劲嘉集团SAP项目-业务现状及需求调研报告-FICO-V1.2(中丰田)-20180625

FICO模块业务现状及需求调研报告第页深圳劲嘉集团股份有限公司SAP项目业务现状及需求调研报告版本1.22018年6月5日目录第1章 财务管理 41.1 业务概述 41.2 公司组织图 6第2章 总账（含OA接口） 72.1 业务描述 72.2 科目维护业务 82.3 员工借款 82.4 费用报销（包含以发票冲帐）流程 102.5 业务付款（采购货物、资产设备工程、其他杂项）流程 122.6 员工还款流程 14第3章 应收账款（含金税接口）、发票管理 163.1 业务描述 163.2 应收账款处理流程 173.3 应收账款与应付账款冲抵的业务流程 183.4 退货流程 183.5 重要问题 19第4章 应付帐款 214.1 业务描述 214.2 采购流程 214.3 员工借款流程 224.4 付款流程 244.5 重点问题 25第5章 固定资产 275.1 业务描述 275.2 固定资产购买流程 285.3 固定资产内部转移流程 29第6章 预算管理 316.1 现状描述 316.2 费用预算主数据的管理流程 316.3 费用预算的编制及下达的管理流程 32第7章 成本管理 337.1 成本核算组织概述 337.2 存货管理 407.3 报价管理现状 407.4 报价管理业务流程 417.5 研发费用管理业务描述 417.6 研发费用管理业务流程 417.7 成本核算业务现状 427.8 成本核算业务流程 45财务管理业务概述财务管理是信息系统的核心模块，业务涉及公司组织机构、总账管理、应收账款、应付账款、固定资产等功能模块。同时，与前端业务供、产、销、人、财、物各业务环节发生事务，也将反映到相应的财务管理模块中。珠海中丰田财务模块主要流程有：表1珠海中丰田FICO业务流程清单流程编号一级流程二级流程三级流程四级流程总账科目维护流程员工借款维护流程费用报销（包含以发票冲帐）流程业务付款（采购货物、资产设备工程、其他杂项）流程员工还款流程应收账款应收账款处理流程应收账款与应付账款冲抵的业务流程退货流程应付账款采购流程员工借款流程付款流程固定资产固定资产购买流程固定资产转移流程预算管理费用预算主数据的管理流程费用预算的编制及下达的管理流程成本管理报价管理业务流程研发费用管理业务流程成本核算业务流程公司组织图珠海中丰田公司分为职能部门与生产管理部门。职能部门：总经办、财务部、人力资源部、营销管理部、物控部、工艺部、设备动力部、产品开发部、品质管理部；生产管理部门：涂布车间、膜二车间、镀铝车间、分条车间、FT车间、膜一车间、复合车间、裁切车间总账（含OA接口）业务描述总账管理系统日常业务处理主要提供凭证处理、账簿处理、出纳管理等功能。凭证处理包括填制凭证、审核凭证、出纳签字、记账以及查询和汇总记账凭证；出纳管理提供出纳签字等功能，账簿管理提供多种条件查询总账、余额表、日记账及明细账等。平时各会计根据原始单据，判断其具体的经济业务，在系统填制凭证，财务主管审核，每月6号统一记账结账，出具三大财务报表。未来上SAP需要链接OA接口，实现同步功能。目前未实现与金税开票系统的自动对接，都是手工开票，未来需要在SAP上实现与金税对接。目前中丰田手动对接的金税系统是：百望。对于外币管理，目前使用的外币主要是美元，每季度做汇兑损益调整。目前采用自然年度记账，按公历年1月1日-12月31日，采用人民币作为记账本位币核算。目前会计科目设置按资产、负债、权益、成本、损益划分。往来会计科目下设置往来单位核算，费用科目细分具体部门，车间，另外涉及现金，银行存款还通过项目辅助账核算。科目维护业务 1）业务描述科目维护业务用于描述总账科目维护流程。