黑龙江诺康石墨新材料科技有限公司2022年度及2023年度1-9月财务报表审计报告书

黑龙江诺康石墨新材料科技有限公司目录邮编：100037电话DD:A-24F,VantonFinanclalCentier,NoAvenue,XichengDistrict务报表，包括2022年12月31日、2023年9月30日的资产负债表，2022年度、公允反映了诺康石墨2022年12月31日、2023年9月30日的财务状况以及2022续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设，除非管理层计划清算诺我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟(此页以下无正文)中兴则光华会计师事毒所中兴则光华会计师事毒所(特殊普通合伙)中国中国2024年2月5日资产负债表编制单位：黑龙江诺康石墨新材料科技有限公司项：‘目附注2023年9月30日2022年12月31日货币资金以公允价值计量且其变动计交易性金融资产五、1应收款项融资预付款项其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产可供出售金融资产持有至到期投资债权投资其他债权投资长期股权投资其他权益工具投资投资性房地产固定资产生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉五、10长期待摊费用五、11五、18资产总计资产负债表(续)编制单位：黑龙江诺康石墨新材料科技有限公司附注2023年9月30日2022年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期交易性金融负债预收款项应付职工薪酬应交税费其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债永续债租赁负债长期应付职工薪酬预计负债负债合计实收资本永续债资本公积盈余公积未分配利润负债和所有者权益总计五、12五、13五、15五、16五、17五、18五、19五、20公司法定代表大主管会计工作的公司负责公司会计机构负责人：编制单位：黑龙江诺康石墨新材料科技有限公司附注2023年1-9月2022年度税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用投资收益(损失以“-”号填列)以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列)减：营业外支出三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)减：所得税费用四、净利润(净亏损以“-”号填列)(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动(二)将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动5.现金流量套期储备7.可供出售金融资产公允价值变动损益10.其他五、21五、21五、22五、23五、25五、26五、27五、28五、29 -9,582.613编制单位：黑龙江诺康石墨新材料科技有限公司附注2023年1-9月收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金收回投资收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的收到其他与投资活动有关的现金吸收投资收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金四、汇率变动对现金及现金等价物的影响公司法定代表人庄管会计工作的公司负责人公司法定代表人4公司会计机构负责人：编制单位：黑龙江诺康石墨新材料科技有限公司2023年1-9月资本公积股未分配利洞填列)(一)综合收益总制(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股(三)利润分配1.提取盈余公积(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本3.盈余公积弥补亏损(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本年期末余额5恐职恐职编例单位：黑龙江诺康石墨新材料科技有限公司编例单位：黑龙江诺康石墨新材料科技有限公司项资本公积股未分配利润计三、本期增减变动金题(减少以“-”号填列)(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的昔通股(三)利润分配1.提取盈余公积(四)所有者权益内部结转1、资本公积转增资本3.盈余公积弥补亏损(五)专项储备2.本期健用(六)其他四、本年期末余额6黑龙江诺康石墨新材料科技有限公司财务报表附注2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)7黑龙江诺康石墨新材料科技有限公司(以下简称“诺康石墨”)系由黑龙江省交通管理局批准于2022年9月30日设立。本公司统一社会信用代码为91230109MAC1ULCFXK;法定代表人：张文胜；注册地址：黑龙江省哈尔滨市松北区智谷大街288号深圳(哈尔滨)产业园区科创总部2号楼东区1楼103室。本公司的经营范围为：技术服务、技术租赁服务(不含许可类租赁服务);住房租赁；非居住房地产租赁；化工产品销售(不含许可类化工产品);电子专用设备销售；电子元器件与机电组件设备销售；机械电气本财务报表业经本公司执行董事于2024年2月5日批准报出。于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、公司自报告期末12个月内不存在影响其持续经营能力的重大不确定事项。本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要年12月31日、2023年9月30日的公司财务状况以及2022年度、2023年1-9月的公司2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)8间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。(1)同一控制下企业合并资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。(2)非同一控制下企业合并2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)9购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的准则解释第5号的通知》(财会(2012)19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注三、6(2)),判断该多处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即，除了按照权益法核算的在被购买方购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即，除了按照权益法核算的(1)合并财务报表范围的确定原则2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)(2)合并财务报表编制的方法企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股行会计处理(即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注三、13、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进的期限短(一般为从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现(1)外币交易的折算方法(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。