2023年存款业务题库练习题

一、判断题

1、活期储蓄存款每季结息一次,结息日为季末月20日。（√）

2、单位定期存款应在到期时一次支取，如到期不取，过期部分按活期存款利率计算利息。

（√）

3、单位定期存款利息的计算,其存期按对年、对月、对日计算，对年按360天,对月按30天,存期内

利息按存入日的利率计算。（J）

4、存款人可以通过一般存款帐户办理转帐结算和钞票缴存与支取。（X）

5、国家对居民储蓄采用的政策是定期优于活期。（X）

6、存款单位不能从定期存款帐户支取钞票,也不能用于结算,只能将其转入活期存款帐户或用于转

期续存。（√）

19、临时存款帐户可以办理转帐结算和根据国家钞票管理规定办理钞票收付。（√）

20、活期储蓄存款每季末月20日计算利息。（J）

21、整存零取与零存整取可以采用相同的方法计算利息。（√）

22、存款是银行以信用方式吸取社会闲散资金的活动,是银行的一项传统业务。（√）

23、银行在办理存款业务时，应依法为存款人保密,维护存款人资金自主支配权。（J）

24、商业银行吸取企事业单位或个人的存款是派生存款。（X）

25、商业银行吸取企事业单位或个人的存款是转账存款。（×）

27、商业银行吸取企事业单位或人人的存款是原始存款。（√）

29、商业银行以贷款方式形成的存款是派生存款。（√）

30、商业银行以贷款方式形成的存款是转账存款。（√）

31、商业银行以贷款方式形成的存款是原始存款。（X）

32、商业银行以贷款方式形成的存款是间接存款。（√）

33、商业银行吸取企事业单位或个人的存款是钞票存款。（J）

34、单位活期存款的计息时间一般为每月末30日，结算出来的利息于次日入帐。（义）

35、由于活期存款余额变动较频繁，银行实际工作中通常采用累计日积数法计算利息。

（J）

36、单位定期存款即可以办理转账,又可以支取钞票。(X)

37、银行的所有存款账户属于负债类账户。（X）

38、存款人不得违反规定在多家银行机构开立基本存款账户,但允许在同一银行的几个分支机构开立

一般存款账户。（X）

39、一般存款账户可以办理钞票缴存,也可以办理钞票支取。（X）

40、银行对单位活期存款的计息采用按季结息的办法，以每季末月21日为结息日。（X）

41、临时存款账户的有效期最长不得超过5年。（X）

42、银行不承担风险和还款责任的委托贷款等,也应计提贷款损失准备。（X）

43、一般存款账户可以办理钞票存取，非常方便。（×）

44、开立基本存款账户的单位，可以是独立核算的公司单位，也可以是与基本存款账户的存款人不

在同一地点的附属非独立核算单位。（√）

45、单位定期存款如遇利率调整,不管调高调低,按调整后的利率计息。（√）

46、单位定期存款到期支取时，其本息应转入其活期存款账户，而不能支取钞票。（√）

47、银行对个人储蓄存款，应坚持“存款自愿,取款自由，存款有息,为存款人保密”的储蓄原则。

（√）

48、整存整取定期储蓄存款的起存金额为50元，零存款整取定期储蓄存款的起存金额为5元。

（√）

49、活期一本通是在一个账户内可以同时容纳人民币及多种外币活期储蓄的存款方式。（√）

50、商业银行吸取的公司存款是银行的负债。（√）

51、单位活期存款的利息计算采用利随本清的办法,而单位定期存款的利息则一般采用按季度计息

的办法。（×）

52、活期存款计算利息天数时,应遵循“算头又算尾”的方式，即存期从款项存入日起息至支取的

当天为止。（X）

53、一般存款账户不能办理钞票支取业务。（√）

54、储户来行办理定活两便存款及支取时的有关手续,基本与活期储蓄存款相同（X）

55、存款人不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。（√）

56、商业银行对存款人开立或撤消账户，必须向中国人民银行分支机构报。（J）

57、存折挂失补发时,银行应结清旧户，另开新户。（√）

58、单位定期存款的利息计算采用定期结息的办法。（X）

59、国家决定自1999年11月I日起恢复对储蓄存款利息所得征收个人所得

税。（J）

60、个人告知存款是由储户一次存入本金,银行发给存折,储户凭存折在有限的次数内支取款项,取

款时需提前一天或七天告知银行的储蓄存款。（X）

61、存单（折、卡）口头挂失,挂失申请人必须在口头挂失7天内来行补办书面挂失手续,否则口头挂

失不再生效。（X)

