公司固定资产管理新规制度

固定资产管理制度好收益（北京）金融信息服务固定资产管理制度第一章总则第一条为了加强对固定资产统一管理、维修和保养，建立岗位责任制和操作规范，制订本管理制度。第二章适用范围第二条本制度适适用于各部门、各事业部、各机构。第三章职责权限第三条主管部门职责（一）总部财务部：负责建立企业固定资产账册及固定资产分类，建立固定资产账册，并确保实时更新。（二）总部行政部：负责企业固定资产明细登记和综合管理，对固定资产统一编号，掌握固定资产使用情况，监督配合使用单位做好设备使用和维护，依据使用部门使用情况，组织编制设备维修计划，按期编报设备更新计划，确保设备完好提升利用率。（三）总部行政部及财务部定应期组织固定资产清点，确保帐、卡、物三相符。第四条使用部门职责（一）各固定资产使用部门、事业部、机构负责本部门、本事业部、本机构资产管理。应设置资产管理员（可由前台或综合内勤人员兼任），每台设备要明确使用、保管、维护责任人，并报总部行政部立案。责任人应管理和监督资产管理员工作，以确保其正常进行。（二）资产管理员如有调职、离职等情况，必需向下任管理员做好交接，共同清点职场内所管理资产后，双方签字确定后报总部行政部立案。（三）严格实施技术操作规程和维护保养制度，确保设备完好、清洁、安全使用。建立本职场固定资产明细表，固定资产领用、调出、报废必需经机构责任人、主管部门及总裁同意，未经同意，不得私自调用、报废，更不能自行出借和出售。（四）依据总部行政部要求定时组织固定资产盘点，做到帐、表、物三相符。（五）各机构综合内勤及前台负责本机构内固定资产明细统计。各部门、各事业部、各机构责任人负责本机构内固定资产调配和设备管理。第四章管控说明第五条固定资产购置、验收、登记、领用（一）各机构购置标配外固定资产，必需提前向各事业部提出申请，报总部行政部审核，经分管副总同意后，方可安排购置。如需购置固定资产采购价格超出人民币伍万元，则还需报经总裁审批。（二）发货步骤1）发件部门应自行清点及打包好物品,最大程度上确保在运输过程中安全可靠，包含到电子类产品，应由总部信息中心在发放前统一检验和核实，对电脑进行格式化，重装操作系统，确保设备正常使用。对重装系统后电脑进行登记，包含资产标签和主机序列号。全部邮寄办公设备由资产管理员及库管员共同确定物资完好后，在出库单上签字；包含IT类资产，应由信息中心设备管理员签字确定；2）发货部门成功将货物寄出时，应第一时间通知指定接收人；3）物品抵达收货职场时，收货人应立即和物流企业共同开箱确定物（资）料齐全、完好后方可进行签收，如需代签，由代签包裹人进行开箱检验，并签字确定；4）收货部门及收货人在接到物（资）料如发觉损坏、不符合接收标准，应立即联络发货部门告之情况，并立即协调物流企业给予处理；5）每七天二集中向各职场寄送办公设备；（三）总部财务部更新固定资产账册，通知总部行政部，总部行政部对资产进行统一编号，后将编号通知相关职场资产管理员。（四）资产领用人需填写资产领用单，经确定无误后签字。资产管理员需实时更新固定资产明细表，并于每个月25日（遇节假日顺延）上报给总部行政部立案。第六条固定资产调配和转移（一）未经相关部门、事业部、机构责任人确定、总部行政部审核报备，未取得企业分管副总和总裁同意，任何部门不得私自调配、转移、出借或出售。（二）总部各部门、事业部、机构内部资产调配和转移，必需经相关责任人同意，由资产管理员做好对应固定资产变更登记，并将变更后固定资产明细表提交总部行政部立案。（三）跨机构资产调配和转移，必需经相关机构责任人同意，事业部责任人和总裁同意，由相关资产管理员做好对应固定资产变更登记，并将变更后固定资产明细表提交总部行政部立案。（四）未经同意同意，任何部门、事业部、机构无权办理设备调配或转移。如有违反，将追究资产管理员及经办人责任。第七条固定资产报废和封存（一）企业固定资产报废处理时，须由使用部门、事业部、机构提出申请，经各责任人同意，总部行政部，财务联合审核后，经企业分管副总和总裁批复后，办理报废相关手续。（二）凡符合下列条件可申请报废：1）超出使用年限，设备陈旧，无法改造提升使用率；2）损坏严重无法修复或继续使用要发生危险；3）因事故或其它自然灾难，使设备遭受损坏无修复价值；4）维修成本过高，没有维修价值；（三）凡经同意报废固定资产不能继续使用，资产管理员应立即收回并更新固定资产明细表，将已报废设备注销。更新后固定资产明细表应提交总部行政部立案。收回报废设备经总部财务审核，相关责任人审批，变价后收入上交总部财务部。（四）除固定不可移动资产外，任何无人使用资产，资产管理员应立即入库封存并更新固定资产明细表以作立案，有些人需要使用时再做发放，不许可无人使用资产在办公区存放。（五）回收所发放资产时，资产管理员应安排验收确定。收回物品转为库存资产。资产回收后实时更新固定资产明细表。第八条资产清查（一）为了保护固定资产安全和完整，各部门、事业部、机构必需对固定资产进行定时清查、盘点，以掌握固定资产实有数量，查明有没有丢失、毁损或未入帐固定资产，确保账实相符。（二）固定资产每个月清查一次，清查结果报财务部及行政部审核，立案。（三）遇有下列情况，应该对相关固定资产进行全部或部分临时清查。1）资产管理员变更；2）机构迁居变址；3）主管部门依据工作需要决定进行临时抽查；第九条依据固定资产清查范围和任务，成立由总部财务部、总部行政部、使用部门、事业部、机构、资产管理员参与清查小组，定时或不定时对企业资产进行清查盘点。第十条固定资产清查前，资产管理员应该将所管理固定资产进行整理，对还未点验入库和应该调拨出库固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生关键、漏点等差错。第十一条固定资产清查应该逐一点清实物，包含查明固定资产实有数和账面结存数是否相符，固定资产保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。如发觉盘存数和账存数不一致时候，应该立即查明原因并由资产管理员做出书面汇报，必需时进行复查。在清查中发觉毁损情况，应该查明毁损程度、原因和责任，在清查表内加以注明，并提出处理意见。对租赁、代管固定资产，全部应该进行清查，并分别填制清查表。第十二条对固定资产清查以后，依据清查结果填制清查表单。清查表单经过审核无误以后，由参与清查人员和资产管理员共同署名盖章。清查表单共三份，由资产使用各部门、各事业部、各机构、总部财务部和总部行政部各留存一份。第十三条对清查出固定资产短缺和多出，经查明核实以后，逐层上报审批。总部财务部依据审查核实后清查表和审批意见，根据会计制度要求，做账务调整，使账簿统计和实际盘存资料一致。第十四条为严厉财经纪律，对违反固定资产管理制度，私自赠予、变卖、拆除和有意破坏固定资产行为，要严格追查责任，并交由人力资源部按企业要求处理。第十五条资产管理员或库管员未检验或检验不细，造成寄出物品有质量问题，或因收货人在接收设备时未立即开箱检验，造成因货物验收检验不立即