个税申报软件16010版更新说明

个税申报软件1.60.10版更新说明一、1.60.10版本全新特性1、增加对WindowsVista、Windows7系统的支持2、增加自动备份及清除备份文件功能3、创建数据报盘前增加对未设置报盘结果记录的检索4、系统导航界面个税申报操作流程图5、所得项目“工资薪金所得”增加子目“当月年金（当月工资收入高于法定扣除额）”、“当月年金（当月工资收入低于法定扣除额）”、“以前年度年金”6、修改人员状态“其他”为“非本单位职工”；“非本单位职工”只能申报所得项目“劳务报酬”、“稿酬所得”、“利息、股息、红利所得”7、对新登记入职人员增加身份证号码校验功能8、外籍人员可申报社保费，同时修正外籍人员的计税公式9、2011年9月1日起国内人员工资薪金项目费用扣除标准从现行的2000元提高到3500元10、2011年9月1日起将现行的工资薪金九级超额累进税率改为七级，取消了15％和40％两档税率，同时将第一档税率由5％降为3％二、WindowsVista、Windows7环境下安装使用须知从1.60.10版本开始，个税申报软件将可以在WindowsVista、Windows7操作系统上运行。为了能正常安装使用个税软件，请留意以下须知事项：建议通过完全安装方式在WindowsVista、Windows7系统上安装个税软件，完整安装包版本为1.60.10。避免先安装旧版本的安装包，然后再使用升级补丁升级个税软件到1.60.10版本。安装完成后，主程序版本为1.60.10，数据库版本依然为1.2.18。WindowsVista、Windows7操作系统上的安装要点选中完整安装包，鼠标右键弹出菜单，点击【以管理员身份运行】操作系统如显示用户账户控制（UAC）对话框，点击【是】继续安装过程根据安装包提示，选择安装目录，执行安装过程安装完毕后，操作系统会弹出“程序兼容性助手”对话框，提示确认个税软件安装状态；如安装成功，可点击【这个程序已经正确安装】选项，安装完毕 3、安装异常处理 1）安装成功后，如运行程序出现如下错误，说明数据库引擎并没成功启动： 2）出现上述情况的时候，需要手工重起数据库引擎，方法是： 打开【控制面板】中的【管理工具】面板，双击【服务】链接进入服务面板，查找数据库引擎服务，如下图： 双击FirdbirdGuardianDefaultInstance服务，在弹出的对话框中选择【启动】即可。；如启动类型被设置为“手动”，则需更改为“自动”。 三、自动备份功能详述 当用户在个税软件中执行某些关键操作时，软件会根据自动备份的设置执行数据备份操作。用户可以在【系统设置\数据管理】功能模块中查看或更改自动备份设置参数。 1、自动备份设置参数说明 1）自动备份路径：软件执行自动备份功能时保存备份数据文件的目录，由系统自动创建（位于个税软件安装目录下的Database\backup目录中，通过升级补丁升级而成的1.60.10版本及通过完全安装方式安装的1.60.10版本，首次成功运行后会自动创建），用户也可以自行修改该路径 2）操作关键点：个税软件操作过程中触发自动备份功能的关键操作，目前包含两个备份操作和一个清除备份文件操作 3）操作选择：包含三个选择项—自动、提示及忽略；选择“自动”，当触发自动备份功能时，个税软件在给出相应说明（以信息提示框形式）后，自动执行备份操作或删除备份文件操作；选择“提示”，当触发自动备份功能时，个税软件以对话框形式询问用户是否执行备份或删除备份操作，用户可根据需要进行选择，软件根据用户选择执行相应操作；选择“忽略”，软件不对触发自动备份功能的关键操作进行监控，也不会启动备份或删除操作 2、自动备份功能介绍 1）自动备份路径设置 进入【系统设置\数据管理】功能模块，可在界面上看到当前设置的自动备份路径。如需对路径进行修改，可点击输入框旁边按钮，调出自动备份目录设置对话框进行选择设置；或直接在输入框中输入新的自动备份目录。 如需将自动备份路径恢复为软件默认设置，点击输入框旁的【默认路径】按钮即可。 2）关键操作点一：所属期首次录入申报数据前执行备份 用户在某一所属期首次录入申报数据时触发该备份条件，目的是备份之前所属期录入的申报数据。 当备份参数设置为“自动”时，软件会给出如下的信息提示框，用户点击【确定】后开始备份操作，备份完成后进入申报数据录入界面。 