62、存单（折、卡）挂失申请5天后,经银行核算核对无误,储户方可持挂失申请书来行补领新存单（折、

卡）或提取库存钞票。（X）

63、目前,整存整取定期储蓄存款的存期分三个月、半年、一年、二年、三年和五年六个档

次。（J）

64、余额表计息法合用于余额变动频繁的存款账户。（√）

65、存款人因临时经营活动需要而开立的账户是临时存款账户。（√）

66、自2023年4月1日开始，我国实行个人存款账户实名制。（J）

67、支票户向银行支取钞票时，应签发钞票支票，并在支票上加盖预留银行印鉴，由收款人背书后

送交银行会计部门。（√）

68、单位活期存款的利息计算采用利随本清的办法，而单位定期存款的利息则一般采用按季度计息

的办法。（X）

二、单选题

1、按期对定期存款计算应付利息后转帐的会计分录为（D）

A、借:应付利息B、借：XX存款

贷：××存款贷：应付利息

C、借：应付利息D、借：利息支出

贷:利息支出贷:应付利息

2、活期储蓄存款存入时,应填写（D）

A、钞票缴款单B、存款凭证

C、存款存单D、活期储蓄存款凭证

3、某储户持到期三年期的定期存单来行支取，支付定期存款本金3万元，利息1500元,其会计解

决为（B）

A、借:定期储蓄存款30000B、借：定期储蓄存款30000

利息支出1500应付利息1500

贷:钞票31500贷:钞票31500

C、借：钞票31500D、借：钞票315OO

贷:定期储蓄存款30000贷:定期储蓄存款30000

利息支出1500应付利息1500

8、储户王红持到期五年期定期存单来行取款,支付定期存款本金5万元，利息2023元,会计解决为

(A)

