明天控股经营性子公司运营监控管理制度有用样本

经营性子公司运营监控制度制定部门：集团经营管理部制度类别：明天控股有限公司经营性子公司运营监控制度总则第一条目为了使集团能动态地理解和掌握各经营性子公司经济运营状况，及时发现存在问题，提出对经营性子公司经济运营对策和建议，特制定本制度。合用范畴本制度合用于集团对经营性子公司寻常经营管理监督与控制。释义本制度所称经营性子公司是指集团全资、绝对控股或相对控股具备独立法人资格上市和非上市经营性公司。管理体系（如图）集团公司经营管理委员会集团公司经营管理委员会集团经营管理部集团经营管理部经营性子公司经营性子公司经营性子公司对口部门经营性子公司对口部门各经营性子公司应指定或成立与集团经营管理部对口部门以便于业务衔接，如企管部、总办或筹划管理部等。第五条管理原则运营监控应遵循制度化、规范化和科学化基本原则。第六条职责划分1．集团公司经营管理委员会职责审议、批准各经营性子公司使命、年度筹划。与各经营性子公司订立年度经营管理目的责任状。听取各经营性子公司年度、季度运营报告。听取集团经营管理部集团经营性子公司整体运营报告。审议、批准集团经营管理部符合性审查报告和整治方案。审议、批准专项调查筹划、报告及其整治方案。审议、批准对各经营性子公司年度考核和奖惩方案以及年度考核成果和奖惩贯彻方案。2.集团经营管理部职责组织各经营性子公司编制年、季、月综共筹划和分项筹划。建立记录信息渠道，定期提出各经营性子公司及其整体运营报告，进行经营状况调查、比较分析和改进策划。负责经营目的制定和经营绩效考核工作，督促检查各经营性子公司经营管理工作，及时反馈经营指标完毕状况。对各经营性子公司实行符合性审查工作并提交报告和整治方案，依照领导规定或就公司经营中发现问题进行专项调查工作。3.各经营性子公司对口部门职责组织制定我司严格、详细筹划管理制度、记录管理制度和考核制度。组织我司各有关部门及时编制并提交我司年、季、月综共筹划和分项筹划，初步拟订我司年度经营目的。组织建立我司记录信息系统，及时提交我司年、季、月记录报表和相应运营状况分析报告。积极配合集团经营管理部和其她部门对我司经营绩效考核、符合性审查和专项调查等工作。组织贯彻关于我司符合性审查、专项调查所形成并经集团公司管理委员会批准整治方案。管理流程第七条管理流程图符合性审查符合性审查目的与筹划制定经营绩效考核经营记录与分析目的与筹划制定经营绩效考核经营记录与分析专项调查专项调查审计监督审计监督目的与筹划制定第八条年度目的和筹划拟定程序经营性子公司在对内外环境进行充分调查、分析、预测基本上，于11月10日前提出我司下年度经营管理目的，连同调查、分析、预测报告一并提交集团经营管理部。集团经营管理部根据集团发展战略、集团和各经营性子公司长期筹划及对年度经营管理目的分析、预测，在与各经营性子公司充分互换意见并基本获得一致基本上，拟订年度经营管理目的，草拟目的责任状。各经营性子公司根据初步拟订年度经营管理目的，拟订年度经营管理筹划（草），编制财务预算（草），并于12月10日前分别提交集团经营管理部和预算管理部，年度筹划至少应将年度目的贯彻到每一季度。召开年度集团公司经营管理委员会会议，听取并审议各经营性子公司经营管理筹划和财务预算报告，批准各经营性子公司年度经营管理目的。集团经营管理部依照经确认年度经营管理目的，拟定目的责任状。由委员会主席与各经营性子公司负责人订立。各经营性子公司依照已批准年度经营管理目的拟定年度经营管理筹划和财务预算，于年度集团公司经营管理委员会会议后2周内分别提交集团经营管理部和预算管理部备案。筹划必要与目的相一致。经营管理指标应按平均先进水平来拟定，普通应高于上期实际达到并通过努力可以实现水平。第九条各经营性子公司年度经营筹划编制重要根据公司年度经营管理目的；已订立销售合同、预售合同、订单；近期市场调查研究资料和预测资料，以及设备方面状况变化资料；我司五年筹划和各项技术经济指标、各种定额、技术原则；上年度经营筹划编制、执行和调节关于资料及其她记录资料。