当备份参数设置为“提示”时，软件会给出如下的对话框，用户点击【是】后开始备份操作，备份完成后进入申报数据录入界面；点击【否】，软件将不执行备份操作，直接进入申报数据录入界面。 当备份参数设置为“忽略”时，软件将不监控此操作，直接进入申报数据录入界面。 3）关键操作点二：设置报盘结果前执行备份 用户在执行报盘结果设置时触发该备份条件，目的是避免用户错误设置报盘结果。 当备份参数设置为“自动”时，软件会给出如下的信息提示框，用户点击【确定】后开始备份操作，备份完成后进入报盘操作界面。 当备份参数设置为“提示”时，软件会给出如下的对话框，用户点击【是】后开始备份操作，备份完成后弹出报盘操作界面；点击【否】，软件将不执行备份操作，直接进入报盘操作界面。 当备份参数设置为“忽略”时，软件将不监控此操作，直接进入申报数据录入界面。 4）关键操作点三： 用户退出个税软件时触发该备份文件删除条件，目的是自动清除用户六个月前的数据备份文件。 当备份参数设置为“自动”时，软件会给出如下的信息提示框，用户点击【确定】后开始备份文件检索及清除操作，清除完成后完全退出软件。 当备份参数设置为“提示”时，软件会给出如下的对话框，用户点击【是】后开始备份文件检索及清除操作，清除完成后完全退出软件；点击【否】，软件将不执行备份文件检索及清除操作，直接完全退出软件。 当备份参数设置为“忽略”时，软件将不监控此操作，直接完全退出软件。 5）备份文件的命名及保存 执行备份操作时，软件会在自动备份目录下创建一个子目录用于存放数据备份文件。子目录的命名规则为：备份时间+_+所属期+_+操作标识符。其中，关键操作点一的操作标识符为ND；关键操作点二的操作标识符为BP。 举例：用户在2011年3月28日11时18分19秒执行所属期2011-03的首次数据录入，触发了关键操作点一的自动备份操作，则软件为其创建的子目录为： 20110328111819_2011-03_ND 举例：用户在2011年3月28日11时18分19秒对所属期2011-03的数据报盘进行结果设置，触发了关键操作点二的自动备份操作，则软件为其创建的子目录为： 20110328111819_2011-03_BP四、创建数据报盘新规定 1.60.10版本中队数据报盘设置了新规定：当执行新建数据报盘操作时，软件会先对该纳税人的报盘记录进行查询，如发现尚有未设置报盘结果的记录，软件会给出如下信息提示框，要求用户先对之前的报盘记录进行结果设置，然后再执行新建数据报盘操作。五、个税申报操作流程图 软件导航界面各操作按钮上，增加了个税申报流程的文字说明，为纳税人申报个税提供清晰的流程指引。六、所得项目“工资薪金所得”中增加子目“当月年金（当月工资收入高于法定扣除额）”、“当月年金（当月工资收入低于法定扣除额）”、“以前年度年金” 所得项项目“工资薪金所得”中增加三个子目：“当月年金（当月工资收入高于法定扣除额）”、“当月年金（当月工资收入低于法定扣除额）”、“以前年度年金”。这三个子目对国内人员、外籍人员均有效。 1、申报子目“当月年金（当月工资收入高于法定扣除额）”的计算方法 申报“当月年金（当月工资收入高于法定扣除额）”时，不与正常工资薪金合并，不扣除任何费用，参照“工资薪金所得”项目计算当期应纳个人所得税款。即：应纳税款=应纳税所得额×税率–速算扣除数。2、申报子目“当月年金（当月工资收入低于法定扣除额）”的计算方法申报“当月年金（当月工资收入低于法定扣除额）”时，本次申报的收入额与已申报（和即将申报）的当月工资薪金合并，再减去法定扣除额，得到应纳税所得额，然后按“月度工资薪金”的计算公式计算当期应纳个人所得税款。即：应纳税款=（当月年金+已申报或即将申报的当月工资薪金–法定扣除额）×税率–速算扣除数。 3、申报子目“以前年度年金”的计算方法 申报“以前年度年金”时，由申报单位自行填写应纳税所得额、税率、速算扣除数进行计算。即：应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数。 