A、借：定期储蓄存款50000B、借：定期储蓄存款50000

应付利息2023利息支出2023

贷：钞票52023贷：钞票52023

C、借:钞票52023D、借:钞票52023

贷:定期储蓄存款50000贷：定期储蓄存款50000

应付利息2023利息支出2023

10、存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算

账户，是（B

A.基本存款账户B.一般存款账户

C.临时存款账户D.专用存款账户

IK存款人的工资、奖金等钞票支取通过（A）办理。

Λ.基本存款账户B.一般存款账户

C.临时存款账户D.专用存款账户

12、活期储蓄存款的金额起点为：（C

A.100元B.10元C.1元D.不限

13、整存整取储蓄的存储起点为（B)«

A.5元B.50元C.5000元D.1000元

14、存本取息储蓄的存储起点为：（C

A.5元B.50元C.5000元D.1000元

15、整存零取的存储起点为（D）«

A.5元B.50元C.5000TGD.1000元

16、整存整取储蓄的存期分为：（B)。

A.1年、3年、5年3个档次B.3个月、半年、1年、2年、3年和5年6个档次

C.1年、2年、3年3个档次D.半年、1年、2年3个档次。

17、存款人可以办理平常转账结算和钞票收付的账户是：（A)。

A.基本存款户B.一般存款户C.临时存款户D.专用存款户

18、个人活期存款的计息时间是：（B）。

A.上年7月1日至本年6月30日B.上季末月21日至本季末月20日

C.上季末月20日至本季末月21日D.上年6月20日至本年6月21日

19、存本取息储蓄的存期分为：（A）。

A.1年、3年、5年3个档次B.3个月、半年、1年、2年、3年和5年6个档次

C.1年、2年、3年3个档次D.半年、1年、2年3个档次。

20、计算利息的本金基数以（A）为起点。

A.元B.分C.10元D.角

21、零存整取储蓄的存期分为：（A）。

A.1年、3年、5年3个档次B.3个月、半年、1年、2年、3年和5年6个档次

C.1年、2年、3年3个档次D.半年、1年、2年3个档次。

22、单位开立定期存款帐户，一般由银行向客户签发（A）。

A.定期存单B.存款开户证实书C.定期存款申请书D.单位定期存单确认书

23、本金一次存入,约定存期，分期支取利息,到期支取本金的储蓄存款是（C）。

A.整存整取B.零存整取C.存本取息D.整存零取

24、存款人因特定用途需要而开立的存款帐户是（C）

ʌ.基本存款帐户B.一般存款帐户

C.专用存款帐户D.临时存款帐户

25、存款人可以通过（A）办理平常转账结算和钞票收付。

A.基本存款账户。-B.一般存款账户

C.临时存款账户。»1）.专用存款账户

26、个人储蓄的活期存款的结息日（B）。

A.每月末20日B每季末月20日

C.每季末月30日8D.每年末月20日

27、办理零存整取储蓄存款，（C）

A.储户必须存满约定次数

B.每月必须固定存入一定数额本金

C.如半途漏存,次月必须补存

D.如过期支取则以存款余额乘以活期储蓄利率计算利息

28、教育储蓄每一账户本金合计最高限额为（A）

A.2万元。B.3万元C.4万元D.5万元

29、定活两便储蓄存款利息（D）

A.按与实际存期同档的整存整取定期储蓄存入日利率计息

B.按与实际存期同档的整存整取定期储蓄支取日利率计息

C.按与实际存期同档的整存整取定期储蓄存入日利率打一定折扣计息

D.按与实际存期同档的整存整取定期储蓄支取日利率打一定折扣计息

30、个人活期存款的计息时间是（B）

A.上年7月1日至本年6月30日B.上季末月21日至本季末月20日

C.上季末月20日至本季末月21日D.上季末月30日至本季末月30日

31、活期储蓄存款在每季度末月的20日结息，利息按（D）计算。

A.按存入日挂牌公告利率B.按支取时挂牌公告利率

C.按当年1月1日挂牌公告利率D.按结息日利率

32、存款人因基本建设资金、更新改造资金等特定用途的资金而开立的账户是（D）。

A.基本存款账户B.一般存款账户

C.临时存款账户D.专用存款账户

33、存款人因临时经营活动需要而开立的存款账户是（D）∙

