太平洋保险公司经营风险研究

太平洋保险公司经营风险研究摘要保险公司通过自身承担和分散企业的经营风险，去保障社会体系中个人或者企业单位和事业单位的经济安全，最终来维护整个社会的和谐稳定的发展，是我国现行金融体系不可缺少的重要组成部分。通过考量分析保险公司的内部环境和外部环境，得出保险公司在经营过程中也存在着各种各样经营的风险。因为保险公司在经营的过程中存在不稳定性以及其他不稳定因素，将直接或者间接地影响到保险公司经营的稳定，所以保险公司应该通过对本身经营风险的预测、分析以及防守控制等一系列措施来面对这些经营风险。本文以太平洋保险公司经营风险为研究对象，首先对经营风险的定义，保险公司的风险和风险管理进行概述；然后对经营过程中风险表现，产生原因进行分析，得出太平洋保险公司存在承保核保质量低缺乏风险选择，风险管理制度不完善，外部竞争环境激烈，投资渠道较为单一等原因；最后提出提高承保核保质量，树立防范意识，建立企业诚信管理机制，增强企业自身实力提高竞争力，开拓其他另类投资渠道等防范措施。从而达到提升企业价值，促进企业健康发展。关键词：保险经营；经营风险；风险管理ABSTRACTInsurancecompaniesbearanddispersetheirownbusinessriskstoensuretheeconomicsecurityofindividuals,enterprisesandinstitutionsinthesocialsystem,andultimatelytomaintaintheharmoniousandstabledevelopmentofthewholesociety.IthasbecomeanindispensableandimportantpartofChina'scurrentfinancialsystem.Byconsideringtheinternalandexternalenvironmentfacedbyinsurancecompanies,insurancecompaniesalsohaveavarietyofoperationalrisksintheprocessofoperation.Becausetheinsurancecompanyintheprocessofunderwritinginstabilityandbusinessrisks,willdirectlyorindirectlyaffectthestabilityoftheoperationofthePacificinsurancecompany.Therefore,insurancecompaniesshouldadoptaseriesofmeasuressuchasprediction,analysisanddefensivecontroltofacetheseoperationalrisks.ThispaperstartsfromtheperspectiveoftheoperationalriskofthePacificinsurancecompany.Firstly,itgivesanoverviewofthedefinitionofrisk,theriskandriskmanagementoftheinsurancecompany.Then,itanalyzestheriskperformanceandcausesintheoperationprocess,andconcludesthatPacificinsurancecompanyhassuchreasonsaslowunderwritingquality,lackofriskoptions,imperfectriskmanagementsystem,fierceexternalcompetitionenvironmentandsingleinvestmentchannels.Finally,thepaperputsforwardsomepreventivemeasures,andexploringotheralternativeinvestmentchannels.Soastoenhancethevalueofenterprisesandpromotethehealthydevelopmentofenterprises.Keywords:insuranceoperation;businessrisks;riskmanagement目录1前言 