第十条各经营性子公司年度经营管理筹划编制环节准备工作市场调研、分析、收集和研究资料；拟定筹划指标体系；拟定总体目的拟定年度经营总目的，如销售收入、利润总额、成本、技术质量、服务、安全、市场开拓等。编制分项筹划或专业筹划进行综合平衡。产品销售与生产能力平衡、原材料供应与生产、资金使用平衡等。进行目的、筹划报批。第十一条季度目的筹划与月度筹划季度筹划是年度筹划详细化，各单位根据年度筹划、本季度筹划执行状况、下季度分析、预测，拟定下季度筹划目的。季度目的筹划必要将季度目的分解贯彻到每一种月。各经营性子公司提前一种月开始制定季度目的筹划，并于上季末月15日前提交集团经营管理部。各经营性子公司调节年度筹划中季度目的时，须与集团经营管理部协商，并报集团经营管理部备案；遇重大调节，集团经营管理部应报请集团公司经营管理委员会主席批准。月度筹划是详细实行筹划，应尽量详细、详细，具备可操作性。月度目的必要与季度筹划相一致。经营性子公司月度筹划须报集团经营管理部备案。第十二条月度筹划编制根据目的责任状；年度筹划、季度筹划；市场状况；其他资料。第十三条经营性子公司月度筹划编制程序每月20日前经营性子公司筹划管理部门组织草拟下月筹划。21日-23日，由我司筹划主管领导召开筹划协调会，平衡各部门筹划，各部门根据会议精神，对本部门筹划进行修订，经部门领导签字后交我司筹划管理部门。24日，我司筹划管理部门汇总各部门专业筹划，形成综共筹划，经我司负责人审批后于25日前报集团经营管理部。经营性子公司月度目的与季度筹划不一致，应在月度筹划制定过程中及时和集团经营管理部进行沟通，以达到一致。第十四条筹划调节为维护筹划严肃性，各项筹划一经拟定，就必要严格执行，任何单位和个人均不得随意更改。杜绝个人臆断代替按筹划行事状况发生。在筹划执行过程中，筹划执行者、上级领导、职能部门等应经常将实际与筹划进行对比、分析，找差距、查因素（主观和客观），及时调节工作安排或筹划办法，保证筹划目的完毕。为维护筹划严肃性，各项筹划普通不得进行调节，确因客观因素影响，经主观努力仍不能完毕筹划时，在有助于调动广大员工完毕筹划积极性前提下，可对筹划指标进行局部调节，但必要经上级部门和筹划主管部门审批。各经营性子公司年度筹划指标调节，在当年6月进行，由需要进行指标调节公司提出书面申请和调节筹划，阐明调节理由，报集团经营管理部，经集团经营管理部审核后报集团公司经营管理委员会主席批准。调节某一项筹划指标，如需同步相应调节其她关于筹划指标时，应一并上报，呈请审批，以保证筹划平衡、协调。各经营性子公司季度目的筹划、月度筹划，原则上不予调节。调节筹划指标一律以书面批复为准，在接到书面批复之前，按原筹划执行。第十五条筹划监督、检查与考核筹划监督、检查是对筹划执行过程进行监控、对浮现偏差问题进行分析、对实现目的筹划办法进行调节以及筹划执行后总体差别分析。体现筹划对执行过程控制和事后分析。筹划执行后，筹划执行部门和关于职能部门应根据记录资料、筹划执行实际状况等进行实际对比以及差别分析；并将其作为下一期筹划制定根据。各经营性子公司各项筹划实行监督、检查、考核由集团经营管理部负责；经营性子公司内某些项筹划实行监督、检查、考核由我司各归口职能部门负责，筹划管理部门统一汇总；基层筹划实行监督、检查、考核由本部门筹划管理人员负责。各级领导必要随时监督检查筹划执行状况，及时发现执行过程中问题，采用有效办法解决问题，以保证筹划顺利完毕。检查筹划执行状况，应充分运用记录报表、会计报表、业务报表等资料。检查筹划实际完毕数，以记录报表数为准。筹划考核必要与经济责任制考核相结合。考核原则为上一级部门批准或下达筹划数。