小额贷款公司管理制度样本

小额贷款股份有限公司贷款管理制度为了防范贷款风险，合理设立制衡机制，保证公司贷款安全、稳健、高效运营，特制定本制度：一、贷款政策界定(一)小额、分散1、同一借款人贷款额度普通在100万元(含)如下；2、70％资金投放于微小公司和“三农”经济。(二)大额、单户1、同一借款人贷款最高额度为1000万元，即不超过资本金5％；2、30％资金投放于贷款额度在100万元以上中小公司和私营经济。(三)我司股东不得借款。(四)贷款利率1、最高利率月息17.7‰。(国家基准利率4.425％四倍)；2、最低利率月息3.9825‰。(国家基准利率4.425％0.9倍)；二、贷款对象和基本条件(一)对象(定位)：企事业法人(特别是微小公司)、“三农”经济(特别是种植业、养殖业和专业户)、个私经济、具备完全民事行为自然人。(二)基本条件：借款人应当具备依法生产经营、产品有市场、生产经营有效益、品质优良，恪守信用等基本条件，并且符合如下规定(农户和自然人贷款除外)：l、上年度经工商局年检营业执照(必备资料)；2、上年度经技监局年检组织机构代码证；3、上年度经人民银行年审贷款卡(必备资料)；4、法定代表人身份证明、签字样本、法人公章或印鉴章样本(必备资料)；5、公司章程和验资报告；6、经有资质中介机构审计上年度及当期财务报表；7、或有负债清单及状况阐明；8、有必要提供其她材料。三、贷款三查(一)贷前调查1、贷前调查基本内容(1)基本状况。重要是借款人贷款主体资格，基本条件与否符合规定。(2)经营状况。重要是借款人近年生产、销售、效益状况和发展前景预测。(3)财务状况。重要是借款人近年资产负债、资金构造、资金周转、赚钱能力、钞票流量等现状及变化。(4)信誉状况。重要是借款人有无拖欠金融机构贷款本息和不良信用记录。(5)经营者素质。重要是法定代表人和重要领导层学识、经历、业绩、品德和经营管理能力。(6)担保状况。重要是抵(质)押物权属，价值和变现难易限度，保证人保证资格和保证能力。2、贷前调查程序和办法普通采用查阅关于资料与实地调查相结合，定性分析和定量分析相结合办法。贷前调查工作规定由双人（主办信贷员与协办信贷员）共同完毕。3、调查结论经进一步细致调查，将资料和信息进行分析和研究，形成客观、实际、公正结论，形成报告，连同其她贷款资料一并送交审查部门审查。(二)贷中审查l、审查重要内容(1)借款人主体资格与否合法，有无承担民事责任能力。(2)借款人与否符合贷款基本条件。(3)借款人生产经营、财务状况、信誉状况、发展前景及内部管理与否良好。(4)借款用途与否合规，金额、期限、利率与否合规。(5)法人公章、法定代表人或授权代理人印章、签字样本真伪。(6)抵(质)押物可靠性或保证人资格、能力审查。2、贷款审批在贷款调查、审查意见基本上，按授权权限进行审批，决定贷与不贷，贷多贷少以及贷款方式、期限和利率。(三)贷后检查1、建立贷款台帐和贷款业务管理档案。2、贷后检查重要内容：(1)对借款人生产经营状况、资信状况、偿债能力及贷款使用状况定期进行检查。(2)重点检查贷款使用状况、偿债能力变化状况和履行借款合同状况。(3)检查抵(质)押物现状及价值变化状况以及保证人偿债能力变化状况。3、贷后管理(1)贷款到期前一种星期，要向借款人发出提示还贷告知(电话提示)。(2)贷款逾期要向借款人每月发书面催款告知，并获得回执。(3)贷款逾期三个月以上，要向借款人依法收贷。四、信贷资产分类与拨备(一)信贷资产分类办法参照银行业评估信贷资产质量分类办法，在以风险为基本前提下，咱们小额贷款公司也将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，前两类为正常信贷资产，后三类为不良信贷资产。(二)五级分类定义1、正常。债务人可以履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息和其她债务不能准时足额偿还。