目前珠海中丰田的总账一、二级科目跟着集团财务报表规定设置，具体详细的经济业务按需求设置三级或以下科目。 2）流程示意图3）流程说明流程序号流程说明差异点备注1集团财务提出要求2总账会计新增3三级、四级科目，总账直接在系统新增建议会计科目集团统一管理，子公司提出请求，集团审核增加。4）提升点未来SAP可以集中对会计科目进行管理，会计科目分为集团层面和公司法人层面，基本信息在集团层面可以共用，法人层面的信息根据各公司代码可以分别维护，各有差异。员工借款1）业务描述员工借款业务用于描述公司员工借款审批过程业务。2)流程示意图3）流程说明流程序号流程说明差异点备注1提交申请填写《借款审批单》2部门负责人审核批复意见3部门分管领导审批批复意见分管领导如果是总经理，系统自动跳过到后面环节审核4财务会计审核批复意见5财务经理复核批复意见6财务负责人审批批复意见设财务总监的，财务负责人为财务总监，没有财务总监的，财务经理为财务负责人7总经理审批批复意见8出纳付款付款处理9会计制证会计记账10归档结束4)提升点员工借款审批阶段未来会在OA完成，审批完成后，会由出纳付款，最后再直接在SAP完成立账。整个过程会更加清晰可控。费用报销（包含以发票冲帐）流程1）业务描述费用报销（包含以发票冲账）业务用于描述公司员工费用报销审批过程业务。2)流程示意图3）流程说明流程序号流程说明差异点备注1提交申请填写《费用报销单》、《差旅费报销单》2部门负责人审核批复意见3部门分管领导审批批复意见分管领导如果是总经理，系统自动跳过到后面环节审核4财务会计审核批复意见5财务经理复核批复意见6财务负责人审批批复意见设财务总监的，财务负责人为财务总监，没有财务总监的，财务经理为财务负责人7总经理审批批复意见8出纳付款付款处理9会计制证会计记账10归档结束业务付款（采购货物、资产设备工程、其他杂项）流程1）业务描述业务付款（采购货物、资产设备工程、其他杂项）业务用于描述公司员工业务付款审批过程业务。2)流程示意图3）流程说明流程序号流程说明差异点备注1提交申请填写《付款申请单》2部门负责人审核批复意见3部门分管领导审批批复意见分管领导如果是总经理，系统自动跳过到后面环节审核4财务会计审核批复意见5财务经理复核批复意见6财务负责人审批批复意见设财务总监的，财务负责人为财务总监，没有财务总监的，财务经理为财务负责人7总经理审批批复意见8出纳付款付款处理9会计制证会计记账10归档结束员工还款流程1）业务描述员工还款业务用于描述公司员工还款审批过程业务。2)流程示意图3）流程说明流程序号流程说明差异点备注1申请人归还现金2出纳收款3费用会计记账重要问题：借款、费用报销、付款等流程SAP和OA结合，如何在系统实现？4）提升点未来会充分考虑还款时是否需要通过发票报销去冲抵的业务场景，如果存在发票报销，就会走费用报销流程，随后再在SAP立账冲抵这部分金额。否则，责任人员需要打款给公司账户。应收账款（含金税接口）、发票管理业务描述目前启用发出商品会计科目核算当月发出的商品金额。对于销售收入和销售成本的划分，目前区分为主营业务收入和其它业务收入。目前开金税发票，出现小数点差异时，需要以金税系统为准，调整系统的发票金额。对于客户的信用管理：目前业务上是不对账则不开票，对于客户系统目前都没有做信用管控。目前存在的销售模式有以下两种：方式一：赊销方式借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）收款时借：银行存款贷：应收账款方式二：预收账款方式借：银行存款贷：预收货款发货对账无误后借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额） 核销预收账款：借：预收账款贷：应收账款目前收入与成本的确认规则是：销售商品收入：1企业已将商品所有权上的主要风险和报酬全部转移给购买方2.