A、基本存款账户B、一般存款账户

C、专用存款账户D、临时存款账户

34、银行应按“满付实收、更换新存折”的做法进行解决的储蓄存款业务是（B）。

A.零存整取提前支取B.整存整取部分提前支取

C.存本取息提前支取D.整存零取部分提前支取

35、下列关于告知存款最低起存金额的说法是（C）

A、单位20万元、个人5万元B、单位50万元、个人10万元

C、单位50万元、个人5万元D、单位30万元、个人3万元

36、合用于余额变动频繁的单位活期存款户的计息方法是：（B）

A、余额表计息法B、帐页计息法

C、月积数计息法D、固定积数计息法

37、存款人在基本存款帐户以外的银行借款转存开立的帐户是：（A）

A、一般存款帐户B、临时存款帐户

C、专用存款帐户D、辅助存款帐户

38、活期储蓄存款的金额起点为：（D）

A、5元B、5O元C、IOO元D、1元

39、存款人办理平常转账业务结算和钞票收付的需要而开立的银行结算账户是（A）。

Λ.基本存款账户B.一般存款账户

40、对商业银行吸取客户存款的后续计量应采用（C）。

A.实际成本B.重置成本

C.摊余成本D.可变现净值

41、银行以贷款方式形成的存款是（A）。

A.派生存款B.钞票存款

C.直接存款D.原始存款

42、银行以贷款方式形成的存款是（D）。

A.直接存款B.原始存款C.钞票存款D.间接存款

43、存款人办理平常转账结算和钞票收付的重要账户是（C）«

A、一般存款账户B专用存款账户C、基本存款账户D临时存款账户

44、存款人工资、奖金等钞票的支取,只能通过下列账户办理（C）

A、一般存款账户B、专用存款账户C、基本存款账户D、临时存款账户

45、定期储蓄存款提前支取的部分,按（C）计息。

A.开户日利率B.到期日利率C.活期存款利率D.原利率

46、存款单位向开户银行支取钞票时应签发（A）。

A、钞票支票B、转账支票C、记名支票D、划线支票

47、单位活期存款的计息，一般采用（B）。

A、月积数法B、日积数法C、年积数法D、季积数法

48、银行吸取企事业单位的存款支付的利息是银行的（A）。

A、利息支出B、财务费用C、营业税金D、利息收入

49、整存零取储蓄的存期分为：（A）。

ʌ.1年、3年、5年3个档次B.3个月、半年、1年、2年、3年和5年6个档次

C.1年、2年、3年3个档次D.半年、1年、2年3个档次。

50、零存整取储蓄的存储起点为（A）。

A.5元B.50元C.5OoO元D.1OOo元

51、各存款单位只能在银行开立一个（C）

A、一般存款账户B、临时存款账户AC、基本存款账户I）、专用存款账户

52、银行计息时若采用“累计日积数法”，其计息积数是指（B）

A、本金X时间X利率B、本金X时间

C、本金X利率D、时间X利率

53、银行吸取企事业单位的存款支付的利息是银行的（A）

A、利息支出B、手续费支出C、金融公司往来支出D、营业外支出

54、银行为吸取单位长期闲置资金而开办的存款业务是：（B）

A.活期储蓄存款B.定期存款

C.活期存款D.定期储蓄存款

55、合用于余额变动频繁的单位活期存款户的计息方法是：（D）

A.月积数计息法B.固定积数计息法

C.利随本清计息法D.日积数计息法

56、关于单位定期存款利息计算的不对的叙述有：（C）

ʌ.采用利随本清的办法

B.存期按对年,对月、对日计算

C.零头天数按实际天数计算，跨月的一律按30天计算

D.存期内如遇利率调整按原定利率计算利息

57、活期储蓄存款利息计算一般采用：（C）

A.固定积数计息法B.利随本清

C.积数计息法I）.利息查算表

58、存入时不约定存期，可以随时支取，按实际存期拟定利息的储蓄存款是：（A）

A.定活两便储蓄存款B.定期储蓄存款

C.活期储蓄存款D.个人告知储蓄存款

59、活期存款采用在明细账页上计息形式时,应采用（B）。

A、甲种账B、乙种账C、丙种账D、丁种账

60、随着业务的发展，形势的需要及电脑设备的推广和完善,储蓄业务已推广使用单人临柜制，又称

（B）。

A、单柜制B、柜员制C、单人制D、临柜制

三、多选题

1、定期储蓄存款,根据存取本息形式不同，可分为（ABCD）。

A.整存整取B.零存整取C.存本取息D.整存零取

2、储蓄存款的原则是（ABCD）»

