审计综合报告

审计报告鄂公信审字[]GX113号湖北强涛置业全体股东：我们审计了后附湖北强涛置业财务报表，包含12月31日资产负债表、利润表、现金流量表和财务报表附注。一、管理层对财务报表责任根据《企业会计准则》和《企业会计制度》要求编制财务报表是湖北强涛置业管理层责任。这种责任包含：（1）设计、实施和维护和财务报表编制相关内部控制，以使财务报表不存在因为舞弊或错误而造成重大错报；（2）选择和利用合适会计政策；（3）作出合理会计估量。二、注册会计师责任我们责任是在实施审计工作基础上对财务报表发表审计意见。我们根据中国注册会计师审计准则要求实施了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理确保。审计工作包含实施审计程序，以获取相关财务报表金额和披露审计证据。选择审计程序取决于注册会计师判定，包含对因为舞弊或错误造成财务报表重大错报风险评定。在进行风险评定时，我们考虑和财务报表编制相关内部控制，以设计合适审计程序，但目标并非对内部控制有效性发表意见。审计工作还包含评价管理层选择会计政策合适性和作出会计估量合理性，和评价财务报表总体列报。我们相信，我们获取审计证据是充足、合适，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，湖北强涛置业企业财务报表已经根据《企业会计准则》和《企业会计制度》要求编制，在全部重大方面公允反应了湖北强涛置业12月31日财务情况和经营结果和现金流量。湖北公信会计师事务中国注册会计师：杜家琅地址：武汉市江岸区胜利街88号中国注册会计师：凌代红二O一会计报表附注（除尤其说明，以人民币元表述）企业基础情况湖北强涛置业(以下简称“本企业”)依据《中国企业法》，经武汉市工商行政管理局汉南分局同意，于10月21日正式成立，并经武汉市工商行政管理局汉南分局核准取得企业法人营业执照，注册号；注册资本为:壹亿伍仟万元整；法定代表人：欧利民；经营住所：武汉市汉南区湘口街78号；经营范围：房地产开发、商品房销售；物业管理；建筑工程施工；装饰工程设计、加工；房地产信息咨询服务。****不符合会计核实前提说明本企业本会计期间无不符合会计核实前提情况。关键会计政策、会计估量说明会计制度本企业实施国家颁布《企业会计准则》和《企业会计制度》及相关补充要求。会计年度本企业会计年度采取公历年制，即每十二个月1月1日至12月31日止。记账本位币本企业记账本位币为人民币。记账基础和计价标准本企业采取权责发生制为记账基础，资产计价遵照历史成本计价标准；各项资产在取得时按实际成本计量。存货核实方法本企业存货分为：材料采购、委托加工物资、工程施工、低值易耗品；取得时计价方法：按实际价格结算；发出计价方法：加权平均法；存货盘点制度：实地盘点制。固定资产核实方法固定资产是指使用期限超出十二个月，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有单位价值较高有形资产。固定资产以取得时实际成本为原价入账，以年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备情况下，按固定资产类别、估量经济使用年限和估计净残值率分别确定折旧年限和年折旧率以下：类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋、建筑物2054.75交通及运输设备1059.5其它5519固定资产修理费用，直接计入当期费用。借款费用会计处理方法借款费用计提利息直接记入管理费用、开发成本。收入确定标准提供劳务收入确定标准：企业提供劳务在同一会计年度开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款证据时，确定营业收入实现；劳务开始和完成份属不一样会计年度，在劳务协议总收入、劳务完成程度能够可靠地确定，和交易相关价款能够流入，已经发生成本和为完成劳务将要发生成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确定营业收入实现；长久协议工程在协议结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度百分比法确定营业收入实现。税项关键税（费）种及税（费）率：税项计税基础税率营业税销售收入5%城市维护建设税应交流转税税额7%教育费附加应交流转税税额3%城市堤防费应交流转税税额2%地方教育发展费销售收入1‰平抑副食品价格基金销售收入1‰企业所得税应纳税所得额25%会计政策、会计估量变更及会计差错更正说明本企业本会计期间无会计政策、会计估量变更及会计差错更正事项。或有事项说明本企业本会计期间无需披露重大或有事项。资产负债表以后事项本企业本会计期间无需披露资产负债表以后事项。（八）会计报表关键项目注释货币资金项目期末余额期初余额现金17,786,553.462,248,201.42银行存款133,646,098.4261,572,721.42合计151,432,651.8863,820,922.842、应收账款按账龄列示以下：账龄期末余额金额占总额百分比坏账准备计提百分比坏账准备2年以内284,205.25100.00%合计284,205.25100.00%应收账款具体情况：欠款单位名称欠款金额欠款时间性质或内容流金港全部242,410.00滨湖春天41,679.003、预付账款按账龄列示以下：账龄期末余额金额占总额百分比坏账准备计提百分比坏账准备2年以内83,580,987.47100.00%合计83,580,987.47100.00%预付账款具体情况：欠款单位名称欠款金额欠款时间性质或内容滨湖春天584,238.69武昌区常平仓片危房改造项目200,000.00武汉水院项目82,656,206.224、其它应收款项目期末余额期初余额合计5,721,196.463,972,090.66金额较大其它应收款具体情况：欠款单位名称欠款金额性质或内容江夏区建设局588,057.68武汉亚飞担保有限责任企业14,000.00武汉泰祥装饰工程124,811.67武汉龙泰通商贸1,000,000.00武汉光弘科技35,110.83个人借款3,957,216.28中国工商银行武汉市牡丹支行2,000.005、存货明细情况以下：类别期末余额期初余额金额跌价准备金额跌价准备开发成本（楚天府）493,112,304.78299,876,391.77合计493,112,304.78299,876,391.776、固定资产固定资产原值分类期初余额本期增加本年降低期末余额机器设备1,429,128.6762,248.001,491,376.67合计1,429,128.6762,248.001,491,376.67(2)累计折旧分类期初余额本期增加本年降低期末余额机器设备199,964.30333,090.43533,054.73合计199,964.30333,090.43533,054.737、长久待摊费用项目期末余额期初余额装修费3,376.55累计3,376.558、应付账款项目期末余额期初余额合计62,862.98534,610.38金额较大应付账款具体情况：欠款单位名称欠款金额性质或内容武汉市建筑设计院24,011.00武汉市黄山头防水材料11,471.32夏家斌12,392.669、应付职员薪酬项目期末余额期初余额工资薪金498,586.46193,965.59代缴社保0.00-1,173.90合计498,586.46192,791.6910、应缴税费项目期末余额期初余额其它应交款74,216.902,164.14金额74,216.902,164.1411、其它应付款项目期末余额期初余额金额138,115,361.2839,629,907.04金额较大其它应付款具体情况：欠款单位名称欠款金额性质或内容欧利民124,380,000.00杨全新9,115,613.85甄巧云3,838,500.0012、长久借款项目期末余额期初余额金额200,000,000.0013、实收资本投资人投资金额出资百分比说明欧利民140,000,000.0093.33%杨全新10,000,000.006.67%合计150,000,000.00100%14、资本公积项目期末余额期初余额股本溢价200,000,000.00150,000,000.00其它资本公积243,465.00243,465.00金额200,243,465.00150,243,465.0015、未分配利润项目金额上年年末余额56,185,427.05加：年初未分配利润调整数其中：实施《企业会计制度》追溯调整重大会计差错其它调整原因本年年初余额56,185,427.05本年增加数-10,090,251.89其中：本年净利润转入-10,090,251.89其它增加本年降低数其中：本年提取盈余公积数本年分配现金股利数本年分配股票股利数其它降低本年年末余额