企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施有效控制3.收入的金额能够可靠地计量4.相关的经济利益很可能流入企业，5.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。收入的确认同时结转成本，收入与成本必须匹配，保持一致性。中丰田成品产出入库后，会调拨到客户虚拟仓，也就是发出商品不确认收入，等客户确认对账后开票确认收入。目前设置了发出商品科目，计划集团科目统一后停用发出商品科目，统一用库存商品科目。应收账款处理流程1）业务描述应收帐款处理用于市场营销部每月定期与客户对账，将数据反馈给应收会计的业务。2）流程说明流程序号流程说明差异点备注1仓库接到销售部通知单发货，做销售出货单2市场部制作销售对账单与客户对账3经确认无误，市场部把对账单传给财务部应收会计4应收会计核对销售对账单，在系统上勾单，并在金税系统开票5开出发票后再在系统上做会计分录应收账款与应付账款冲抵的业务流程1）业务描述应收账款与应付账款冲抵用于客户既是供应商，又是客户的业务。2）流程说明流程序号流程说明差异点备注1应收会计制作冲抵协议传给供应商2供应商回函，就在系统上直接做对冲分录退货流程1）业务描述退货业务是产品质量问题，客户通知业务员办理退货的业务。2）流程说明流程序号流程说明差异点备注1销售部接到客户退货通知后，通知仓库做产品退库2仓库根据产品数量在系统上做销售退货单3品质部跟踪退货的产品，确定是否能够消化，开具报告4销售部单独在对账时，扣减相应的产品数量重要问题1.有些集团内客户，会出现产品虽然是退货，但是产品一直挂在客户的仓库，仓库无法知道产品是否存在，就在系统上做销售退货单，在月末盘点时，经常出现账实不符的情况，SAP系统是否能避免这种情况。2.系统上没有启用应收账款账龄分析管理与应收账款周转率，账龄期间划分不准。3.催收款主要是业务员协调，按照回款的金额确定具体的提成奖金。4.对账期较长的应收账款，取账面金额按5%，每半年计提应收账款坏账准备。5.目前不制定收款计划，才导致一些应收账款长期挂账。6.目前不执行销售折扣、现金折扣、销售返利等核算，未来可能会发生这种情况。7.目前还没建立健全客户信用额度控制制度，SAP上线需要考虑这部分，加强应收账款的管理。8.对于运费、报关费、保险费直接走销售费用。9.与客户结算主要是银行承兑汇票、银行转账等。10.目前客户分类主要分社会、国际、内烟、外烟、酒盒等。应付帐款业务描述1.供应商分类的要求：目前供应商分类不准确，没有严格区分，主要分原纸、基膜、化工、辅材、五金、外发、办公、木材等。2.采购单价在下采购订单是就已经包含运费和税费。3.目前按收货实际发生额统一开发票，不存在票到货未到情况，存在当月货到票未到情况，财务作暂估处理，原材料入库。借：原材料，贷：应付账款-暂估应付款待发票到后红冲回暂估再按发票额入账。采购流程1.业务描述采购业务是采购员根据订单需求或者部门需求向供应商购买材料或机器设备等业务。2.流程说明流程序号流程说明差异点备注1需求部门申请采购2采购部下采购订单3供应商送货品质检验4仓库收货5采购部对账，财务审核6供应商开票7付款员工借款流程1.业务描述员工借款业务用于描述公司员工借款审批过程业务。2.流程示意图3.流程说明流程序号流程说明差异点备注1提交申请填写《借款审批单》2部门负责人审核批复意见3部门分管领导审批批复意见分管领导如果是总经理，系统自动跳过到后面环节审核4财务会计审核批复意见5财务经理复核批复意见6财务负责人审批批复意见设财务总监的，财务负责人为财务总监，没有财务总监的，财务经理为财务负责人7总经理审批批复意见8出纳付款付款处理9会计制证会计记账10归档结束付款流程1.