A.存款自愿B.取款自由C.存款有息D.为储户保密

3、存款利息的计算公式为:利息=（AB）。

A.本金X存期义利率B.积数X利率

C.天数X利率I）.存款金额X利率

4、银行的存款帐户涉及（ABCD

A.基本存款帐户B.一般存款帐户C临时存款帐户D.专用存款帐户

5、单位存入钞票，银行记账为（AD

A.借:钞票B.贷：钞票C.借:活期存款D.贷:活期存款

6、下列情况中,存款人可以申请开立一般存款账户的是（AD）。

A、外地存款人在本地设立临时机构

B、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位

C、基本存款人的基本建设资金

D、在基本存款账户以外的银行的借款

7、定期储蓄存款，根据存取本息形式不同，可分为：（ABCD）。

A.整存整取B.零存整取C.存本取息D.整存零取

8、存款人在银行开立的存款账户按资金性质和管理规定,可分为（ABCD）。

A.基本存款户B.一般存款户C.临时存款户D.专用存款户

9、银行存款的利息核算可采用：（AD）o

A.余额表B.日计表C.总帐D.乙种帐

10、单位活期存款利息的计算方法有：（BC）

A公式计息法B帐页计息法C余额表计息法D月积数计息法

11、可以计提贷款损失准备的贷款科目有：（ABCD）

A贷款B拆出资金C银团贷款D贴现资产

12、商业银行吸取的一般性存款涉及：（ABCD）

A、企事业单位存款B、农村存款C、外汇存款D、机关团队存款

13、单位存款人除了开立基本存款账户以外,还可按规定开立（BCD）

A.储蓄存款账户o»B.一般存款账户

C.专用存款账户«D.临时存款账户

14、对单位开立的存款账户，（AB）o

A.不许出租、出借。何不许转让

C.可以转让。。D.可以出租、出借

15、存款业务核算的规定涉及（ABCD）

A.对的使用存款账户。B.维护存款人的合法权益

C.银行不能为存款人垫付款项≈D.办理业务准确及时

16、现行的储蓄存款种类有：（ABCD）

A.告知储蓄存款

B.活期储蓄存款

C.定期储蓄存款

D.定活两便储蓄存款

17、整存整取定期储蓄存款的存期涉及（ΛBC）

A.一年期B.三年期C.五年期八年期

18、整存整取定期储蓄存款尚未到期,如储户急需用款，（AC）

A.可以所有提前支取B.不能提前支取

C.可以部分提前支取D.只能所有提前支取，不能部分提前支取

19、零存整取定期储蓄存款计算利息的固定积数法合用于（BD）

A.利率变化频繁«~B.逐月全存

C.有漏存-∙D.到期支取

20、整存零取定期储蓄存款到期计息可采用（AB）

A,本金平均数法。B.月积数法

C.固定基数法。D.积数查算法

21、储蓄所日终的对账程序涉及（ABCD）

A.核对库存钞票。«B.核对活期储蓄存款科目余额

C.核对开销户数-D.核对重要空白凭证及有价单证

22、银行存款账户按其反映的内容可以分为（ABCD)

A.基本账户B.一般账户C.临时账户D.专用账户

23、单位活期存款利息的计算可以采用（BC）。

A.月积数计息法B.余额表计息法C.乙种账计息法D.固定基数计息法

24、商业银行吸取的存款不会增长社会货币供应量的存款有（ABcd）.

A.钞票存款B.直接存款C.原始存款D.储蓄存款

25、商业银行吸取的存款会增长社会货币供应量的存款有（AD）。

A.派生存款B.直接存款C.原始存款D.间接存款

26、活期储蓄存款的特点有（BCDA）。

A.不定期限B.1元起存C.多存不限D.随时存取

27、存款账户按管理规定不同划分为（ABcd）。

A.基本存款账户B临时存款账户

C.专用存款账户D.一般存款账户

28、单位银行结算账户按用途分为（ABCD)»