12保险公司经营风险概述 12.1经营风险定义 12.2保险公司经营风险种类 12.2.1承保风险 12.2.2核保风险 22.2.3道德风险 22.2.4竞争风险 22.2.5投资风险 23太平洋保险公司经营风险表现 33.1太平洋保险公司简介 33.2核保承保质量表现 33.3道德风险表现 33.4竞争风险表现 43.5投资风险表现 44太平洋保险公司经营风险产生原因 54.1承保核保质量低 54.2风险管理制度不完善 54.3外部竞争环境激烈 64.4保险投资渠道较单一 65太平洋保险公司经营风险的研究对策及建议 65.1提高承保核保质量树立防范意识 65.2建立企业诚信管理机制 65.3增强企业自身实力提高竞争力 75.4开拓其他投资渠道 86结论 8参考文献 91前言企业本身就是存在于商业活动中的风险实体，由于企业自身以及内外综合环境因素的影响下，企业自身的经营决策过程归根结底就是一个不断预测风险、防范风险以及解决风险的过程。保险公司承担着自身经营风险、宏观环境风险、行业风险以及企业风险。不难看到这些风险之间并非孤立与单一的，各个风险之间是互相影响联系的，如若放任风险的扩大与恶化，最终都将影响到保险公司以及受保企业本身。因此，对保险公司经营风险进行防范以及控制，使其能够降到最小，对保险公司的自身发展有利。保险公司的经营风险管理是决定其自身稳定、持续、发展的一个核心层面，关乎着保险公司自身的存亡兴衰。相关理论以及有关数据表明，对企业的经营风险进行科学的管理以及合理的规划能够使企业降低损失，加大其利润值，促进其持续发展。太平洋保险公司作为承保企业各种可保风险，通过收取保费以及支付保险金的方式来进行经营，但对于其自身，由于承保险种的不同，以及不同险种间不可预见的风险，对自身也带来了不同程度上的经营风险。保险公司对于自身经营风险的控制与防范，不仅仅是对自身经营行为的负责，同时在很大程度上也影响到受保企业的风险抵抗能力，乃至影响到我国金融业以及相关行业的风险抵御能力。保险公司不仅承担着企业的经营风险，同时也成为我国金融业稳定、资金聚散渠道以及社会经济稳定发展等各个环节中不可或缺的组成部分。随着经济全球一体化、市场化以及经济自由化的发展，保险行业所受到的考验和冲击与日俱增。如何切实有效的提高太平洋保险公司对于自身经营风险的预测、防范以及防控，已逐步成为太平洋保险公司所面临的核心管理问题。2保险公司经营风险概述2.1经营风险定义一般情况下，在条件以及时期一定的前提下，最终结果的变动程度就被称作风险。风险的存在对企业的发展有利有弊，需要具体问题具体分析，其对企业的具体影响是不是确定的。企业在日常经营过程中，经营风险是不可避免的，由于企业在生产以及销售的各个环节都存在一些不确定因素，而这些因素可能会影响公司正常的运营以及公司价值产生变化，因此企业对于经营风险的高度重视是非常重要的。在市场经济的大背景下，行业业内竞争日益激烈，企业想要在竞争激烈的市场中得以生存，对自身的经营风险进行事先评估以及及时控制是非常重要的，其具体是通过企业的财务管理部门来进行操作。2.2保险公司经营风险种类2.2.1承保风险通常情况下，承保风险是因为保险公司经营粗放，对企业相关细节不重视而产生的风险。在进行保险销售的过程中，保险公司对上保人的具体信息以及具体事项并没有科学理性的进行分析，而只是单一的考虑保费。并对一些必要的程序进行简化，对真实情况并没有进行调查就签订合同，这就很可能导致承保风险的出现，对保险公司造成一定的损失。2.2.2核保风险通常来讲，核保是一个过程，是保险公司对投保人信息进行调查以及核定。投保人在向保险公司进行投保后，保险公司首先要做的就是核保，以免造成不必要的麻烦，保险公司进行核保可以通过事前进行也可以通过事后来进行，保险公司的核保人员对投保人的资料陈述进行实地调查并以文字方式表达出来，对与之相关的银行、信用公司和雇主提供的资料等。还需注意避免道德危险和心理危险因素的发生，妥善处理来自政府强制保险的压力、推销与核保间的矛盾，处理好不良危险。对过分不良的危险，应当拒保;对高于一般的危险，应提高费率或向投保人提出改进建议，使其改进后承保。