金融机构资管产品模板报数指引（2022年）

I第一部分报数总体要求 2一、报数机构及范围 2二、报送方式及流程 3三、统计分类方法 4四、技术规范 6第二部分统计模板指标填报要求 7一、主要统计内容 7二、新发产品报送注意事项 7三、未如期终止产品报送注意事项 8第一章表1-1资管产品募集余额填报要求 10一、指标释义 11第二章表1-2资管产品募集及兑付发生额填报要求 15一、指标释义 15二、其他说明 16第三章表1-3资管产品只数情况填报要求 17一、指标释义 17二、其他说明 17第四章表1-4资管产品境内募集余额分地区情况填报要求 18第五章表1-5资管产品提前及延期兑付情况填报要求 19一、指标释义 19二、其他说明 20第六章表1-6资管产品到期未兑付情况填报要求 21一、指标释义 21二、其他说明 22第七章表2-1资管产品资产负债情况填报要求 23一、指标释义 24二、其他说明 36第八章表2-2资管产品除回购和拆借外贷款分行业、企业规模情况填报要求 38一、指标释义 39二、其他说明 39第九章表2-3除回购和拆借外贷款分地区情况填报要求 40一、指标释义 41第十章表2-4资产收益权按基础资产投向情况填报要求 42一、指标释义 42二、其他说明 42第十一章表2-5企业债券分行业、企业规模情况填报要求 44一、指标释义 44二、其他说明 44第十二章表3-1存续产品分合同期限募集余额填报要求 45一、指标释义 46二、其他说明 46第十三章表3-2新发产品分合同期限募集金额填报要求 48一、指标释义 49二、其他说明 49第十四章表3-3资管产品资产负债剩余期限情况填报要求 50一、指标释义 50二、其他说明 51第十五章表4-1资管产品资产配置情况填报要求 59一、指标释义 60第三部分特殊情况报送指引 62金融机构资管产品统计模板报数指引办公厅关于修订<金融机构资产管理产品报告系统数据文件格式规范>的通知》第一部分报数总体要求数据报送范围目前包括报数机构发行的八大类资管产品：01-银行非保本理划分为“08-公募基金”，与其发行的其他资管产品分别进行报送。如取得公募基金管理人资格的某保险资管公司其发行的公募基金产品，划分为“08-公募基银行理财子公司在报送自身发行的资管产品时，产品品种选择“01-银行非保本理财”。需视其性质决定是否纳入报送范围。财产权信托报送范围及具体填报方式详见例例1：资管产品按产品品种填报说明某基金管理公司发行了公募基金、特定客户资产管理（专户）产品等两类资管产品。则基金公司首先应汇总生成两套模板报表，一套模板报表为该公司发行的所有公募基金产品的汇总数据，产品品种选择“08-公募基金”；另一套模板报表为该公司发行的所有特定客户资产管理（专户）产品的汇总数据，产品品种为“04-基金管理公司及其子公司专户”。然后将以上两套模板数据同时报送至人民银行及证监会。后将以上两套模板数据同时报送至人民银行及证监会。（三）数据审核与反馈例例2：资管产品资产负债数据填报说明个人和企业认购银行发行的非保本理财产品A的金额分别为人民币1亿元、5亿元；理财产品财产品A募集的资金认购券商资管计划B人民币6亿元；券商资管B分别投资企业债券人民币2亿元、非金融企业股票人民币4亿元。各机构在报送《表2-1资管产品资产负债统计模板》时，资产方应统计直接持有的各类资产的期末余额，负债及所有者权益方应统计资管产品直接资金来源信息。如下表所示（单位：万元）。发行理财产品A的银行：A发行资管计划B的券商:AHH行，企业非法人按授权法人执行。金融业企业指从事《国民经济行业分类》（二）数据单位和精度第二部分统计模板指标填报要求例例3:资管产品首次报数募集余额填报说明某银行于7月下旬设立银行非保本理财产品，初始募集期为7月28日-8月3日，该理/778财产品的起始日期为8月4日，则该行在报送7月份资管产品募集余额、当期募集金额、当期新发、期末存续、发行只数等数据时，不应包含该表外理财产品截至7月末的产品募集余额、当期募集金额、当期新发、期末存续、发行只数等数据，该非保本理财产品在初始募集期间（7月28日-8月3日）的相关募集信息数据应计入该行8月份的资管产品相关募集信息数据中。8（三）到期未终止产品/77第一章表1-1资管产品募集余额填报要求本表旨在反映本机构发行的存续资管产品在数据报告期末的募集资金余额AFG）：根据受托机构在受托财产管理中承担的管理职责不同分为主动管理和被动[161000]固定收益类产品：投资于存款、债券等债权类资产的比例不低于托公司成立的单一信托计划属于收益权转让产品，而B证券公司成立的定向资第二章表1-2资管产品募集及兑付发生额填报要求AGHN附:上未进行申购、赎回处理，如份额由住户转让给非金融企业。