2、关注。尽管债务人当前有能力偿还贷款本息和其她债务，但存在某些也许对偿还债务产生不利影响因素。3、次级。债务人偿债能力浮现明显问题，完全依托其正常营业收入无法足额偿还贷款本息和其她债务，虽然执行担保，也也许会导致一定损失。4、可疑。债务人无法足额偿还本息和其她债务，虽然执行担保，也必定要导致较大损失。5、损失。在采用所有也许办法或一切必要法律程序之后，贷款本息和其她债务依然无法收回，或只能收回很少某些。(三)五级分类目的意义1、揭示信贷资产实际价值和风险限度，真实、全面且动态地反映信贷资产质量。2、及时发现贷款发放、管理、监控、催收以及在不良贷款管理中存在问题，从而加强信贷管理。3、为提取损失准备提供根据，并建立损失类贷款全额拨备制度，保证资产损失准备金充分率始终保持在100％以上，全面覆盖风险。(四)五级分类时效按照央行规定规定，五级分类工作采用“按季认定，实时调节”原则，及时进行五级分类认定，实时监控和调节信贷资产风险变化状况，并将成果上报给人民银行。(五)五级分类内部职责分工l、信贷业务部负责按照人民银行规定原则对贷款进行五级分类初步认定工作。2、信贷管理部部负责五级分类核算工作。3、总经理室负责对五级分类成果审核工作。4、贷款审批委员会负责对五级分类成果审批。5、综合管理部部负责损失准备金提取和管理。(六)五级分类初步认定资料根据1、基本状况。涉及债务人基本资料，贷款申请审查审批表，关于借款合同和借据等。2、财务状况。涉及债务人和担保人近期财务报表(资产负债表、损益表、钞票流量表及关于财务分析资料)。3、担保状况。抵(质)押物原评估价与现价差别状况，变现难易限度及有关费用，担保人担保能力与代偿能力等。4、贷后检查状况。涉及寻常对债务人跟踪检查状况，贷后管理手册和分析报告。5、信用状况。涉及债务人还款记录、信用记录等。6、其她关于债务人信息资料。(七)拨备计提与处置1、普通准备。按照国家税务总局规定，以按当年年末贷款余额l％比例提取风险金，按税后利润l0％提取盈余资本公积金，合计达到其注册资本金30％以上，超过某些可转增资本金。2、专项准备。依照市政府金融办《小额贷款公司业务经营指引意见》精神，按信贷资产五级分类后损失高低限度计提专项准备。关注类计提比例为2％，次级类计提比例为25％，可疑类计提比例为50％，损失类计提比例为100％。3、不良贷款处置。当经营过程中发生不良贷款超过资本金10％时，或者是发生损失类贷款，由董事会召开会议研究处置不良贷款方案，并实行账销案存制度，留待后来继续清收(损失类贷款处置办法另行制定)。五、贷款风险控制(一)体系架构1、控制人风险管理系统控制人风险因素重要体当前：制衡机制组织构造、决策程序、议事规则、权限划分、授权管理、岗位设立、职能划分、规章制度、内外部监控机制，公司文化、培养高素质团队等。(1)组织构造组织构造应符合互相协调、互相制衡原则，贷款业务在操作流程上要有两个以上部门(信贷业务部和信贷管理部部)共同完毕，各部门权责要明确，避免权力重叠和权力真空，前台和后台业务分别由公司不同领导分管负责，总经理把关(详见公司组织构造图和岗位层级图)。(2)决策控制程序由于人在决策程序中存在两方面潜在风险，一是主观判断方面，经常会受到各种因素影响而产生不同结论；二是权力失去制衡所构成潜在风险。因此，决策流程与否合理并具备防范风险能力，是十分核心。因而，需要做到如下几点：其一，要保证贷款业务贷前调查、贷时审查、审批和贷后检查等各项工作职能分离，由公司不同角色完毕。其二，决策过程必要要保证公开、透明、原则可执行原则。其三，参加决策部门和人员对决策成果充分负责。(3)议事规则议事规则是保证决策程序控制中按照公开化、规范化、制度化进行商量并最后做出决策“游戏”规则，在小额贷款风险控制中具备重要作用。因而，表决方案要合理有效。第一，表决背靠背。第二，贷款审批委员会主任在评审会中有一票否决权。