2.2.3道德风险现阶段，道德风险出现比率增加，个人利益是道德风险出现的决定因素。当今社会，随着人民生活水平的提高，越来越多的人购买保险，而为了使自己的利益有所保障，向保险公司骗取保费现象大量存在，例如故意伪造车祸，编造谎言等道德风险使保险公司的利益收到严重的损害。再加之现阶段并没有一套严格的制度来限制该情况的发生，无论是保险代理人还是保险公司内部人员从中吃回扣而帮助其进行骗保的现象日益增多，对保险公司影响巨大。2.2.4竞争风险在市场经济的大背景下，各个行业内部的竞争日益激烈，保险公司也不例外，为了在激烈的市场竞争中占有一席之地，价格战是其在进行竞争中常见的方式，保险公司人员为了保护自己的利益而盲目的降低价格，并不能理性的看待竞争价格，就会造成竞争风险，并使保险公司的利益受到一定程度的损失。2.2.5投资风险我们常说的投资风险顾名思义是投资过程中带来的风险。当今社会，只要进行投资行为就会伴随着一定的风险，投资风险是不固定的，也是不可预测的，其贯穿在投资行为的整个过程中，投资中的每个步骤都会出现风险。投资风险其具体是指企业进行投资的预期回报与最终回报有所差距，主要有两种情况，第一种情况是最终回报高于预期回报，第二种情况是预期回报高于最终回报。进行投资行为时对不同的事物进行投资以及对同一事物进行投资的不同阶段其具体的投资风险也是不同的。3太平洋保险公司经营风险表现3.1太平洋保险公司简介1991年，中国太平洋保险股份有限公司正式成立，在其成立之后不断进行发展，在我国国内有多个分公司，其本部在上海。在我国保险行业中，太平洋保险处于领先地位。其理念是以人为本，对顾客的不同需求尽可能满足，并在其基础上进行不断创新，不断随着时代的变化以及人们需求的变化而不断发展变化。其多年入选世界五百强企业，其营业额随着时间的变化也在不断增加，2018年以达到2046.94亿人民币，实际利润超过80亿人民币，并不断增长。太平洋保险一直都坚持客户只上的理念，现如今，太平洋保险的客户已经超过1.2亿人并不断增加，为了使众多客户对其进行业务进行满意，在财富规划以及资产管理方面也在不断的进行创新。在实现自身发展的同时，太平洋保险还专注进行扶贫，对我国460万贫困户进行建档，综合从投资、技术、产业等方面进行扶贫，为我国扶贫事业做出了杰出的贡献。同时，关爱孤残儿童、助梦希望小学，在弱有所扶上不断取得新进展。连续八年获中国企业社会责任榜“杰出企业奖”，同时入选中国A股市场环境、社会、治理（ESG）绩效最优“美好50公司”。现阶段，太平洋保险对自己的业务在高质量的基础上进行转型，将实现方式以及结构随着时代的变化而做出一些调整，其具体目标有三个，1、风控能力最强2、客户体验最佳3、业务质量最优。除此之外，太平洋保险非常注重人才的培养以及技术的升级，对自己存在的不足进行改正，实现可持续发展，但仍存在许多不足的地方。3.2核保承保质量表现现阶段，我国保险行业已经实现了从高速发展向平稳发展的改变，太平洋保险也不例外，太平洋保险获得了很大的成就，但在其发展过程中也出现了一系列问题，并主要出现在核保承保方面，近些年，太平洋保险的核保风险以及承保风险较之间来讲有了一定程度的加大，风险的加大不利于企业的发展，容易对太平洋保险的利益进行损害，据相关资料显示，在过去的几年里，太平洋保险公司赔付金额不断提升，30%是由于核保承保不准确造成的，由此对太平洋保险公司造成损失。因此，为了避免这种现象的发生，对核保环节以及承保环节要进行严格把关，降低这两类风险是现阶段太平洋保险工作的重中之重，通过对以往保险公司的经验教训进行总结，并结合太平洋保险公司的现实情况，找到适合太平洋保险公司发展特点的承保核保风险控制方法就显得极为重要，所以太平洋保险公司应及时注意这种问题，及时的去解决关于承保与核保方面的问题。3.3道德风险表现进入21世纪以来，太平洋寿险就已经出现了偿付能力不够的情况，这个缺口在13到17这四年时间内还是呈逐渐增加的，分别为2013年的49亿元、2014年的72.4亿元、2015年的80.15亿元、还有2016年的88亿元。到了2017年底，其偿付能力已经为—103%。该公司不仅被保监会重点监督，还出现过禁止在各地设置分支的情况。一个拥有5000多个县级以上分支机构的大型集团企业，正在承受着因盲目扩张带来的惨重代价。