3、国内人员申报子目“当月年金（当月工资收入高于法定扣除额）”、“当月年金（当月工资收入低于法定扣除额）”需知只要求输入“本次申报收入额”；计算方式参照“工资薪金所得项目”；“所得来源地”只允许选择“境内”；“税款负担方式”可任意选择，计算时不予考虑；其他各项允许输入，但计算时不作处理； 4、外籍人员申报子目“当月年金（当月工资收入高于法定扣除额）”、“当月年金（当月工资收入低于法定扣除额）”需知只要求输入“本次申报收入额”；计算方式参照“工资薪金所得项目”；“所得来源地”只允许选择“境内”；“税款负担方式”可任意选择，计算时不予考虑；其他各项允许输入，但计算时不作处理； 5、国内人员申报子目“以前年度年金”需知要求输入“本次申报收入额”、“应纳税所得额”、“税率”、“速算扣除数”等四项；如“本次申报收入额”与“应纳税所得额”输入数值不一致，以“应纳税所得额”值为准进行计算；计算时按应纳税额=应纳税所得额*税率-速算扣除数公式进行计算；收入所属期间起止必须是每年的第一天和最后一天；“所得来源地”只允许选择“境内”；“税款负担方式”可任意选择，计算时不予考虑；其他各项允许输入，但计算时不作处理； 6、外籍人员申报子目“以前年度年金”需知要求输入“本次申报收入额”、“应纳税所得额”、“税率”、“速算扣除数”等四项；如“本次申报收入额”与“应纳税所得额”输入数值不一致，以“应纳税所得额”值为准进行计算；计算时按应纳税额=应纳税所得额*税率-速算扣除数公式进行计算；收入所属期间起止必须是每年的第一天和最后一天；“所得来源地”只允许选择“境内”；“税款负担方式”可任意选择，计算时不予考虑；其他各项允许输入，但计算时不作处理；七、修改人员状态中的“其他”为“非本单位职工”；“非本单位职工”只能申报所得项目“劳务报酬”、“稿酬所得”、“利息、股息、红利所得” 1、人员状态中的“其他”更改为“非本单位职工”。 2、“非本单位职工”申报需知“非本单位职工”只能申报得项目“劳务报酬”、“稿酬所得”、“利息、股息、红利所得”三项；当申报人申报品目为“劳务报酬”、“稿酬所得”、“利息、股息、红利所得”时，软件会先对申报人的登记状态进行判断。如果申报人的登记状态不是“非本单位职工”，软件会给予如下提示，要求确认申报人是否本单位职工：如点选“否”（即非单位人员），软件会给予如下提示： 申报人应先到个人信息登记模块中修改登记状态，然后再进行所得项目的申报。如申报人（登记状态不是“非本单位职工”）先申报了“劳务报酬”、“稿酬所得”、“利息、股息、红利所得”以外的其他申报项目，再更改登记状态为“非本单位职工”的，在执行计算汇总的过程中软件会给予错误提示信息，计算汇总失败。八、新登记入职人员增加身份证号码校验功能当单位的新入职人员国籍为“中国”且身份证明类别为“身份证”时，软件会对录入的身份证号码信息进行校验，并提取身份证号码中包含的性别信息自动填充。身份证号码校验的基本规则如下：长度为15或18位；末位字符为1~9数字或是大写‘X’，其余为0~9数字字符，第一位字符不能为‘0’18位身份证：男性，倒数第二位字符为奇数；女性，倒数第二位字符为偶数；15位身份证：男性，倒数第一位为奇数；女性，倒数第一位为偶数；身份证中出生日期需符合要求，如月份为01~12，日期为01~31等；18位身份证最后一位校验码符合编码要求；注意：采用导入方式批量导入新登记人员信息时，软件不会在导入过程中对新登记人员的身份证号码信息进行校验；校验操作会在保存过程中执行。九、外籍人员可申报社保费，同时修正外籍人员的计税公式 新版本软件中，外籍人员可进行社保费申报。相应地，在申报数据录入界面中增加了社保费的信息录入框： 十、工资薪金七级超额累进税率级数全月应纳税所得额税率（％）速算扣除数1不超过1500元的302超过1500元至4500元的部分101053超过4500元至9000元的部分205554超过9000元至35000元的部分2510055超过35000元至55000元的部分3027556超过55000元至80000元的部分3555057超过80000元的部分4513505十一、服务与支持维护单位：广州亿利电子科技有限公司公司地址：广州市寺右新马路四号大院39号首层服务热线电话真：020－86000776-808邮编：510600公司网址：

