场部手工汇总计费帐务中心报表与卡类、网间结算及移动出租电路业务收入，编制收入确认表数据、市话通业务不在计费中心开帐由于系统用户数据不共享，数据业务和市话通业务不在计费帐务中心开帐报表报表200业务计费数据市公话中心省计费中心省数据局省公话中心计费帐务中心市场部计费帐务中心需手工合并固网预付费业务、深大市话通业务收入报表手工手工手工手工手工深大区局工程财务统计人力资源管理模式管控流程数据流信息系统建议应收管理模式框架

开帐收款管理收款管理坏帐明细坏帐核销所有业务开帐信息客户信息月租费信息各类业务计费信息营业厅营业厅银行邮局销帐信息收入确认应收信息收款信息所有业务区分各业务单元所有业务各类业务开帐统一至帐务中心统一由帐务中心进行业务收