业务描述员工借款业务用于描述公司采购付款审批过程业务。2.流程说明流程序号流程说明差异点备注1根据订单与供应商对账单并附上送货单、入库单，经财务核对金额无误2通知供应商开具增值税专用发票，收到发票后财务作账务处理3采购申请人提出付款计划4采购部填写付款申请5采购经理审核6应付会计复核7财务经理审核8总经理审核9出纳付款无现金折扣，付款方式有：网银转账及电子银行承兑汇票重点问题4.5.1供应商免费送货问题，管理上只管数量，没有金额，这部分要怎么管理?4.5.2对于预付账款时间过长，如何管理？催促供应商及时开票，及时在系统提醒应付会计？4.5.3目前没制定付款计划，以后最好制定付款计划。4.5.4供应商编号期望采用系统流水号。4.5.5与供应商结算主要是银行承兑汇票、电子银行承兑汇票、银行转账等方式。4.5.6对于原材料质量问题退货，不针对每张采购订单索赔。4.5.7主要由采购部负责维护供应商档案，供应商中存在既为供应商又是客户的情况，有时会直接和供应商做应付应收的冲销。4.5.8对供应商不存在付款条件，未来有可能会发生。4.5.9目前对供应商存在预付账款和正常付款区分不同科目，进行付款不针对发票按单付款。4.5.10目前采购发票中的进项税额不需要付款之后才进行抵扣。固定资产业务描述在建工程目前是按照项目来的，设备的维修和固定资产无关联，发生的费用直接费用化处理。固定资产有内部买卖，遇到资产大修时，需要立项来处理。固定资产类别目前是按会计准则要求分：分房屋建筑物、机械设备、运输设备、电子及其他设备4大类。折旧年限：房屋建筑物20年，机械设备10年，运输设备5年，电子及其他设备5-10年。固定资产的折旧方法目前就一种：平均年限法，每类资产折旧方法统一，固定资产存在部门转移，变更使用部门月末按新部门计提折旧。不存在跨公司转移(销售变卖处理)固定资产取得的来源有直接购入与自制固定资产，日常归集其资产所发生的成本到在建工程，验收入库转资产。低值易耗品直接费用化，一次性进成本固定资产折旧允许残值，按比例确认，固定为10%固定资产暂无发生报废业务，销售业务先转入固定资产清理科目，处理完毕后将收入列入处置收入，如损失转营业外支出。不存在在提足折旧后的账外资产进行管理。机器在大修期间，恢复使用后开始计提折旧，相应地顺延使用年限。公司对于资产维修升级的投入，一般增加资产的原值。4）提升点SAP有非常完整的固定资产卡片管理系统，而且可以提供通过开立采购单或直接财务记账取得固定资产原值的方法。当固定资产原值进入SAP固定资产卡片后，从卡片上可以清晰的看到未来每个月要折旧的计划金额数量。未来执行了每月计提折旧以后，也可以在固定资产卡片上看到固定资产每月折旧以及累积折旧的情况。固定资产购买流程1.业务描述固定资产购买业务用于描述生产车间申请购买固定资产审批业务。由采购部填写《资产购置申请审批表》，单元价值在1-20W之间要部门审批、分管领导、分管总经理审批。单位价值在20W以上的，由总经办给集团审批，经过集团审批后方可购买。2.流程图3.流程说明流程序号流程说明差异点备注1提交申请2部门经理审批3对口资产管理部门审批4主管领导审批5总经理审批6总经理审批7总经办上报20W以上8集团批复固定资产内部转移流程1.业务描述固定资产内部转移业务用于描述固定资产部门间的移动的业务。固定资产内部转移要填写《设备/设施异动申请单》，由调入部门、调出部门部门负责人签字确认，设备部门签字确认、财务确认、总经理签字确认，再交财务部会计账务转移处理。2.