第三，贷款审批委员会主任及其她审批决策人员不要对贷款项目做定调发言，防止通过暗示性发言左右其下属评委本意表达。(4)岗位设定和职能划分在小额贷款公司岗位设定和职能划分中，必要要遵循角色制衡和关联职能分离原则，从而达到互相制约、互相监督目。在寻常业务中，所有人员必要要有清晰授权范畴、权限、程序、责任等，各个层面应在授权范畴内行使自己职权和经办业务项目，防止随意行为，保证公司在经营过程中安全状态，并最后构建全员风险动态管理基本。(5)健全和严密规章制度小额贷款高风险特性，决定了公司必要有健全和严密规章制度，科学用人制度，严明劳动纪律，合理勉励机制，严格操作流程等，是实现风险控制重要保障办法。(6)建立内部监控机制小额贷款公司要建立贷款审批委员会工作制度和监事会监事监管工作制度，以达到各部门之间制衡和监督管理，采用实时和动态监控，保证公司正常、高效营运。(7)良好风险管理文化一要牢固树立“风险控制是永恒主题”经营理念；二是要哺育控制风险内在动力即“有归属感才有忠诚度”，增强员工凝聚力，使风险管理文化得到升华。(二)操作实务风险控制核心在于实务操作，贯彻《担保法》中担保办法，以保障公司营运安全和效益。1、抵押贷款(1)能提供房地产产权证作为抵押，其抵押物座落于城乡较为繁华地段，价高且易变现。(2)能提供通用机器设备作为抵押物。2、质押贷款一是能提供有价证券、银行承兑汇票、股权证书、商标权、著作权、专利权等知识产权中财产权作为质押物；二是能提供可封存有销售市场原材料、产成品作为质押物。3、保证贷款设立几种档次，分别由普通公务员、公务员中科局长、社会知名人士、公司家、县重点公司和县龙头公司等提供保证担保。“三农”贷款中村级经济组织和村委会主任保证担保贷款。4、贷后监控加强贷后管理工作，也是控制风险一种必要手段。必要设立贷款台帐，加强贷后监控和检查，关注借款人生产经营状况、资金动向和其她重大变更等，提前提示还贷和到期催收乃至依法收贷，以保证资金安全和高效营运。5、拔备制度：风险金提取和呆帐损失准备金管理等。(三)贷款风险预警及分析l、正常类小(微)型公司预警信息(1)主营业务收入持续三个月下降。(2)利润总额持续三个月下降。(3)抵(质)押行为存在潜在风险，抵(质)押物与否受损或被擅自解决。(4)通过向税务、供电、供水等部门理解，公司纳税额和用电用水量大幅度下降。(5)法定代表人更换，或受到执法部门惩罚。(6)存在违法经营或经济与法律上纠纷。(7)其她影响偿债能力因素。2、退出类小(微)型公司预警信息(1)发生重组、合并、分立、停产、歇业等重大变化状况。(2)在商业银行借贷中发生新不良贷款或欠息行为。(3)保证人失去保证资格，没有能力代偿贷款本息或回绝代偿贷款本息。(4)抵(质)押物现价与评估价之间存在较大差别，抵(质)押物被转移、变卖、毁损。(5)其她影响我公司债权安全预警信息。3、法定代表人(经营者个人)预警信息(1)有涉黄、赌、毒等违背社会公德行为。(2)持有外国护照或拥有外国永久居住权，或在国外开设分支机构。(3)有家庭不和睦、违背家庭伦理道德行为。(4)社会公众对其人品、行为反映不良，或被媒体披露有不端正行为。(5)发生其她危及贷款安全事项状况。4、借款人浮现下列状况之一时应将其列入不良记录客户名单，并要提前收贷和终结信贷关系。(1)未经我公司批准擅自解决抵(质)押物。(2)通过各种形式逃废债务。(3)存在欺诈瞒骗行为。(4)变化贷款用途，将贷款用于赌、毒、炒股或炒期货行为。5、浮现风险预警后应采用办法(1)停止发放新贷款。(2)提前收回贷款。(3)追索保证人连带责任。(4)依法处置抵(质)押物。(5)依法起诉，以收回贷款本息。六、贷款审批权限(一)贷款权限划分1、客户经理(调查岗)和风险管理(审查岗)，两岗经办人员对与否给客户贷款只有建议权，没有否定权和审批权。2、信贷部经理。对有疑问、有争议贷款有建议权，无否定权和审批权。特定状况下，总经理不在公司状况下，有代理审批权(需经有权审批人授权)，代理权限为授权人权限。