第十六条筹划管理惩罚规定各经营性子公司应严格按照本制度执行，如有违背本制度，在对公司领导进行绩效考核时，将酌情进行扣分：不准时上报筹划，每次扣2分；不按关于规定制定筹划，每次扣1分；未经批准擅自调低筹划，每次扣2分。经营记录与报告第十七条记录工作基本流程基层记录员负责将记录资料逐日登记，报告基层记录机构，基层记录机构汇总、审核并上报本部门记录管理机构。各经营性子公司下属单位或部门记录机构向我司综合记录部门报送专项记录报表，综合记录部门向集团经营管理部报送我司综合报表。第十八条记录人员管理各经营性子公司应依照各自公司记录工作需要以及记录业务繁简限度，配备专职或兼职记录人员。记录岗位重要性规定选取素质好、责任心强人员担任专（兼）职记录工作。记录人员如因病、事假等因素长期不能工作时，各关于负责人应指定暂时记录人员代理其工作，以保证记录工作正常进行。暂时记录人员要认真、负责地完毕该项工作。记录人员调动工作时必要认真办妥交接手续，在未办妥交接手续此前，原任记录人员不得擅离工作岗位，更不得因工作调动而影响记录工作正常进行。记录人员调离工作时，必要做好下列工作：将经办工作状况全面地向接替人员交待清晰；培训接替人员业务，使其能独立工作；所有记录资料（涉及原始凭证、记录手册、台帐、报表、文献、历史资料等）与记录取品（如计算机、磁盘、绘图仪、书刊等）应作出清单移送。第十九条原始记录管理原始记录设立原则原始记录内容应能满足记录、会计、业务核算以及专业管理规定，原始记录设计要符合实际需要、内容齐全、形式简便实用，还应及时予以修订。原始记录使用与保管各种原始记录格式由各经营性子公司根据本条1中设计原则自行设计，按照本制度编号原则进行编号，由我司综合记录部门建档管理；现行原始记录格式需要修改、新增时，应由我司综合记录部门审核批准；经营性子公司各职能部门、车间（班组）都应设专人负责原始记录管理和保存；原始登记表保管到期，由归口部门负责统一销毁。原始记录保管期限由各经营性子公司依照我司所处行业行业规定拟定，并以正式文献下发全公司。第二十条记录台帐管理记录台帐是联系原始记录与记录报表纽带。各经营性子公司及其下属单位、部门要依照业务开展状况设立手写式或电子式记录台帐，精确、及时记录各项业务开展状况。记录台帐格式由各级记录人员依照工作规定制定，报上一级报表主管部门审核、批准后使用，并送我司综合记录部门存档。各级记录人员可依照实际工作需要对现行台帐格式进行修改，但修改后台帐格式仍须报上一级报表主管部门审核、批准后方可使用，并送我司综合记录部门存档。当天发生业务当天记入台帐，完整、即时反映业务发生。第二十一条记录报表管理各经营性子公司上报集团经营管理部综合报表，其内容、格式、上报时间等必要依照集团经营管理部规定进行设计和上报。各经营性子公司内部使用记录报表，由经营性子公司依照自身行业特点、行业规范及规定统一编制，经我司负责人批准并在集团经营管理部备案后方可正式使用。未经审核批准报表不能使用。因工作需要对报表进行调节时，须经我司负责人批准，并在集团经营管理部备案方可起用。为保证记录报表数字精确无误，各单位、基层主管领导应对上报报表进行认真审查，签字或盖章后方能报出。第二十二条文字阐明与分析报告文字阐明与分析报告是记录报表重要构成某些，编制记录报表要做到：月报有文字阐明，季报、年报有分析报告。文字阐明是记录分析基本形式，重要对记录报表中各指标值数据构成进行分析，结合实际状况，针对重要指标反映问题，阐明产生因素、影响及其后果。分析报告应以报表为基本，以检查筹划为重心，测定筹划完毕限度，分析筹划完毕或未完毕因素，并提出改进意见。分析报告以分析现状为重要侧重点，同步也应做到依照记录数据预测将来（近期或远期）发展趋势，宏观分析公司经营状况，为上级部门和领导决策提供有效和有价值参照根据。第二十三条记录资料编码规则编码共由七位构成，前四位为字母，后三位为顺序号。第一、二位字母为公司名称代码，第三位字母为公司内部门名称代码，第四位为记录种类代码。