对于该问题，表（四）收益权转让产品（五）收益转份额问题第三章表1-3资管产品只数情况填报要求ABCDEFGHI附:若一只产品募集资金既有人民币又有外币，则人民币和外币项下分别计1第四章表1-4资管产品境内募集余额分地区情况填报要求总计及分省（自治区/直辖市）及计划单列市数据，各币种折人民币汇率使用报AFG境内产品募集余额总计第五章表1-5资管产品提前及延期兑付情况填报要求ABCDEFGH附:第六章表1-6资管产品到期未兑付情况填报要求ABCD附:第七章表2-1资管产品资产负债情况填报要求A-FGH-MN债务证券信托公司资管产品信托公司资管产品A-FGH-MN信托公司资管产品信托公司资管产品信托公司资管产品所发行的、按约定还本付息的金融债券。即除政策性金融债券以外的金融债券。主要包括1）商业银行普通金融债、混合资本债、二级资本工具等2）证司等金融机构发行的债券3）金融企业短期融资券等。汇金公司发行的政府通的贷款凭证或类似凭证为依据，暂时让渡资金使用权所形成的债权。包括将资金直接融出给四大金融资产管理公司，均应归[752730]证券公司及其子公司资管产品：填报资管产品以买入返售、拆放但持有人应可随时提取。需要注意的是，资管产品持有的非标准金，应填报在[7c0000]资产减值准备（减指资管产（二）负债及权益部分[811240]银行业存款类金融机构:填报资管产品以卖出回购、拆借等形式从[811250]银行业非存款类金融机构:填报资管产品以卖出回购、拆借等形式载体融入的款项。特定目的载体的释义同上，并又进一步细分为权信托作为交易对手时的分类方式，参见[报，公允价值为负的头寸记入负债方项下。也进一步细分为[813100]和[813200]劣后级项下，同样按交易对手部门分类，分为[821210]住户、[821220]广义存款类金融机构、[821260]非银行业金融机构、[821270]特定目的载体以及[821280]境外等部门，填报向各部门[823000]未分配利润：是指资管产品存续经营过程中实现的净利润经过弥）：）：的载体份额-证券公司及其子公司资管产品”。（五）注意区分资管产品发行主体是境内机构还是境外机构。统计模板中的、投资中国证券市场的证券投资基金，属于“774000境外”，资管产品投资资管产品”。第八章表2-2资管产品除回购和拆借外贷款分行业、企业规模情况填报要求本表旨在反映本机构所发行的存续资管产品在报告期末资产负债表资产方ABCDEF信息传输、软件和信息技术服务业第九章表2-3除回购和拆借外贷款分地区情况填报要求本表旨在反映本机构所发行的存续资管产品在报告期末发放给境内单位的除回购和拆借外贷款余额分省（自治区/直辖市）及计划单列市的情况。境内单位包括：广义政府、非金融企业。行项目为全国分省（自治区/直辖市）及计划A第十章表2-4资产收益权按基础资产投向情况填报要求本表旨在反映本机构所发行的存续资管产品在报告期末资产负债表中的各ABCDEFGH债务证券例例4：基础资产是打包形式的贷款收益权的填报方法某信托公司发行的信托产品A，从某银行购入一个打包的贷款收益权。该资产收益权期末余额为200000万元。该贷款收益权的基础资产期末余额为240000万元，其中包含60000万元的个人贷款和180000万元的企业贷款。填报在住户部门贷款收益权的金额应该为200000×60000/240000=50000万元，填报在非金融企业部门贷款收益权的金额应该为200000×180000/240000=150000万元。《表2-4资产收益权按基础资产投向分类统计模板》Ab00000b10000b20000b30000b40000b50000b60000第十一章表2-5企业债券分行业、企业规模情况填报要求表12企业债券分行业、企业规模情况统计模板主要内容ABCDE信息传输、软件和信息技术服务业非金融机构支付服务机构（第三方支付机构）、地方批准的资产管理公司（如XX省资产管理公司等）。有金融机构牌照的金融业企业发行的各类债券，都应第十二章表3-1存续产品分合同期限募集余额填报要求ABC存续产品募集余额总计2.确定期限所属区间根据产品期限累计天数进一步确定其所属期限区间。其中，月份按30第十三章表3-2新发产品分合同期限募集金额填报要求ABC第十四章表3-3资管产品资产负债剩余期限情况填报要求ABCDE债务工具债务工具[A]债务工具:填报资管产品资产方债务工具分剩余期限结构的资金余额及[B]股权：填报资管产品资产方股权项目分剩余期限结构的资金余额及总计[C]特定目的载体份额：填报资管产品资产方特定目的载体份额分剩余期限[D]债务工具：填报资管产品负债方债务工具分剩余期限结构的资金余额及[E]实收本金：填报资管产品权益方实收本金分剩余期限结构的资金余额及2.