3、总经理。贷款审批权限为200万元(含)如下。4、审贷委。①贷款审批权限为200万元以上至1000万元；②审批疑难贷和优惠利率贷款。(二)审贷委：l、人员构成。审贷委由七人构成，主任李建江，成员潘建国、阮春道、黄建奇、黄建勤、吕先华和姜捷。2、议事规则。召开审贷委会议，必要有五个以上人员到会方能成立，必要让与会人员充分刊登意见。审贷委主任(会议召集人)不做定调或暗示性发言，以左右或影响其她参会人员(下属)判断能力和真实意思表达。3、表决程序。①表决背靠背；②用书面表决方式；③主任有最后不放贷决定权；④表决必要有60％批准票即通过；⑤以电话等形式征询未到会审贷委成员意见，会后补上。七、贷款操作流程图客户征询客户征询客户经理受理风险管理复审总经理审核（批）（批）订立贷款合同、办理抵（质）押登记发放贷款贷后监控收回贷款本息审贷委批审客户提供贷款申请材料出具初审（贷前调查）意见出具审查意见，批准报分管贷款副总审核（批）；不批准阐明理由报分管副总审核。权限外贷款报审贷委，不同审核意见报审贷委告知财务部门打款发现问题及时报分管副总，商讨对策和采用相应办法退回客户抵（质）押物不具备条件退回客户权限内贷款可自行审批权限外贷款报审贷委审批贷款客户配合贷后检查财务部门告知客户经理八、抵押贷款操作流程(一)抵押物范畴1、抵押人所有房屋和其他地上定着物。2、抵押人正在建造中房屋或者其她建筑物。3、抵押人购买预售房屋。4、抵押人所有国有土地使用权。5、抵押人所有机器设备、交通工具和其她财产。6、依法可以抵押其她财产。(二)抵押人应提交材料l、抵押人为法人需提交下列材料：(1)营业执照及近来年度年检证明(附本及复印件，必备)。(2)组织机构代码证书及近来年度年检证明。(3)税务登记证明及近来年度年检证明。(4)法定代表人身份证明及签字样本或印鉴(必备)。(5)公司章程。(6)抵押人批准提供抵押担保书面文献(必备)。(7)抵押人对抵押物享有所有权、使用权或者依法处分权权属证明。(8)抵押人所有国有土地使用权证和房屋所有权证(必备)。2、抵押人为自然人需提交下列材料：(1)抵押人及配偶有效身份证件(居民身份证)。(2)抵押人居住证明(户口薄)和结婚证明。(3)抵押人及配偶批准提供抵押担保书面文献。(4)抵押人所有国有土地使用权证和房屋所有权证。(三)办理财产抵押应注意事项l、以共有财产抵押，应有共有人批准抵押书面文献。2、以集体所有制公司财产抵押，应有该公司职工代表大会批准抵押书面决策。3、以乡镇(村)公司厂房和集体土地使用权抵押，应有乡镇(村)出具并经村民代表大会审议通过批准抵押书面文献。4、以有限责任公司、股份有限公司财产抵押，应有该公司董事会或股东大会依公司章程作出批准抵押书面决策。5、以承包经营公司财产抵押，应有发包方批准抵押书面文献。6、以尚在海关监管期内进口设备或货品为抵押物，应有抵押物原始产地证、买卖合同、付款凭证、运送单据、商检证明、主管海关审批单据及核准抵押书面证明。7、以出租财产抵押，应有证明租赁在先事实以及抵押人已将设定本次抵押书面文献。8、以预售房抵押，应有商品房预售允许证及生效预购房屋合同。9、以在建工程抵押，应具备国有土地使用权证、建设用地规划允许证、建设工程规划允许证、建设允许证等。10、以机动车辆抵押，应有机动车登记证书。11、以机器设备、原辅材料、产成品以及其她动产抵押，应有抵押物所有权或者使用权证明及存储状况资料。(四)抵押担保调查评审l、应综合考虑借款人资信状况、偿债能力、贷款期限、贷款风险度，抵押物所处位置、使用年限、折旧限度、功能状况、估价可信度、变现能力、变现时也许发生价格变动、变现税费等因素，依照抵押物不同种类拟定合理抵押率。(1)个人房产及国有土地使用权证(出让方式)抵押率不超过80％(以房产评估机构评估书为准)。(2)个人房产及国有土地使用权证(划拨方式)抵押率不超过50％。(3)个人房产及集体土地使用权证抵押率不超过50％。