A.基本存款账户B.一般存款账户

C.专用存款账户D.临时存款账户

29、单位定期存款的基本规定有（ACD)。

A.财政拨款、预算内资金不得作为单位定期存款

B目前,单位定期存期有1个月、半年、1年三个档次

C.单位定期存款可以所有或部分提前支取,但只能提前支取一次

D.单位支取定期存款本息只能以转账方式转入基本存款账户，定期存款账户不得作为结算户使用,

不得支取钞票

30、储蓄存款的原则涉及（ABC）。

A存款自愿、取款自由B.为储户保密C.存款有息D保护和鼓励

31、单位活期存款账户除临时存款账户以外，尚有（ABC）等三种。

A、专用存款账户B、一般存款账户C、基本存款账户I）、特种存款账户

32、整存整取定期储蓄存款的核算手续涉及（ABCD）AA、开户的核算B、过期支取的核

算尤、到期支取的核算D、提前支取的核算

33、现行定期储蓄存款重要涉及（ABCD）等多种储种。

A、整存整取B、零存整取C、存本取息D、整存零取

34、下列可以是对的的存款利息的计算公式有：（AB）。

A、利息=本金X存期X利率B、利息=累计计息日积数X日利率

C、利息=本金X利率D、利息=累计计息日积数X年利率

35、零存整取定期储蓄存款的核算手续涉及（ABCD）AA、开户的核算B、续存的核算“、

过期支取的核算D、提前支取的核算

36、存款按对象可分为：（AB）

A.单位存款B.储蓄存款C.活期存款D.定期存款

37、为满足资金管理上的需要，开立了基本存款账户的公司单位还可以开立：（CDB）

A.基础存款户B.临时存款户C.一般存款户D.专用存款户

38、定期储蓄存款按存取方式的不同可分为：（ABCD）

A.整存整取B.零存整取

C.存本取息D.整存零取

39、储蓄账务核对工作涉及：（ABCd）

A.核对库存钞票库存B.核对余额

C核对有价单证及重要空白凭证D.核对开销户情况

40、单位活期存款按支取方式的不同可分为：（CD）

A.单位存款B.储蓄存款

C.支票户D.存折户

41、关于单位定期存款业务的对的叙述有：（ACDb）

A.地方财政结余存款可在本地银行办理定期存款

B.到期支取本息，只能转账,不能支取库存钞票

C定期存款的存期有三个月、半年、一年、二年、三年、五年六个档次

D.起存金额为1万

42、存款按资金的性质不同可分为（ABC）

A、一般性存款B、居民个人储蓄存款C、财政性存款D、原始存款

43、存款按存取款方式不同可分为（ABCD）

A、支票存款B、存单存款C、存折存款D、告知存款

44、存款按存款期限不同可分为（BC）

A、原始存款B、活期存款C、定期存款D、派生存款

四、会计分录题

1、客户育红小学将定期存款45,OOO元转存活期存款。作出会计分录.

借:吸取存款一定期存款45,000

贷:吸取存款一活期存款45,000

2、客户甲公司归还贷款本金170,OOO元。作出会计分录.

借：吸取存款一活期存款170,000

贷：贷款170,000

3、某开户单位签发转账支票一张，金额10万元,规定办理一年期定期存款，银行审核无误转账作出

会计分录.

借:活期存款100,000

贷:定期存款100,000

4、某处户规定将其活期储蓄存款账户上的30000元转作两年期定期储蓄存款,银行审核无误,办理转

账。作出会计分录.

借:活期储蓄存款30,000

贷:定期储蓄存款30,000

5、银行收到华欣公司交来本日到期存单一张,金额75000元，存期一年,年利率1.98%。规定将支

取的本息转入活期存款户，审核无误，予以转账，作出会计分录.

借:定期存款一1年75000

应付利息1485

贷:活期存款一华欣公司764。85

6、5月30日，银行收到王先生送交开户的储蓄存款凭条，办理活期储蓄存款,金额9000元；并收

到钞票9000元,钞票入库。作出会计分录.

借：钞票9000

贷：活期储蓄存款一王9000（吸取存款）

7、6月20日，丁银行收到张先生送交的储蓄取款凭条，填列活期存款5000元，审查无误,交付钞

票5000元。作出会计分录.

借:活期储蓄存款一张5000

贷：钞票5000

8、8月1日，甲银行收到田先生送交开户的储蓄存款凭条,填列整存整取储蓄，存期一年，金额2

0230元,收到缴存的钞票。点收无误，钞票入库。作出会计分录.

借：钞票20230

贷:定期储蓄存款一田20230

9、某银行预提本季度定期储蓄存款利息265870元。作出会计分录.

借:利息支出265,870

贷:应付利息265,870

10、某银行支付红星医院到期定期存款100万元,利息19800元,其中19000元利息已经预提，银行

将本息转入活期存款账户。作出会计分录.