流程说明流程序号流程说明差异点备注1调出部门提交申请2调入部门确认3调出主管领导审核4调出总经理审核5调入领导审核6调入领导审核7动力设备部审核机器设备8财务部调账调整U8部门/成本中心以后有可能出现这样业务：（1）嘉瑞以后业务扩大，购买设备生产，用中丰田的厂房、设备，固定资产如何中丰田转移到珠海嘉瑞？3）提升点SAP固定资产提供了灵活的固定资产调拨方法，可以允许直接修改资产卡片主数据的成本中心，调整其部门属性，也可以在集团内两个公司之间不两个资产卡片之间进行固定资产金额转移，也支持同一个公司下不同固定资产卡片的金额转移。固定资产的处理方式，可以进行固定资产有收入的销售，无收入的销售，报废等预算管理现状描述暂时没有在系统里实现预算管理，目前公司只针对部门费用管控进行了预算管理，年初制订部门费用预算，一经确定不得变更，年底考核费用执行情况。每月/季/年分别让营销人员提供销售开票与回款计划表，财务根据计划表做简单的利润预测。基于部门的费用预算编制和预算控制的整体架构各费用预算中心根据部门实际情况编制下一年度的费用计划，也不分解到具体月份，但费用计划需分解到各费用项目。实际报销与发生时，能预警该部门实际费用发生额，暂不细化到预警具体费用明细项目，只对费用整体进行管控。费用预算主数据的管理流程1）业务描述费用成本中心维护，费用项目与会计科目对照，各费用成本中心对具体每项费用进行金额预算。2）流程说明流程序号流程说明差异点备注1各部门对费用进行分解确定2财务根据每个月实际发生费用，进行通报费用预算的编制及下达的管理流程1）业务描述根据市场需要，确定销售收入，制定预期的毛利率，然后收入、费用、成本分解到各职能部门和车间，几大管理职能部门。费用预算流程：各部门自行编制——预算委员会审核——总经理审批——实际执行2）流程说明流程序号流程说明差异点备注1各部门编制2预算委员会审核3总经理审批4财务执行考核3）提升点预算控制过程中，存在实际记账与预算项目不同时，目前使用excle表的登记。例如：某些费用，员工使用其它票抵扣时，记账是抵扣的票，预算需要记录到实际的预算项目。未来在记账时，选择相应的预算部门、预算项目，用于记录到真是的预算项。成本管理成本核算组织概述本公司采用工单核算成本的方法，这一方法适用于大量大批多步骤生产，且客观上要求分步计算产品成本的工业企业。这一方法按其是否计算半成品，是按产品加工步骤的先后顺序，逐步计算并结转各步骤半成品成本，直至最后计算出产品成本的一种方法。本种方法的特点是：①成本计算对象是各种产品及其各步骤的半成品；②以月份为成本计算期；③产品成本和各步骤的半成品成本按成本累计而逐步结转积累起来；④各生产步骤结转和归集的生产费用，均需在各步骤的完工产品和在产品之内进行分配。目前成本核算方案：完工入库产成品成本计算：（1）本月完工入库产成品成本金额=起初在产品成本金额+本月投入成本金额-期末在产品成本金额（2）成本计算方法：工单法期末在产品成本金额计算：直接材料、直接人工、制造费用，要计算期末在产品金额某工单期末在产品金额=该工单累计投入直接材料、直接人工、制造费用*（1-完工率）完工率=该工单累计入库数量/累计投入数量直接材料的归集：（1）直接材料的领用按工单，BOM限额领料，所以直接材料可以直接按工单归集。（2）为使直接材料成本核算准确，需要：BOM准确；直接材料生产领用过程中，控制直接材料的退料、假退料、转单。（3）根据各工序生产特征及为尽量减少公共费用的分摊，将1-11月材料出库单导出整理后，将原纸、原膜、半成品膜、化工材料、镍板、木卡板、铝线、蒸发舟列为直接材料，按工单领料。（需要和技术部及生产部确认化工材料中哪些可以按工单领料，以及化工材料和辅助材料的归类区分，目前比较混乱）。直接人工的归集和分配：（1）直接人工指机台直接生产人员的工资，直接人工按工单的工序产量（平方米）分配到该工序的各个工单。