(4)厂房及国有土地使用权证(出让方式)抵押率不超过70％。(5)厂房及国有土地使用权证(划拨方式)抵押率不超过50％。(6)以在建工程作抵押，其抵押率不超过70％。(7)车辆等交通工具抵押率不超过50％。(8)机器设备及其她动产抵押率不超过50％o2、特别支持办法(1)对于我公司经营初期大户及黄金客户，信用好，还贷及时，以个人房产证及出让方式国有土地使用权证抵押，其抵押率可上浮至90％，并且以我区抵押登记部门承认房地产评估机构出具现场评估报告书为基价。(2)经我公司此后评估为信用级别在A+以上微小公司，以厂房及出让方式国有土地使用权证抵押，其抵押率可上浮至90％，并且以我区抵押登记部门承认房地产评估机构出具现场评估报告书为基价。(3)合同作价。(1)和(2)款中客户通过一段时间运作，其生产经营状况和信用记录状况皆良好，也可采用合同作价办法来拟定抵押物价格，其抵押率也可以上浮至90％。3、应对抵押人主体资格、意见表达、授权状况、抵押物权属、清单等有关文献和手续进行审查，拟定其真实性、完整性、合法性和有效性。(五)抵押物登记抵押物要以关于部门办理抵押登记才有效，贷款经办人(调查岗)应与抵押人一同前去关于部门办理抵押登记，并亲自拿回产权证和抵押登记证明书。1、房地产抵押登记机关为市、区房管局和县国土资源局。2、在建工程抵押登记机关为市国土资源局和县规划建设局。3、车辆抵押登记机关为市交通局车管所。4、设备和其她动产抵押登记机关为区工商局。5、进口设备和货品抵押登记机关为主管海关。6、位于农村个人私有房产抵押登记为公证处(办理抵押公证)。(六)抵押物保管1、房地产产权证书封包后，填写交接清单并加盖双人私章(客户经理和出纳)交出纳入库(保险箱)保管，并登记抵押物保管登记薄。2、抵押物由抵押人占管，贷后检查岗应定期检查抵押物使用、管理和变化状况。3、贷后检查抵押人及抵押物重要内容：(1)抵押人涉及重大经济纠纷，经营范畴与注册资本变更，股权变动。(2)抵押人经营机制或组织构造发生变化。(3)抵押人破产、歇业、解散、停业整顿、营业执照被吊销、被撤除。(4)抵押人章程、法定代表人、住所等发生变更。(5)抵押物权属发生争议。(6)抵押物毁损、灭失、价值减少或者被征用。(7)抵押在建工程竣工或者形成新增财产。(8)抵押物被再设立抵押、质押、或被出租、转让、馈赠。(9)抵押物被关于执法机关依法查封、扣押。(10)抵押权受到或也许受到来自任何第三方侵害。4、抵押权存续期间客户经理要密切关注上述状况发生，及时向公司领导报告，以采用相相应方略、办法，向关于机关主张权利。(七)抵押权实现1、借款合同履行期限届满，借款人未能按期归还贷款本息，可依法向人民法院申请抵押权，变卖或拍卖抵押物优先受偿贷款本息以及有关费用。2、处分抵押物所得价款局限性以清偿贷款本息及有关费用，应当向借款人继续追偿其局限性某些；清偿后尚有剩余，应退还给抵押人。3、抵押担保贷款本息清偿后，应当与抵押人向原登记机关办理注销登记，并将有关抵押物权属证明及证件交还抵押人，办妥交接手续。九、质押贷款操作流程(一)质物范畴l、可以接受下列条件动产质押：(1)出质人享有所有权或依法处分权。(2)依法可以流通、转让。(3)依法可以特定化和转移占有。(4)易变现、易保值、易保管。2、可以接受以保证金等形式特定化金钱质押。3、可以接受下列权利质押：(1)汇票、本票、存单。(2)国债、金融债券、大公司债券。(3)股份、股票。(4)依法可以质押具备钞票价值人寿保险单。(5)依法可以转让商标专用权、专利权、著作权中财产权。(6)依法可以质押其她权利。(二)出质人应提交材料同抵押人应提交材料。(三)质押贷款应注意事项1、以存货质押，应具备产品有市场、有销路、有保管质物仓储条件。2、以汇票、本票质押，应有出质人与出票人或其前手之间商品交易合同和增值税发票。3、以凭证式国债质押，应有出质人出具所有权无争议、没有挂失或依法止付，批准提供质押担保书面承诺文献。