(3)外币财务报表的折算方法折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)(1)债务工具2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)(2)权益工具(3)金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》确定的累计摊销额后的余额。(4)金融资产和金融负债的终止确认金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或(5)金融工具的减值流量之间差额的现值黑龙江诺康石墨新材料科技有限公司财务报表附注2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合之间差额的现值；⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。依据的信息(包括前瞻性信息),评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于和实际利率计算确定利息收入。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后余成本和经信用调整的实际利率计算确定。损失准备的增加或转回，作为减值损失或利价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：应收票据组合1应收票据组合2商业承兑汇票银行承兑汇票对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)应收账款组合1应收账款组合2B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息其他应收款组合1其他应收款组合2长期应收款组合1账龄组合收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12(6)衍生工具及嵌入衍生工具嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具，与主合同构成混2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)(7)金融资产和金融负债的抵销(8)金融工具的公允价值确定(1)存货分类(2)存货的取得和发出的计价方法(3)存货跌价准备的计提方法2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负(4)存货的盘存制度为永续盘存制。本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或本公司将通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。(有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可年内完成”的规定条件，且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核(1)投资成本的确定2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资，2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)②权益法核算的长期股权投资位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)(1)固定资产的确认条件(2)固定资产分类及折旧政策固定资产类别预计使用年限净残值率(%)年折旧率(%)办公家具器具5年仪器仪表5年电子通讯设备5年2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)(3)大修理费用本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。(1)本公司作为承租人2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)②租赁负债2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)③租赁的变更④短期租赁和低价值资产租赁本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估(2)本公司作为出租人①融资租赁2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)(3)售后租回交易对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。 (简称商品)的控制权时确认收入。黑龙江诺康石墨新材料科技有限公司2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义(1)本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时(2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)(3)本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。(4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该(5)客户已接受该商品或服务。(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量本公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元) (未被划分为持有待售类别)则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业(2)终止经营②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或(3)列报2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“划分为持有待售的资产”,将持有待售的负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认；该交B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为(1)终止经营2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的①企业会计准则解释第16号财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022)31号，以下简称“解释第16号”),其中就“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，就“发行方算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”,自公布之日起施行。执行解释第16号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税教育费附加地方教育附加企业所得税2、税收优惠及批文2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)(1)企业所得税减免管问题的公告》(国家税务总局公告2022年第5号)自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%以下注释项目除非特别指出，期初指2022年12月31日，期末指2023年9月30日，本期指2023年1-9月，上期指2022年度。