在19世纪末期，太平洋保险和平安保险采取了两种完全不同的保险模式，平安保险抢先一步认识到寿险的市场需求，开始主要经营寿险险种，而太平洋保险主攻方向是产险。但是寿险市场突然剧增，导致平安保险很快在规模上就超过了太保。一段时期的战略决策，使太平杨保险失去了市场上的主动权，他们错过了寿险行业黄金的时期。直到2014年,公司为了弥补战略决策的失误，开展了为期三年的高速扩张，在那一年里，公司的员工就上涨到了21.87万人，代理网店更是高达两万个，各地建立的分支机构达到40多个。曾经根据这个情况，我国保险专业教授郝演苏曾经评价过说：“现在国内保险行业，正面临着产险不断缩水，而寿险快速发展，太保现在的做法就是对以前进行追补，希望通过发展寿险业务，使公司扩大规模，提高效益。”这种通过巨大投入提高市场竞争的方法在2015年取得了一定的成果。但是因为疯狂扩大经营，无法对从业人员进行实时有效的监督，于是出现公司出现从业人员与客户之间进行私下交易，利用各种险种骗取保险，使太平洋保险公司偿付能力出现问题，导致公司亏损，陷入困境。由此案例可以看出太平洋保险公司在经营过程中会面临道德风险，太平洋保险公司为了尽大可能的去追赶其他保险公司，大举扩张，设立分支40多个，“花钱砸市场”会导致公司对下属人员监督不利，一味进行扩张，而忽略了制定有效的管理制度，最终导致其亏损，导致公司的偿付能力不断的下降，太平洋保险公司利用保险基金进行一些不合理的投机活动，大大增加了保险基金受损情况的发生。该公司所做的这些行为，都会对社会造成恶略的影响，也影响了保险分散风险机制的发挥，很大程度上影响了整个保险行业、保险市场的正常发展。3.4竞争风险表现近年来我国中小型保险企业数量剧增，中小型的保险企业迅速的抢占市场。在我国保险行业刚刚出现的那几年里，每个保险公司都获得了不小的收益，基本各家公司的年均利润在20%以上，远远高于我国当时的经济增速。但是这种情况并没有持续多长时间，随着保险行业的不断发展，吸引越来越多保险公司成立，原有的蛋糕多了那么多人抢吃，就肯定有吃得多的、吃的少的甚至吃不着的，保险公司之间的竞争由此变得异常激烈，各个公司经常开展恶性竞争，保险公司的思想都是以保费论英雄，这种思想在短时间内也不会被轻易改变。由上面可以看出来近几年来，这说明同行业的竞争非常激烈，太平洋保险公司需要对这种情况采取一定的措施,积极应对企业的竞争风险。从而使其稳定发展。3.5投资风险表现依托长三角总优势，太保在基础设施债券投资计划上具有他优势地位，资产管理公司在2010到2018这几年时间内，先后利用地理位置优势发起建立了“太平洋-上海世博会”债权投资计划分为两期，资金为70亿元；还有一个“太平洋-上海崇明越江通道工程”债权投资计划。到了2017年，资产管理公司已经发起建立了10个债权计划，总募集资金额265亿元。除了在债权券投资计划上的优势地位，太保在不动产、股权投资等投资领域处于劣势地位，目前很多公司都在进行养老社区的建设，在全国各低都拿了很多地，但太保也涉很少，体现太过于稳健的投资风格。由此可以看出太平洋保险公司在经营过程中同时具有投资方面的风险，太保在众多的可供投资的另类渠道上只是星星点点，所以太保要及时发现并解决投资方面的问题。4太平洋保险公司经营风险产生原因4.1承保核保质量低从上面案例可以看出承保环节与其他业务环节关系处理不顺，一方面承保部与销售部存在矛盾，认为销售部忽视承保质量，盲目承保；而销售部则认为承保部未从实际出发，是管理部想当然的做法。另一方面理赔部和承保部也存在矛盾，理赔部认为作为前端的承保部没有做好质量把关工作，风险管控松懈导致付成本高居不下。另外承保政策缺乏科学性、执行力度不够，仅限于简单的要素核保，没有有效的风险评估程序。保险公司业务人员的目的是最大可能销售保单，增加保费收入，而对承保标的的质量、风险的评定和控制往往注意不够。他们希望通过不懈努力获得的每一份要约书，都能顺利通过公司核保人的审定。而核保人本着安全经营、控制风险的目的，往往会对业务人员递交的要约书提出这样或那样的条件，甚至予以否定拒保，无形中增加了保单销售的困难。在业务人员眼里，核保人总是过于保守；在核保人眼里，业务员往往没有原则。核保与推销的矛盾在所难免。核保与推销是一对矛盾体，但又是保险公司发展不可缺少的两个方面。