借：定期存款1,000,000

利息支出800

应付利息19,000

贷：活期存款1019800

11、开户单位服装公司700OoO元的贷款到期，因资金周转困难不能如期归还，即日转入逾期贷

款户。作出转入逾期贷款的会计分录。借：贷款一逾期贷款700000

贷:贷款一信用贷款700000

12、N公司于1999年7月25日申请一笔200,000元的半年期贷款,年利率5.472%,经审查批

准发放。作出会计分录。

借:短期贷款一N公司200,000

贷：XX活期存款一N公司200,000

13、甲公司来行提交一式三联“银行本票申请书”规定开户行为其签发银行不定额本票300,00

0元用于购货结算，经开户行认真审查,批准办理。作出会计分录。

借：XX活期存款一甲公司户300,000

贷:本票300,000

14、某银行向A钢铁公司（开户单位,下同）发放信用贷款3000000元,作出会计分录。

借：信用贷款一A钢铁公司3000000

贷:吸取存款一本金3000000

15、本行开户单位乙公司提交“转帐支票”及一式三联“进帐单”，用以支付他行开户的丙单位的

购货款60,OOO元,经审查后入帐，作出会计分录。

借：XX活期存款一乙公司户60,000

贷：存放中央银行款项60,000

16、甲银行在结息日次日向存款人A公司、J厂分别支付活期存款利息2023元、1300元、作出会

计分录。

借:应付利息3300

贷：吸取存款2023

吸取存款1300

17、某银行在结息日收取短期贷款利息，其中：甲公司帐面有款,收取IOOOo元，乙公司无款，欠息

1500TGo作出会计分录。

借：吸取存款10000

应收利息1500

贷:利息收入11500

18、服装厂签发转帐支票一张,金额38000元，系支付缝纫机厂购买设备款。银行经审核无误后办

理转帐。作出会计分录.

借:吸取存款一服装厂

贷:吸取存款一缝纫机厂

19、某储户将活期储蓄存款3000元转为一年期定期储蓄存款。作出会计分录.

借:活期储蓄存款3000

贷:定期储蓄存款3000

20、江南机电厂（账号20230581）签发划线支票一张,支付给永盛贸易公司（账号20230453）货

款80000元，乙银行审核无误后办理转账。作出会计分录.

借：活期存款一江南机电厂80000

贷:活期存款一永盛贸易公司80000

21、工商银行向人民银行交存钞票1202300元，写出工商银行会计分录。作出会计分录.

借：存放中央银行款项1202300

贷：库存钞票1202300

22、机床厂签发转帐支票一张,金额45000元,系支付电机厂购买机电设备款。银行经审核无误后办

理转帐。作出会计分录。

借：吸取存款一机床厂

贷:吸取存款一电机厂

23、某市服装厂（帐号221004）提交市百货商店（帐号225008）开出的转帐支票及进帐单一份,

金额40000元,银行经审核无误后办理转帐。作出会计分录.

借:吸取存款一市百货

贷：吸取存款一市服装厂

24、百货商店提交由电机厂签发的转帐支票及自身填制的进帐单，金额为28000元，委托银行为

其办理收款手续。银行审核无误后，为其办理转帐。作出会计分录。

借：吸取存款一电机厂28000

贷:吸取存款一百货28000

25、百货商店签发转帐支票给印刷厂（帐号221005）支付印刷费25000元。银行审核后。为其办

理转帐手续。作出会计分录，口][2]

借:吸取存款一百货25000

贷:吸取存款一印刷厂25000

26、印刷厂签发转帐支票给电机厂支付机修费，金额50000元。作出会计分录。]