项目(1)以摊余成本计量的应收账款项目账款(2)坏账准备①截止2023年9月30日，无单项计提的坏账准备；②截止2023年9月30日，组合计提的坏账准备：2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)1年以内③坏账准备的变动项目本期增加本期减少转回(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：额的比例(%)黑龙江省八达路桥建设有限公司1年以内黑龙江省交通投资集团有限公司1年以内1年以内(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况公司关系款总额的比例(%)未结算原因黑龙江平安资产评估有限公司非关1年以内未到结算期哈尔滨市阳光惠远知识产权代理有限公司非关1年以内未到结算期中国石油天然气股非关1年以内未到结算期2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)公司关系款总额的比例(%)未结算原因哈尔滨销售分公司中国移动通信集团黑龙江有限公司哈尔滨分公司非关1年以内未到结算期合计项目应收利息应收股利(1)其他应收款情况项目续表项目A.2023年9月30日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：项目理由依据信用风险特征依据信用风险特征2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目理由组合账龄组合B.2023年9月30日，公司无处于第二阶段的其他应收款坏账准备；C.2023年9月30日，公司无处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：未来12个月内预期信用发生信用减值)发生信用减值)2023年1月1日余额期初余额在本期 一转入第三阶段本期转回 本期转销本期核销-其他变动1年以内④其他应收款按款项性质分类情况款项性质 项目项目2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)款项性质应收资金集中管理款性质黑龙江省交通投资集团有限公司关联方1年以内黑龙江省华升石墨集团股份有限公司非关联方1年以内滨)产业园投资开发有限公司非关联方1年以内非关联方备用金1年以内王侨潞非关联方备用金1年以内 (1)存货的分类项目库存商品(续)2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)库存商品合计(2)存货跌价准备项目项目固定资产固定资产清理(1)固定资产及累计折旧项目一、账面原值1、期初余额 (1)购置(2)重分类3、本期减少金额 (1)处置或报废二、累计折旧1、期初余额(1)计提(2)重分类黑龙江诺康石墨新材料科技有限公司财务报表附注2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目(1)处置或报废1、期初余额(1)计提(1)处置或报废四、账面价值1、期末账面价值8、使用权资产一、账面原值1、期初余额3、本期减少金额二、累计折旧1、期初余额3、本期减少金额1、期初余额 3、本期减少金额四、账面价值1、期末账面价值2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)1、2022年12月31日金额(1)购置(2)内部研发(3)企业合并增加(1)处置(2)合并范围减少二、累计摊销1、2022年12月31日金额(1)摊销(2)企业合并增加-(1)处置(2)合并范围减少1、2022年12月31日金额(1)计提 (1)处置-四、账面价值1、2023年9月30日账面价值项目本期增加本期减少电化学法连续制备可膨胀石墨技黑龙江诺康石墨新材料科技有限公司财务报表附注2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)技术研究院开发的项目，项目于2022年10月启动，截至目前，项目进展到试车和工艺项目其他减少其他减少原因修(1)应付账款列示项目暂估款(1)应付职工薪酬列示项目本期增加本期减少二、离职后福利-设定提存计划三、辞退福利(2)短期薪酬列示项目本期增加本期减少1、工资、奖金、津贴和补贴2、职工福利3、社会保险费其中：医疗保险费工伤保险费生育保险费5、工会经费和职工教育经费2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目本期增加本期减少6、劳务费7、补充医疗保险(3)设定提存计划列示项目本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险费2、失业保险费3、企业年金缴费企业所得税印花税项目应付利息 应付股利(1)其他应付款项目代收代付款项项目一年内到期的租赁负债(附注五、2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目项目减：未确认融资费用小计五、16)(1)未经抵消的递延所得税资产项目产可抵扣暂时性差异资产差异可抵扣亏损 租赁负债税会差异(2)未经抵消的递延所得税负债项目递延所得税资产可抵扣暂时性差异资产差异使用权资产税会差异本期增加本期减少比例黑龙江省交通投资集团有限公司2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目2023年1-9月调整前上年末未分配利润调整后期初未分配利润加：本期归属于母公司股东的净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利应付现金股利期末未分配利润项目2023年1-9月2022年度2023年1-9月印花税项目2023年1-9月项目2023年1-9月黑龙江诺康石墨新材料科技有限公司财务报表附注2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目2023年1-9月修缮费物业费使用权资产折旧前期费用中介机构服务费水电费服务费办公费差旅费业务宣传费租赁费邮电网费折旧费车辆其他费用招待费会议费无形资产摊销25、研发费用项目2023年1-9月工资折旧费社会保险费项目2023年1-9月利息支出2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目2023年1-9月项目2023年1-9月项目2023年1-9月合计(1)所得税费用表项目2023年1-9月当期所得税(2)会计利润与所得税费用调整过程项目2023年1-9月按法定/适用税率计算的所得税费用子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响研发费用加计扣除影响所得税费用项目2023年1-9月黑龙江诺康石墨新材料科技有限公司2022年度及2023年1-9月(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目2023年1-9月(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目2023年1-9月付现管理费用付现研发费用手续费31、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料2023年1-9月1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润加：信用减值损失资产减值损失固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧使用权资产折旧长期待摊费用摊销资产处置损失(收益以“一”号填列)固定资产报废损失(收益以“一”号填列)公允价值变动损失(收益以“一”号填列)财务费用(收益以“一”号填列)投资损失(收益以"—"号填列)递延所得税资产减少(增加以“—”