（2）目前系统工资核算和财务核算绑定，只有工单完工结单后，系统才自动计算分配工资，并生成凭证。而且系统设置的直接人工是直接生产人员的计件工资，工资分配不合理。（3）建议将工资核算和财务核算分开，当月工资核算出后，工资核算人员将工资明细发给财务，由财务分配直接人工和费用，直接在总账填制凭证，成本核算模块直接抓取分配好的数据。（4）当月财务分配的工资实际是计提工资（准确率要求95%以上），下月实际发放时按明细汇总调整差异。制造费用的归集和分配：（1）制造费用按照部门归集，车间生产各个工序如FT、涂布、镀铝等都算部门。成本核算模块直接抓取费用。（2）不能直接归集到具体某工序的费用，按照各工序的工序产量（平方米），将公共费用分配到工序。某工序归集的费用，按照本工序内，工单的工序产量（平方米）分配到各个工单。（3）将制造费用按金额大小分为：折旧费、水电费、人工和福利费、物料消耗、修理费、制造费用其他。核算步骤：第一步：计算电铸车间制作镍板的成本。镍版成本=镍版直接材料+镍版直接人工+镍版制造费用。镍板不计算分配期末在产品金额。A/电铸车间领料记账，结转材料出库成本借：生产成本/镍板/材料费贷：原/辅材料B/镍版直接人工：电铸车间所有人员的工资，包括计件、计时、月薪工资。C/镍版制造费用：电铸车间发生的全部制造费用。D/成本费用分摊按照入库镍板的面积分摊。E/自制镍板入库，结转镍板完工入库成本借：自制半成品/镍板贷：成本成本/材料费/人工费/制造费用F/之前中丰田没有核算镍板的制作成本，电铸车间做好镍版后，不管好坏全部入库，新的成本核算方案出来后，要求只有合格品才入库，具体见新的《电铸车间制作镍板考核方案》。G/特殊情况下，如果没有镍板入库，制作镍板成本转入研发费用或进入下一步分摊或假退假领处理。第二步：计算自制半成品膜的生产成本A/镍板仓库领料出库记账，借：生产成本/OPP膜、PET膜、OPP纸、PET纸、共挤膜、烫印膜、其他产品/直接材料贷：自制半成品/镍版B/除了复合车间、裁切车间的领料记账，结转材料出库成本，借：成产成本/费用贷：原/辅材料C/如果膜生产工序领用半成品仓膜情况下,借：生产成本/直接材料贷：自制半成品/膜D/除了分条不允许膜生产其他工序直接领用成品仓和样品仓的膜，必须从半成仓过度一下；分条领用半成品仓、样品仓、成品仓的膜情况下，据了解也单独下工单从半成品仓过度，如果是为了并单发货建议不允许下工单。E/半成品仓库记账，结转自制半成品膜的完工入库成本借：自制半成品/膜贷：生产成本/材料/人工/费用第三步：成品膜仓，样品仓中膜的入库记账，结转成品膜的完工入库成本A/成品膜入库成本结转借：库存商品贷：生产成本/材料/人工/费用第四步：计算成品纸的完工入库成本A/复合车间、裁切车间的领料记账，结转材料出库成本借：生产成本/直接材料贷：原/辅材料/自制半成品膜B/结转成品纸的完工入库成本借：库存商品贷：生产成本/材料/人工/费用成本计算表说明：工单分析表：分析工单的各工序投入、产出、合格率、完工率a/按照工序分膜压一、涂布、FT、镀铝、复合、膜压二、分条、裁切，8个工序分析本工序的投入量，完工量（本月），合格率=（累计入库数+在产品数）/累计投入数，完工率=累计入库数/累计投入数，分析完工率是为计算期末在产品金额用，本月完工量为分配本月人工费用使用。费用底稿：本月的直接人工和制造费用归集的工作底稿。费用汇总表：本月人工和制造费用的汇总，分配按照此表。费用分配表：本月发生的人工和制造费用具体分配到工单的明细表，本表自动计算完成，和费用汇总表，工单分析表存在公式链接。人工和费用表，归集汇总工单累计投入的人工和制造费用，为计算人工和费用的期末在产品金额用。工单领料整理，归集主要材料本月成本投入，及累计成本投入，为期末在产品金额及最后的工单成本计算表用。