如果处理不好两者之间的关系，势必影响公司的正常发展。二者最终出现矛盾，最终导致核保承保质量低的现象4.2风险管理制度不完善从上边案例可以看出目前保险公司内部的操作系统不完善，特别在从业人员的操作问题上极易产生道德风险。主要表现为对于保单、发票以及单证的管理不规范。而在保险承保过程中，保单属于有价单证，管理不完善将直接导致道德风险的产生几率增长，对于保单肆意的损毁、涂改、私自截留或者挪用保单等行为的产生，一旦发生保险欺诈，保险公司将不可避免的承担相应的损失。由于保险公司盲目扩大承保范围，造成投保客户的道德风险因素增高，极易出现客户基于获得更多的赔付，与核保操作人员或者保险代理人联合造假，造成是赔付损失的出现和扩大，直接导致了保险公司赔付支出中，虚假赔付的成本风险增高。理赔查勘人员缺乏有效监督理赔查勘人员内外勾结簿制虚假赔案，高额赔付，以赔谋私。保险欺诈手段越来越具有隐蔽性和专业性。目前我国各大保险公司对于防范保险欺诈的手段还比较单一，缺乏丰富的经验，采取相应的的法律手段比较困难。而保险诈骗往往是内外勾结，对于弄虚作假轻车熟路，更加增加了理赔识别的难度。4.3外部竞争环境激烈目前随着人民生活水平不断地提高，越来越多的人们开始注重保险，开始不断的了解保险，纷纷开始进行投保，导致越来越多的大大小小的保险公司成立，保险公司越来越多，导致他们之间开始互相竞争，保险公司间的竞争主要以价格竞争、险种竞争、服务竞争、人力竞争等方面为主。市场竞争越激烈，竞争风险越大。以价格竞争为例，在提供相同承保责任的情况下，保费越低或返还率越高的的产品就会有较高的市场竞争力，与此同时面临的却是更高竞争风险。4.4保险投资渠道较单一从表现来看太平洋保险公司投资缺乏科学性。太平洋保险公司投资太过于单一性，没有更多的投资渠道，使得资金不能高速运转，对企业的收益会比较少。企业的对内投资主要是固定投资，在许多固定投资项目过程中，多数缺乏紧密的分析和系统的研究，再加上投资决策所采用的依据和信息不全以及其它多种原因，导致经常出现投资失误的情况，会导致投资的项目不能到达期待的效益，使得资金套牢，不能及时回收资金，一定程度上给企业财务带来恶劣的影响。5太平洋保险公司经营风险的研究对策及建议5.1提高承保核保质量树立防范意识作为保险公司的第一道入口环节，核保风险管控的意义不言而喻。风险控制不仅需要制度流程保证实施更重要的是从思想上抓起，核保环节从思想上应加强对展业、出单、核保人员风险管理宣传和培训，特别是针对一线销售人员，认为产品是公司开发的，核保是有人管的，因此要打消风险评估和赔付与自己无关，不去进行相应的风险评估和调查这种念头。风险管理意识的树立，需要不断的结合工作中的实际案例，大家共同参与一起分析，才能更加深刻的了解不规范的操作带来的风险，共同承担风险管控的职责。其次优化人员激励机制是加强保前风险识别、评估的有力措施。将绩效考核与赔付率挂钩，增设赔付率考核指标，纳入整体业绩考核才能最有效地调动展业人员自觉自愿地进行保险标的全面风险评估的积极性，提高业务品质，力求承保盈利。最后建立客户回访制度。承保后及时对客户进行回访，进行客户信息、保单信息核对和客户体验信息收集。发现可能存在虚挂代理点、违规返点和阴阳保单等违规操作行为，并及时采取制止、补救、整改措施，最大限度的防范和减少损失。5.2建立企业诚信管理机制首先需要建立职业道德制度，由保险企业内部的管理层面通过以诚信为本的基础价值观，在企业道德文化建设过程中，企业内外部环境所可能出现的制约因素进行归类、分析以及总结，确定一种自上而下的形成统一共识的道德建设指导原则，使得企业内部道德制度系统化和具体化。而系统化的核心关键在于，保险职业道德需要贯穿保险业务流程的始终，使其对保险业务流程环节中所涉及的部门和操作人员得到约束，这就要就职业道德系统化要求与保险企业内部相关部门的部门职责与岗位职责相适应。不同部门与岗位之间的道德规范也需要体现系统化中的差异化建设；保险企业职业道德制度建设具体化的执行，则是由于保险行业整体的特殊性所决定，保险行业所从事的业务是需要借助专业统计工具为业务基础的，而保险业务在实际的经营过程中还涉及了大范围的法律、投资等相关领域的知识，所以保险企业的行为手册就成为指导保险企业在日常经营过程中的一个行为约束和行为标准，在行为手册里对保险行业的工作人员进行严格的约束，以减少保险从业人员的道德风险为基础，达到降低保险企业内部风险的最终目标。