确定剩余期限所属区间表17资管产品资产负债剩余期限区间与剩余期限累计天数对应表的到期日，由资管产品本身的到期日决定。如资管产品A投资另一资管产品B特定目的载体份额的剩余期限取决于资管产品B的到期日，资产方项下债务工2.本表所指到期日一般为原始合同/协议到期日，如原始合同/协议有展期，正回购和逆回购）的到期日为回购协议到期日;拆借的到期日为拆借合同或协议b.股权项目到期日的确定方法c.特定目的载体份额到期日的确定方法正回购和逆回购）的到期日为回购协议到期日;拆借的到期日为拆借合同或协议b.实收本金到期日确定方法（四）特殊情况处理/77例例5：投资与发行专项资产管理计划到期日的确定某银行理财投资一项某基金子公司发行的专项资产管理计划，合同有效期限为三年，并可在下一个合同周期内顺延生效。合同有效期内，资产委托人可追加委托财产，且对委托财产提取存在限制。自委托财产运作起始日起1个月内，资产委托人不得提取，之后如需提取委托财产，需至少提前1个工作日将提取委托财产通知书发送至资产托管人。在该合同下，2019年5月1日，某银行追加了一笔委托财产，该银行理财特定目的载体份额到期日为2019年6月2日，某基金子公司专户实收本金到期日也为2019年6月2日。例例6：投资不特定期限到期资管产品的到期日确定某保险资产管理机构发行的资管产品，该产品为封闭式产品。根据合同约定，该产品投资期限不低于2年，在产品起始运作满22个月后，产品管理人将视市场情况及产品运作情况确定产品投资期限为2年或3年。该保险资管产品的到期日为产品成立后2年。例例7：公募基金剩余期限计算说明某公募基金A成立日期为2015年12月8日，到期日期为2018年3月31日，为开放式净值型产品，每日开放并公布净值。截至数据报告日2017年3月31日，该基金资产负债表构成见下表。其中，29800万元存款中，20000万元为活期存款；9800万元为定期存款，到期日为2018年1月31日；公募基金A投资30000万元的某货币市场基金B；从某银行业存款类金融机构C以卖出回购方式融入25000万元，回购协议到期日为2017年6月25截至数据报告日截至数据报告日2017年3月31日，该公募基金资产负债项目剩余期限填报结果如下：ABCDE例例8：资金信托产品剩余期限计算说明某封闭式资金信托计划A，产品起止日期为2017年3月10日至2020年9月30日，截至数据报告日2017年3月31日，该产品的资产负债表如下：700000720000740000741000742000743000744000750000751000752000752700752720752730760000763000764000770000771000771100771200772000772200772300772800800000820000821000821200821210821230823000（1）存款均为定期存款，到期日为2017年9月30日，余额为29800万元；（2）债务证券投资明细：17附息国债01，到期日2022年1月12日，余额为10000到期日2017年10月26日，余额为30000万元；企业债券1-15沛东债，到期日2023年1月8日，余额为20000万元；企业债券2-15黔东湖建投债，到期日2023年1月6日，余额（3）除回购和拆借外贷款有2笔，一笔到期日为2020年9月30日，余额为80000万元；另一笔到期日为2018年3月31日，余额为20000万元；（4）回购和拆借，信托公司资管产品共有3笔，回购到期日分别为2017年4月30日、证券公司及其子公司资管产品1笔，回购到期日为2019年12月31日，余额为10000万元；（5）资产收益权，应收账款收益权合同到期日为2017年12月31日，其他债权收益权合同到期日为2019年12月31日，余额均为5000万元；（6）股票明细：某非金融企业股票，余额为10000万元；某金融机构股票，余额为200（7）特定目的载体份额明细：信托产品1-某单一资金信托计划，到期日为2020年10月31日，余额为30000万元；信托产品2-某集合资金信托计划，到期日2018年3月31日，余额为20000万元；某券商专项计划，定期开放，最近一次开放期结束日为2017年12月31日，余额为30000万元；某公募基金，每日开放，余额为20000万元。