报销培训课件(通用)

报销培训课件(通用)CATALOGUE目录报销制度与流程发票与单据填写报销中涉及的会计科目及账务处理报销审核与监督报销系统介绍与操作指南结语与答疑环节报销制度与流程CATALOGUE01报销制度的制定原则公平、合理、科学、规范。报销制度的适用范围全体员工，包括正式员工、试用期员工、临时工等。报销制度的意义提高员工的工作积极性和工作效率，保障公司的正常运转。报销制度概述报销申请的提交方式：线上提交或线下提交。部门负责人的审核要点：核对费用发生的真实性、合理性。总经理的审批要点：审批费用的合理性、审批费用的金额是否符合公司的预算。财务部门的复核要点：核对发票的真伪、核对费用的金额、核对费用的分类。报销流程的步骤：员工提交报销申请，部门负责人审核，财务部门复核，总经理审批，付款。报销流程详解报销申请被驳回怎么办？答如果报销申请被驳回，需要重新提交申请，同时需要按照公司的要求进行整改。发票丢失怎么办？答如果发票丢失，需要第一时间向财务部门报告，同时需要寻找发票的复印件或者证明文件。常见问题解答发票与单据填写CATALOGUE02包括发票的名称、号码、开票日期、购货单位名称、销货单位名称、开票人、商品名称和单价等。发票的基本要素分为增值税专用发票、普通发票和专业发票等。发票的分类作为购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面凭证。发票的作用发票基础知识单据的种类包括报销单、收据、发票等。单据填写的注意事项填写单据时应字迹清晰、内容完整、数据准确，并签署姓名和日期。单据的审核要点确保单据填写完整、准确，并经过相关人员的审核和批准。单据填写说明检查单据是否齐全，要素是否填写完整。发票与单据的完整性核实单据的真实性和有效性。发票与单据的真实性检查单据是否符合相关法规和公司规定。发票与单据的合规性分析单据是否合理，是否存在异常情况。发票与单据的合理性发票与单据的审核要点报销中涉及的会计科目及账务处理CATALOGUE03管理费用科目主要核算企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用，包括工资、福利费、折旧费、工会经费、业务招待费等。在报销时，应将相关费用发票和报销单据归入管理费用科目，按实际发生金额进行账务处理。借记管理费用科目，贷记银行存款或现金科目。管理费用科目及账务处理账务处理含义其他应付款科目主要核算企业除应付票据、应付账款和预收账款以外的其他应付、暂收款项，包括应付租入固定资产租金、存入保证金等。含义在报销时，应将相关费用发票和报销单据归入其他应付款科目，按实际发生金额进行账务处理。借记其他应付款科目，贷记银行存款或现金科目。账务处理其他应付款科目及账务处理含义其他应收款科目主要核算企业除应收票据、应收账款和预付账款以外的其他应收款项，包括应收代垫款、应收利息等。账务处理在报销时，应将相关费用发票和报销单据归入其他应收款科目，按实际发生金额进行账务处理。借记银行存款或现金科目，贷记其他应收款科目。其他应收款科目及账务处理报销审核与监督CATALOGUE04核实报销内容是否真实，是否与实际业务相符，防止虚假报销。真实性审核合规性审核合理性审核时效性审核检查报销单据是否符合公司政策、制度、法规等要求，例如签字是否齐全、单据是否齐全。对报销金额进行合理性评估，避免过高或过低的报销金额。确保报销单据在规定的时间内提交和审核，避免拖延和遗漏。报销审核要点与技巧明确报销范围、单据要求、审核流程等，确保员工了解和遵守。制定报销制度和流程通过培训、宣传等方式，提高员工对报销制度和流程的认识和遵守意识。宣传和教育对报销单据进行定期审计和检查，确保制度和流程得到有效执行。定期审计和检查鼓励员工参与监督，及时发现和处理违规行为。建立举报和投诉渠道报销监督机制与实施方法加强内部控制强化审计监督严格处罚措施加强教育和培训违规报销行为的防范与处理01020304建立健全内部控制体系，防止内部人员利用职权进行违规报销。通过内部审计和外部审计等方式，及时发现和处理违规报销行为。对违规报销行为进行严厉处罚，提高违规成本，形成威慑力。提高员工对违规报销行为的认识和防范意识，加强相关培训和教育。报销系统介绍与操作指南CATALOGUE05

报销系统基本功能介绍报销系统定义报销系统是一种基于互联网技术的财务管理系统，用于企业或机构内部的费用报销、审批、核算等财务管理工作。主要功能模块包括报销申请、审批、核算、报表等模块，可实现费用报销的全流程管理。系统特点报销系统具有操作简便、高效便捷、安全可靠等特点，可提高财务管理工作效率，降低成本。员工登录报销系统，填写报销申请，上传相关发票和单据，提交审批。报销申请审批人登录系统，对报销申请进行审批，可进行驳回、修改、审批等操作。审批流程财务人员对审批通过的报销申请进行核算，核对金额、核算科目等，生成会计凭证。核算管理系统可生成各类财务报表和分析报告，便于管理层进行财务分析和决策。报表分析报销系统操作流程详解问题2报销申请无法提交。解决方法：检查填写信息是否正确，上传发票和单据是否齐全。问题4无法生成会计凭证。解决方法：检查核算信息是否正确，会计科目设置是否合理。问题3审批流程不顺畅。解决方法：检查审批流程设置是否合理，是否需要调整审批节点和权限。问题1无法登录报销系统。解决方法：检查用户名和密码是否正确，确认网络连接是否正常。报销系统常见问题及解决方法结语与答疑环节CATALOGUE06回顾关键点，强化重点内容总结词回顾整个报销流程，包括准备材料、填写表格、提交审核、完成报销等步骤。强调报销过程中的重要环节，如如何保证报销材料的真实性、完整性、准确性，以及遵守公司的报销规