财务费用管理制度规范

共创财务报销制度1、费用制度2、税务知识财务部：韩平费用制度借款的有关规定及手续

1费用列支规定2各种费用列支规定

3各种费用报批程序

4其他需要说明的问题

5“前帐不清，后帐不借”出差回来后，7天内必须报帐完毕。若没有特殊理由，由延期报销，财务部即从其当月工资中扣减。

借款的有关规定及手续

预借了差旅费后，如果因故取消或改变出差时间，应于5日内将借款全额退回财务部门，否则作挪用公款处理。

相关人员由部门经理会同财务经理核定备用金额，并上报总经理批准，超过备用金额度，必须由总经理签字才能借支

32各种费用列支规定

1各部门需订报刊、杂志，先报行政部平衡，经总经理同意后，由行政部统一办理

职工所购业务书籍，先征得部门经理同意，到资料室登记，办理借阅手续后，方可报销职工参加各种职称考试，征得部门领导同意后，按《关于参加外部培训继续教育的管理办法》执行审批前必须将合同（或协议）送财务部主管会计备案）

付款申请、借据、发票、出入库单等部门经理审核签字后到财务部审核财务部经理审核确认无误后签字确认审批后的单据，由出纳按照以上程序，再次核对审批权限，核对无误后付款各种费用报批

原始单据审核报销人与出纳办理业务的具体要求2若开具支票，报销人须在支票存根联上签名

31经办人持《费用报销单》到出纳处领取现金或开据支票

报销人须在《费用报销单》“领款人”处签名

直接运输直接运输不经过仓库和配送中心，制造商或供应商把商品直接运送到零售商店优势零售商避免了经营配送中心的费用缩短了提前期缺陷否定了风险分担效应存在于中央仓库制造商和分销商的运输成本增加了，因为必须派更小的卡车送货到更多的地方配送方式比较配送战略直接运输直接转运仓库保留库存风险分担

利用风险集中运输成本

降低内向成本降低内向成本保管成本无仓库成本无保管成本

分配

延迟延迟供应链设计影响因素1.顾客对服务水平的具体要求2.现行仓库及现行仓库的扩展3.具体的流动方式4.安全库存5.管理费用6.规模经济7.提前期8.运输成本

9.物料清单为冲突目标设计供应链权衡问题3提前期----运输成本权衡问题2库存----运输成本权衡问题1批量----库存权衡问题4产品多样性----库存权衡问题5成本----顾客服务权衡问题推动型供应链推动系统外部需求零售商制造商产品订单推动型供应链系统缺点推动型供应链对市场变化作出反应需要更长的时间导致没有能力满足变化的需求方式当对某些产品的需求消失时，供应链中库存产品将会过时从分销商到仓库接到的订单的变动性要比顾客需求的变动性大得多，即牛鞭效应导致需要大量的安全库存而引起过多库存更大和更容易变动的生产批量无法让人接受的服务水平拉动型供应链拉动系统能够更好地预测零售商的订单，缩短提前期，减小系统的变动性，尤其是减小了制造商面对的变动性，降低了制造商的库存。这是共享风险与收益的两家物流企业之间的一种典型多方位的、目标导向的长期合作关系优点可以避免直接收购的缺陷共同的目标可以带来正常交易所不会有的更多资源的承诺战略联盟会为合作双方带来长期战略利益缺点共担风险而限制投资方向1、战略联盟战略联盟是否对企业有利促进战略成长增强技术力量增进组织技能增加产品价值

强化运作管理构筑财务实力改善营销进程战略联盟的类型经销商一体化零售商---供应商伙伴关系第三方物流公司零售商--供应商伙伴关系类型和特点

订货决策者存货所有权供应商的新技能快速反应零售商零售商预测技能连续补充通过契约性协商达到一定服务水平每一方预测与库存控制高级连续补充通过契约性协商达到一定服务水平并持续改善该服务水平每一方预测与库存控制供应商管理库存供应商每一方零售管理零售商---供应商伙伴关系存在问题必须使用昂贵先进技术必须在原先可能相对抗的供应商与零售商关系中建立信任在战略合作中，供应商比以前承担更多责任，不得不以增加员工来满足相关责任的要求零售商以前在发货30---90天以后支付货款，现在不得不在发货时就付款经销商一体化优点经销商拥有关于客户需求和需要的大量信息，成功的制造商在开发新产品和产品线时会使用这些信息信息共享经销商一体化可用来解决库存、服务等相关的问题库存和服务经销商一体化可以用于改善每一个经销商的外在技术能力相对非常规客户需求作出反应的能力反应能力经销商一体化问题经销商们可能怀疑参加这样一个系统的回报，他们会觉得正在把自己在库存控制方面的某些技能提供给缺乏