借:吸取存款一印刷厂50000

贷：吸取存款一电机厂50000

27、王某持7000元钞票及存折，到甲银行办理活期储蓄存款。作出会计分录。

借:库存钞票7OOO

贷:吸取存款一活期储蓄存款）7000

28、A公司来乙银行行办理迁厂销户，其存款账户余额为500000元,经计算截止当天应支付的利息

为3000元。作出会计分录。

借：吸取存款一A公司（本金）500000

利息支出3000

贷:库存钞票503000

29、B公司签发转帐支票一张，金额500OOO元,规定办理1年期的定期存款。作出会计分录。

借:吸取存款一活期存款一B公司（本金）500000

贷:吸取存款一定期存款一B公司（本金）500000

30、电机厂签发转帐支票,金额2400元,支付五金商店购买材料款。银行经审核无误后。进行帐务

解决。作出会计分录。

借:吸取存款一电机厂2400

贷:吸取存款一五金商店2400

借：应付利息2023

贷：吸取存款一单位活期存款一XX单位（本金）2023

31、永生贸易公司签发#0890划线支票1张,归还到期的三个月贷款本金50000元，作出会计分录。

借：活期存款50000

贷:短期贷款一永生贸易公司贷款户50000

32、光泰公司开出3728#转帐支票50OOO元,支付同一开户行百货商场购货款,银行审核无误后，

批准办理，作出会计分录。

借:单位活期存款一光泰公司户50000

贷:单位活期存款一百货商场户50000

33、百货商场向甲银行送存销货收入钞票24OOO元。作出会计分录。

借:钞票24000

贷：单位活期存款24000

34、光泰公司签发3122#钞票支票,提取备用金2000元，甲银行批准办理。作出会计分录。

借:单位活期存款一光泰公司户2000

贷：钞票2000

35、1日，工商银行北辰支行收到甲商厦交来钞票解款单一份，金额159500元，钞票点收无误。

作出会计分录。

借:钞票159500

贷:活期存款一甲商夏159500

36、10日，甲银行收到乙公司交来钞票支票一张，金额为78400元，用途为发放工资。审查无误,

予以支付。作出会计分录。

借:活期存款一乙公司78400

贷：钞票78400

37、家电公司向开户行乙银行送存销货钞票90OOo元。编制会计分录。作出会计分录。

借:库存钞票90000

贷：单位活期存款一家电公司户9OOOO

38、开户单位华新公司开出钞票支票35OOo元规定提取钞票。编制会计分录。

借:单位活期存款一华新公司户35000

贷：库存钞票35000

39、开户公司方达集团交来钞票150000元，办理三年期定期存款，利率为1.71%,编制存入时

与到期支取时的会计分录。

存入分录：

借:钞票150000

贷：单位定期存款150000

应付利息=150000×3×l.71%=7695（元）

借：单位定期存款150OOO

贷：应付利息7695

单位活期存款一方达集团户157695

40、储户王为持活期存折支取钞票6OOo元。编制会计分录。

借:活期储蓄存款一王为户6000

贷：钞票6OOO

41、31日储户张立从农行提取定期存款本金1OOOO元,利息180元。编制会计分录。

借：定期储蓄存款IOOOO

利息支出180

贷:钞票10180

42、开户单位大新百货向甲银行存入钞票，缴款单金额为80000元。编制会计分录。

借:库存钞票（钞票）80000

贷:活期存款一大新百货80000

43、银行向江南机电厂发放为期半年、金额为7OOOO元的贷款，该款当天划入江南机电厂。编制会

计分录。借:短期贷款一江南机电厂贷款户70000

贷：活期存款一202305817000O

44、开户单位纺织厂向银行交存销售收入钞票5000元。编制会计分录。

借：库存钞票500O

贷:活期存款一纺织厂存款户5000

45、某储户支取活期储蓄存款50O元，银行给予办理。编制会计分录。

借：活期存款存款一某户500

贷：库存钞票500

46、某储户将活期储蓄存款30OO元转为一年期定期储蓄存款，甲银行给予办理。编制会计分录。

借：活期储蓄存款一某户3000

贷:定期储蓄存款一某户3000

47、开户单位红星工厂从银行提取钞票，开出钞票支票30000元.编制会计分录.

借:活期存款一红星工厂300OO

贷：库存钞票30000

48、开户单位红星工厂转存定期存款，收到单位签发的转账支票2O23OO元，甲银行审核无误后，

给予办理。编制会计分录。

借:活期存款一红星工厂202300

贷：定期存款20230

49、建设银行6月5日收到甲商厦送来的缴款单和钞票12O230元,清点无