期末在产品金额表，计算本月未完工工单的期末在产品金额，和工单领料整理、人工和费用表、工单分析表勾稽及公式关联。工单成本计算表，以上最后的结果，起初在产品金额+本期投入成本金额-期末在产品金额=本月完工入库成本金额。以上表都是计算本月工单成本使用，系统核算可以导出，可以检查。委托加工物资不在成本核算模块核算。为达到分析目的，工单成本计算表可以累计汇总，设立多个条件汇总项，可以按存货名称汇总分析，也可以按照印品名称汇总分析，也可以按照客户汇总分析等等，分析到具体某工单也是直接材料分具体什么直接材料，制造费用分什么费用，有总额也有单位成本。存货管理存货计价方法按月末一次加权平均法计算，采购部在系统上下采购订单，待材料质检入库时，系统上做采购入库单，直接带出订单的价格。如果发生索赔或者供应商折让太多金额，则会导致采购入库的金额发生单价异常，影响存货的金额。成品计价方面，按当月核算的实际成本计价。存货管理设置材料仓，原纸仓，化工仓，半成品仓，成品仓等。半成品由于实际厂房的原因，管理不善。存货管理每月进行抽盘，每季度全盘，并且每半年计提存货跌价准备。提升点：原材料的价格，月末一次加权，未来，可以使用移动加权，可以实时获取材料成本价格。现在的半成品、成品没有标准价格，核算成本时，月末才能核算实际成本。未来，通过成本估算，获取标准价。目前，半成品比较难盘点和统计，未来，根据订单的状态，工序的约当产量，可以查询在制品的数量和金额。目前，了解订单的成本，需要月末核算完工后，才能查询成本。未来，月中也可以查询订单的同步成本。原材料（部分）、半成品、成品使用批次管理，能更好的了解材料账龄。报价管理现状营销管理部收到客户需求报价，通知财务部报价，产品如果之前有进行过打样，就在打样的基础上核算出相应的成本，再根据毛利的需求，确定报价的区间；如果是新产品，就确定相应的材料，工艺，合格率，材料成本询问采购部，工艺流程询问工艺部，在估计BOM的条件下，再核算大致的成本。报价管理业务流程1）业务描述报价管理业务用于描述营销对外报价的审批业务。2）流程图3）流程说明研发费用管理业务描述研发费用含研发产生的费用和打样产生的费用，如果需要收取客人打样费的打样订单，也纳入研发费用中。研发费用目前根据研发项目单独收集，每个月结算到管理费用。研发部门人员工资、发生的办公差旅费、研发设备折旧均入研发费用。研发费用管理业务流程1）业务描述每年设置几个研发项目和预算金额，然后根据比例分解到每个项目去。2）流程说明流程序号流程说明差异点备注1工艺部开技术工单2车间根据工单领料3月末会计核算领料金额，工资，差旅费，折旧费等4最后按比例分配至每个研发项目，再结转至管理费用重要事项：目前研发费用都是先归集后分配到各个项目中。以后SAP系统如何实现研发费用的归集和分配。研发费用包含:研发材料、研发人工、研发水电燃料费、研发折旧等3）提升点建立研发项目工单，如果是有BOM、工艺的使用PP模块的研发工单；没有BOM和工艺路线的研发工单，创建研发内部订单。研发项目的材料领用，计入研发项目。研发工作人员的工资，分摊到研发项目订单。研发项目的费用归集、结算、统计，可以使用研发订单类型，查询相关的费用。成本核算业务现状一、完工入库产成品成本计算：（1）本月完工入库产成品成本金额=起初在产品成本金额+本月投入成本金额-期末在产品成本金额（2）成本计算方法：工单法二、期末在产品成本金额计算：直接材料、直接人工、制造费用，要计算期末在产品金额某工单期末在产品金额=该工单累计投入直接材料、直接人工、制造费用*（1-完工率）完工率=该工单累计入库数量/累计投入数量三、直接材料的归集：（1）直接材料的领用按工单，BOM限额领料，所以直接材料可以直接按工