例如：××WT003表达：××公司物资部记录台帐第三号。公司名称代码和公司内部门名称代码由各经营性子公司自行设计并报集团经营管理部进行综合平衡后拟定。记录种类代码为：原始记录——Y；记录台帐——T；记录报表——B。第二十四条记录资料提供、积累和保管各级领导所需要记录数字，应由其直属记录部门或记录人员负责提供，以防在记录数据使用方面浮现混乱现象。各经营性子公司对外报送各种专业记录报表，必要经我司负责人签认。各经营性子公司对外公开刊登记录数字，须经集团总裁批准后由我司综合记录人员统一办理；公司各部门向上级机关报告状况、在重要会议作报告、或公开刊登文章中所引用记录数据，均须由提供资料人员同综合记录人员进行核对，以保证记录数字一致性。各经营性子公司内部全面性记录调查表，由公司综合记录人员统一制定表格、统一编号，经我司负责人审批后统一下达。其她任何单位均不得向各自以外单位制发记录调查表。集团各部门对各经营性子公司制发内部记录调查表经该部门、被调查公司负责人审批后下达，并送交被调查公司综合记录部门一份备案。集团各项重要记录资料，由集团经营管理部保管，经营性子公司、基层各项重要记录资料，由本单位记录人员保管。各经营性子公司应将我司记录资料采用台帐或数据库形式，按月、季、年或内容等进行整顿分类，以便于查询、使用。对已通过时记录资料，如以为确无保管价值，应呈请我司负责人核准后，方可销毁。所有记录资料均为内部文献，某些属于机密甚至绝密，均应按集团关于保密工作规定办理。未经批准，不得向无关人员泄漏。第二十五条记录数字差错订正记录资料送出后，如发现错误，必要及时订正。受表单位或部门发现数字错误时，应及时告知填报单位订正，填报单位不得推诿或迟延。各经营性子公司内部报表发生数字错误时，可依照不同状况按下列办法订正：当天发现差错时，应及时用电话或口头查询订正，隔日发现差错时，应当在当天报表上阐明；重大差错必要以书面形式订正，填报《记录数字订正单》。各受表单位或部门应将《记录数字订正单》贴在原报表上，并将原报表数字加以订正，以防误用。第二十六条记录纪律从事记录工作人员，必要严格按照本制度规定提供记录资料，不准以任何理由虚报、瞒报、迟报和拒报。为保证记录资料及时、精确，记录工作顺利开展，各单位或个人必要积极配合记录人员工作，不得以任何理由推诿或迟延，影响记录工作正常进行。属于保密性质记录资料，必要严格保密，严防丢失，提供时应按公司保密制度规定执行。第二十七条经营性子公司上报集团经营管理部报表、报告内容月度报表内容：经营目的当月、合计完毕和筹划对比状况报表；生产月报；存货（含在产品）月报；销售及回款月报；重要原辅材料采购、库存、付款月报；质量月报。季度报表内容：经营目的当季、合计完毕和筹划对比状况报表及其分析报告；季度收入、成本、费用、利润分析报告；新产品开发、技术改造进度报告；在建（建成）项目追踪报告；重点工作完毕进度报告。年度报表内容：经营目的完毕和筹划对比状况报表及其总结分析报告；年度收入、成本、费用、利润总结分析报告；新产品开发、技术改造完毕状况总结报告；在建（建成）项目完毕状况总结报告。其她视详细发生状况上报内容：重大管理事项报告；投资决策报告；经营管理异常或风险报告、安全事故报告等。第二十八条经营性子公司上报集团经营管理部报表、报告格式定期报表由各经营性子公司负责综合记录管理部门设计或采用既有表格格式，集团经营管理部依照集团规定进行恰当调节后正式采用。非定期报表及报告格式由经营性子公司依照实际需要自行决定，集团经营管理部依照集团规定提出建议和规定。第二十九条经营性子公司上报集团经营管理部报表、报告上报时间规定月度报告需在次月5日前上报集团经营管理部，季度报告需在次季第1个月10日前上报集团经营管理部，年度报告需在次年1月20日前上报集团经营管理部，其她报告依照实际状况及时上报。