另外还要对诚信信息进行披露，要完善信息披露制度，把诚信信息也纳入信息披露制度中去。目前急需的就是建立一个依法、统一的诚信信息披露制度。通过这个制度的建立，严格惩戒失信人员，将形成社会性惩戒，使失信者的单一失信行为变为对全社会的失信，使其处处受限，提高失信人员的失信成本。例如，利用新闻媒体，对失信名单进行统一发布，使全社会关注，不断提高社会监督和舆论监督能力。最终要形成诚信激励和惩罚制度，在市场经济主导的社会中，利益是影响企业和个人的重要因素，实行激励的约束机制，才能从根本上约束企业和个人守信。对于那些经过认定评级选出来的信用好的企业给予一定的制度优惠，给企业发展带去一定程度上的便利。5.3增强企业自身实力提高竞争力要想提高企业的核心竞争力，太平洋保险公司必须要从管理上进行改革，对企业进行创新，企业必须采用一种全新的方法来重新进行企业的计划、组织、协调、控制等，进而通过这种全新的方法提高企业整体的管理效率，一旦管理效率提高，就可以适应市场的需求变化，可以实现企业效益和社会效益统一。企业首先应该进行管理创新，但是必须从几个大角度入手，第一是企业的整体经营管理思路、第二要创新企业的组织结构、第三要改善固有的管理方式、第四要形成一种全新的管理模式、第五要创新管理制度。从目前的企业发展状况来看，企业进行任何方面的创新，都是从企业管理层面发起的，都必须依靠企业的管理职能才能实现。管理创新是企业整体创新的先决条件，只有做好管理创新，别的层面的创新才会得以正常开展；在管理创新之后才是技术创新，技术创新也是提高企业竞争力的关键所在。在企业中技术创新主要是指两个方面，分别为产品创新和工艺创新。产品创新的目的就是在市场中利用技术优势占据一席之地，不断地推出新的产品，借此来吸引顾客的注意力，提高企业的经济效率，增加企业利润。企业所有的创新活动，其实都是把产品创新作为整体创新的核心来进行的，因为企业不论在内部展开什么方式的创新，到最后都是以产品创新来面对市场，用产品去和客户直接对话。世界已经步入信息化时代，企业的发展进程正在不断的加快，企业产品、服务和管理都在不断迎来全新的变化，在这个世界都在变化时，企业就不应再固步自封，要迎接新的时代潮流，放弃落后的管理模式，对企业进行结构改革，引进新的管理思想，充分利用好企业的资源和技术优势；企业进行管理创新和技术创新之后就要进行市场创新，市场创新就是指采用新的方式方法把那些潜在的市场变成既有市场，在原有是市场占据牢固的情况下，不断拓展新的市场，还要形成一个全新的市场变化机制，使其可以满足新市场的需要。5.4开拓其他投资渠道开展其他投资渠道是保险资金减少依赖性、降低波动性、增加稳定性、增强持续性的必然选择。而目前太保在众多的可供投资的渠道上，只是在基础设施债券投资计划上有所建树，近期太保开展了天津保障房建设投资的债权投资计划，初步开拓了不动市场。但太保在未上市股权投资、养老社区等领域还未有明显成效。而当前保险投资面对的是一个非常巨大且充满机会的投资市场，而太保自身投资能力不足严重限制了其在另类投资领域把握机会的能力。所以太保应利用自身的优势与特点，加快引进人才，设立相关领域的部门或事业部，以加快其他渠道的建设与发展，在快速发展的市场中占领先机。6结论所谓经营风险就是企业在日常的生产经营中遇到的所有的对企业发展消极的影响，都是经营风险。经营风险通俗点说还叫营业风险，它是指企业在经营中的各个环节里出现那些不可预知的情况，导致企业资金缓慢运动，造成企业的价值起伏不稳。除此之外，常见的还有另一种说法，企业由于一系列管理方法的选择会引起预期收入的稳定性，尤其是企业利用经营杠杆导致息前税前企业的利润变动形成的风险叫做经营风险。经营风险无时无刻不在影响着企业的健康发展，他会对企业正常的经营和财务活动产生威胁，企业必须要解决这一问题，要对企业的经营风险进行准确的预算和防范，这也是企业进行财务管理时的一份重要的工作。本篇文章通过对太平洋保险公司遇到的经营风险这一角度出发。首先对保险公司经营风险进行理论概述，其次描述对保险公司经营过程中风险表现；然后分析产生原因；最后提出对策建议。剖析出太平洋保险公司存在承保质量低，风险管理制度不完善，外部竞争环境激烈，保险投资渠道单一等原因；最后提出提高承