该信托产品资产负债项目剩余期限如下，基于此汇总即可得到《表3-3》相关数据：回购-证券公司及其权截至数据报告日2017年3月31日，该信托产品资产负债项目剩余期限填报结果如下：ABCDE第十五章表4-1资管产品资产配置情况填报要求A信托公司资管产品）：）：[h40000]债券逆回购：统计回购和拆借[752000]项下资管产品通过债券逆回第三部分特殊情况报送指引（1）依据《信贷资产证券化试点管理办法》及配套文件开展的信贷资产证（2）依据《证券公司及基金管理子公司资产证券化业务管理规定》及配套（3）依据《银行间市场非金融企业资产支持票据指引》业（职业）年金、企业（职业）年金养老金产品和养老目标证券投资基金产品（1）社会保障基金及社保基金组合-广义政府（2）社会保险基金及基本养老保险组合-广义政府由缴费单位和缴费个人分别按缴费基数的一定比例缴纳以及通过其他合法方式（4）养老金产品-其他特定目的载体按照人社部发〔2013〕24号文，主要是由企业年金基金投资管理人发行的、面（5）养老目标证券投资基金产品-公募基金序号产品机构部门分类说明1社会保障基金广义政府即全国社会保障基金。社会保障基金组合广义政府社保基金委托不同的基金管理人运作的社会保障基金组合。模板阶段不需要报数，作为交易对手时，填报在广义政府。2社会保险基金广义政府包括基本养老保险基金、基本医疗保险基金、基本养老保险基金组合广义政府基本养老保险基金委托不同的基金管理人运作形成的基本养老保险基金组合。模板阶段不需要报数，作为交易对手时，填报在广义政府。3企业（职业）年金保险业金融机构是指企业（机关事业单位）及其工作人员在依法参加基本养老的基础上，自主建立的补充养老保险制度。4养老金产品特定目的载体（SPV）由企业年金基金投资管理人发行的、面向企业年金基金定向销售的企业年金基金标准投资填报在“特定目的载体-其他特定目的载体”。5养老目标证券投资基金产品公募基金指以追求养老资产的长期稳健增值为目的而发行证券投资基金，需要进行数据报送，类型为公募基金。（1）广义政府：社会保障基金、社会保障基金组合、社会保险基金、基本（3）其他特定目的载体：养老金产品、养老保障管理产品、健康保障委托4.在模板统计阶段，信托公司发行的财产权信托是否属于报送范围？作为（1）依据金融管理部门规则开展资产证券化而募集资金并购买特定资产，依据信托函〔2018〕37号，这类业务适用于资管新与财产信托受益权（拆分）受让的资金募集，且司资管产品”。财产权信托类型是否需要报数作为交易对手时分类依据金融管理部门规则开展资产证券化而设立的财产权信托否经证券化后视为资产支持证券以财产权信托名义开展的资金信托业是SPV-信托公司资管产品其他财产权信托否SPV-其他SPV6.在地方金融交易平台挂牌交易的债权融资计划、定向融资计划、理财计划等产品，作为金融机构资管产品交易对手时，如何填报？地方各类金融交易平台通常是经地方政府批准成立的专业化金融资产交易（1）在此类金融交易平台上挂牌交易的债权融资计划、定向融资计划等产（1）理财直接融资工具：是指商业银行作为发起管理人设立、直接以单一回购和拆借外贷款”。（2）收益凭证：是指证券公司发行的约定本金和收益的偿付与特定标的相序号产品名称发行/交易平台资管产品投向该产品时资产方分类1地方金融资产交易平台登记的债权融资计划及类似固收类融资产品地方金融交易平台统计在“[751000]除回购和拆借外贷款”项下。2地方金融交易平台的具有SPV特征的投资计划地方金融交易平台[772a00]其他特定目的载体3理财直接融资工具理财登记托管中心统计在“[751000]除回购和拆借外贷款”项下。4证券公司收益凭证公开发行[744000]其他金融债券非公开发行[752600]非银行业金融机构5信贷资产收益权流转项目银行业信贷资产登记流转中心目前，根据受让资产收益权具体形式，统计在“[760000]资产收益权”项下的相应子项6信贷资产信托受益权流转项目银行业信贷资产登记流转中心[772200]信托公司资管产品及特定目的载体份额-特定目的载体份额-证券公司及其子公司资管产品”。金融机构货币当局中国人民银行国家外汇管理局监管当局中国银行保险监督管理委员会中国证券监督管理委员会银行业存款类金融机构银行国有银行、国家开发银行和政策性银行、股份制银行、城市商业银行、农村商业银行、外资银行、村镇银行及民营银行等城市信用合作社农村信用合作社农村资金互助社财务公司银行业非存款类金融机构信托公司金融资产管理公司仅指中国华融资产管理公司、中国长城资产管理公司、中国东方资产管理公司、中国信达资产管理公司、中国银河资产管理公司金融租赁公司依据《金融租赁公司管理办法》，经银保监会批准，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构汽车金融公司贷款公司消费金融公司货币经纪公司金融资产投资公司经银保监会批准，主要从事银行债权转股权及配套支持业务的非银行金融机构理财子公司依据《商业银行理财子公司管理办法》，经银保监会批准，以理财业务