4、以仓单质押，应有仓单或仓单持有凭证以及证明仓单开具人合法主体资格和仓单项下货品品名、数量、入库检查、保管期限等事项书面文献。5、以提单质押，应有提单或提单项下货品原始产地证、买卖合同、付款凭证、运送单据、质量和重量检查证明、商业发票、保险单等资料和证明文献。6、以普通公司股权质押，应有公司章程和该公司董事会及其她股东批准出质投资者将其股权质押书面决策。7、以商标专用权质押，应有商标注册证及出质前该商标专用权允许使用状况证明文献。8、以专利权中财产权质押，应有专利权有效证明、出质前该专利权实行及允许使用状况证明文献。9、以著作权中财产权质押，应有作品权利证明、出质前著作权授权使用状况证明文献。(四)质押担保调查评审1、应综合考虑借款人资信状况、偿债能力、贷款期限、贷款风险度、出质动产所处位置、使用年限、折旧限度、功能状况、估价可信度、变现能力、变现时价格变动、变现税费等因素，依照质物不同种类拟定合理质押率，并据此与出质人签定质押合同。原则上普通动产质押率不超过评估价50％。2、应当综合考虑质押权利易变现性、发行单位信用级别以及市场价格、商业风险、有关费用等因素，拟定合理权利质押率，并据此与质押人订立合同。原则上：(1)人民币存款单质押率不超过存款行确认数90％，而办理银行承兑汇票，其质押率可达100％。(2)国家债券质押率不超过90％。(3)金融债券质押率不超过80％。(4)银行本票和承兑汇票质押率不超过90％。(5)非上市股份有限公司股份、有限责任公司股份股权质押率不超过评估价值50％。(6)仓单、提单质押率不超过其项下货品总金额70％。(7)人寿保险单质押率不超过出质时保单钞票价值90％。3、应当安排双人对质押担保进行调查评审和核押工作。(五)质押登记1、质押登记手续办妥曰期不得迟于质押贷款实际发放日期。2、以非上市股份有限公司和有限责任公司股份质押，应在5日内将股份出质记载于股东名册，可申请公证机关公证。3、以商标专用权、专利权中财产权、著作权中财产权质押，其登记机关为国家工商局商标局、中华人民共和国专利局和国家版权局。(六)质押担保管理1、动产质押合同项下质物权属证书、发票、保险单证及其她有关资料正本经确认后，填写移送清单并签字盖章后交出纳入库保管。2、以汇票、本票、记名股票、公司债券出质，还应当规定出质人在出质权利凭证上对的背书记载“质押”字样并签章。3、在质押合同有效期内，应按贷后检查间隔期定期检查质物管理和变化状况，并督促出质人按商定履行各项义务。4、质押贷款贷后检查重要内容同抵押贷款检查内容。(七)质权实现基本上同抵押权实现。十、保证担保贷款操作流程(一)保证人资格1、具备代为清偿能力法人、其她经济组织、自然人，可以作为借款人保证人。其中其她经济组织指依法登记并领取营业执照独资公司、合伙公司、联营公司、中外合伙经营公司等。2、原则上应当选取代为清偿能力强、信誉状况好法人为保证人。3、国家机关、学校、医院、公司法人分支机构和职能部门不能作为保证人。4、担任法定代表人、董事或高管人员所在公司曾有过破产、逃废银行债务、拖欠银行贷款本息等不良信用记录不能作为保证人。(二)保证人应提交材料1、法人、其她组织为保证人，应提交下列材料：(1)近来年度经年检营业执照(必备资料)；(2)近来年度经年检组织机构代码证；(3)法定代表人(负责人)身份证明及签字样本或印鉴(必备资料)；(4)经年审贷款卡(无贷款可不必)；(5)近来年度经年检税务登记证；(6)公司章程；(7)经中介机构审计上年度和当期财务报表(资产负债表、损益表、钞票流量表)；(8)有必要提交其她材料。2、有限责任公司、股份有限公司为保证人，还要提交下列材料：(1)公司董事会或股东大会根据公司章程作出批准提供保证担保书面决策；(2)公司董事会或股东大会根据公司章程作成签约人授权委托书及签字样本或印鉴。3、承包经营公司为保证人，还要提交发包人批准该保证担保书面文献。4、专业担保机构为保证人，还应提交下列材料：(1)中介机构出具实