第三十条记录管理惩罚规定各经营性子公司应严格按照本制度执行，如有违背本制度，在绩效考核时，将酌情进行扣分：虚报、瞒报、迟报和拒报记录资料，每次扣2分；忽视记录工作重要性，随意调换记录工作人员，阻碍记录工作正常开展，每次扣2分；不积极配合记录调查工作，推诿、迟延，拒报有关记录资料，妨碍记录调查工作顺利进行，每次扣2分；经济运营分析与对策第三十一条经济运营分析内容与分工对经营性子公司经济运营分析重要分为经济数据分析和重点工作完毕状况分析。经济数据分析又涉及投资分析、产供销分析、财务分析、资产分析和综合分析等。投资分析涉及投资量分析、在建项目进度分析、建成项目运营监控分析等；产供销分析涉及产销率分析和产销增长率分析等；综合分析涉及本期经济运营特点分析和下期重要经济指标预测等。财务分析和资产分析涉及钞票流量分析、损益分析、权益分析、获利能力分析、偿债能力分析、资产安全性和质量分析等。投资分析、产供销分析、综合分析和重点工作完毕状况分析由集团经营管理部负责，财务分析和资产分析由集团财务部负责。第三十二条分析报告形成与提交各经营性子公司经济运营分析报告由集团经营管理部负责牵头撰写并提交集团公司经营管理委员会，集团经营性子公司整体经济运营分析报告由集团经营管理部负责撰写并提交集团公司经营管理委员会。经营性子公司经济运营分析报告分为季度、半年和年度报告。季度分析报告需在次季第1个月20日前提交；半年分析报告需在当年7月20日前提交；年度分析报告需在次年1月31日前提交。季度、半年和年度分析报告不重叠，即出半年分析报告时不必另出第二季度分析报告，出年度分析报告时不必另出第四季度和下半年分析报告。第三十三条分析报告审议经济运营分析报告由集团公司经营管理委员会在定期例会或年度会议中进行审议，并就经济运营分析报告中关于经营性子公司存在问题、面临困难及其应对办法进行讨论，研究拟定有关解决方案。第三十四条集团通过经济运营分析发现经营管理问题时对策普通经营性问题，由有关经营性子公司负责人及经理层研究解决办法和实行方案，并报集团经营管理部备案。系统性管理问题，由集团经营管理部与有关经营性子公司负责人及经理层共同研究解决办法和实行方案，集团经营管理部可采用公司诊断、管理征询或符合性审查等方式参加或指引有关经营性子公司系统性管理问题研究和解决。重大经营管理隐患，由集团公司经营管理委员会讨论成立调查小组，采用专项调查方式直接介入有关经营性子公司经营管理问题解决。关于公司诊断、管理征询、符合性审查和专项调查关于规定详见《经营性子公司经营管理规定》第十章和第十一章。经营业绩考核第三十五条集团考核经营性子公司业绩指标体系一级指标：经营指标、管理指标、重点工作指标。二级指标：经营类：利润指标、销售收入指标、成本指标等；管理类：安全指标、质量指标、制度建设指标等；重点工作类：重大项目建设指标、认证达标指标等。三级指标：利润类：主营业务利润指标、投资收益指标、其她业务利润指标等；销售收入类：主营业务收入指标、产销率指标、回款率指标、其她业务收入指标等；成本类：生产成本指标、制造费用指标、销售费用指标、管理费用指标等。安全类：事故指标、人员伤亡指标、财产损失指标等；质量类：产品合格率指标、废次品损失指标等。第三十六条目的责任状重要内容考核指标，列出被考核公司本年度各项指标目的值或达标规定、在体系中权重以及记分办法。指标阐明，明拟定义重要指标含义和记录计算根据、办法等。考核兑现办法，阐明考核成果计算办法、被考核公司经营班子成员年终奖金计算和兑现办法等。第三十七条指标权重指标权重普通按经营指标60%（利润、收入、成本按5:3:2分布）、管理指标20%（安全、质量、制度建设按4:3:3分布）、重点工作指标20%（依照公司不同、工作项目多少、内容拟定分布办法，若项目少可减少该项指标权重，增大管理指标权重）。详细权重分布以正式签定目的责任状为准。第三十八条年终奖金基数被考核公司经营班子年终奖金以该公司年度利润指标完毕度核