《会计基础》光盘模拟试题一、单项选择题：1、会计是以（）为主要计量单位，反映和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。(本题分数：1分)A．实物B．商品C．货币D．劳动2、下列各项中，属于会计基本职能的是（）。(本题分数：1分)A．会计核算与会计预测B．会计预算和会计决算C．会计核算与会计监督D．会计分析和会计决策3、会计对象是企业事业单位的（）。(本题分数：1分)A．经济活动B．经济资源C．资金运动D．劳动耗费4、（）界定了会计信息的时间段落，为分期结算账目和编制账务会计报告等奠定了理论与实务基础。(本题分数：1分)A．会计主体B．会计分期C．会计核算D．持续经营5、某企业接受追加投资180万元，款已到并存入银行，该项业务使得企业（）(本题分数：1分)A．资产增加180万元，同时负债增加180万元B．资产增加180万元，同时所有者权益增加180万元C．所有者权益增加180万元，同时负债增加180万元D．所有者权益增加180万元，同时负债减少180万元6、考虑货币时间价值因素的计量属性是（）。(本题分数：1分)A．历史成本B．可变现净值C．重置成本D．现值7、以下（），不属于财务成果的计算与处理。(本题分数：1分)A．计算分配利润B．提取盈余公积C．向国家计算缴纳所得税D．向国家缴纳增值税8、我国的法定记账方法是（）(本题分数：1分)A．增减记账法B．收付记账法C．借贷记账法D．单式记账法9、（）是根据明细分类科目设置的用来对会计要素的具体内容进行明细分类核算的账户。(本题分数：1分)A．总分类账户B．明细分类账户C．总账D．二级账10、借贷记账法记账符号“借”表示（）(本题分数：1分)A．资产增加，权益减少B．资产减少，权益增加C．资产增加，权益增加D．资产减少，权益减少11、在一定时期内多次记录发生的同类型经济业务的原始凭证称为（）(本题分数：1分)A．一次凭证B．累计原始凭证C．转账凭证D．汇总原始凭证12、下列适合采用多栏式明细账格式核算的是（）。(本题分数：1分)A．原材料B．制造费用C．应付账款D．库存商品13、账户是根据（）设置的，具有一定格式和结构，用于分类反映会计要素增减变动情况及其结果的载体。(本题分数：1分)A．会计要素B．会计科目C．会计主体D．会计信息14、现金清查中，无法查明原因的长款，应记入（）账户核算。(本题分数：1分)A．其他应付款B．其他应收款C．管理费用D．营业外收入15、由于非正常损失导致存货的盘亏一般应作为（）处理。(本题分数：1分)A．营业外支出B．财务费用C．管理费用D．坏账损失二、多项选择题：1、会计核算是指会计以货币为主要计量单位，通过（）等环节，对特定主体的经济活动进行记账、算账、报账，为各有关方面提供会计信息的功能。(本题分数：2分)A．报告B．计量C．记录D．确认2、下列组织可以作为一个会计主体进行会计核算的有（）(本题分数：2分)A．独资企业B．企业的销售部门C．分公司D．子公司3、下列各项，属于企业会计核算具体内容的有（）(本题分数：2分)A．款项和有价证券的收付B．财产物资的收发，增减和使用C．债权债务的发生和结算D．财务成果的计算和处理4、利润表的格式有（）(本题分数：2分)A．账户式B．报告式C．单步式D．多步式5、复式记账的意义（）。(本题分数：2分)A．可以完整地反映资金运动的来龙去脉B．可以使记账手续更为简单C．可以全面、系统地记录和反映经济业务D．可以保持资金平衡关系6、记账凭证的审核内容包括（）(本题分数：2分)A．是否有原始凭证为依据B．应借应贷科目和金额是否正确C．项目的填列是否齐全D．书写是否正确7、会计账簿按其用途的不同，可以分为（）(本题分数：2分)A．分类账簿B．活页账C．备查账簿D．数量金融式账簿8、下列表述，适合于科目汇总表账务处理程序的是（）(本题分数：2分)A．大大减少了登记总账的工作量B．总账上不能反映经济业务的来龙去脉、不便于查账C．层次清楚、简单明了，手续简便、容易掌握D．适用于规模较小、业务量较少、记账凭证不多的单位9、财产清查主要解决以下哪几个问题（）(本题分数：2分)A．确定单位财产物资的实存数和债权、债务的实际余额B．查明财产物资的实存数与账面数的差异及其产生的原因C．调整账目，达到账实相符D．不断发现和解决会计核算和会计管理方面的问题10、对本单位档案机构保管的会计档案，需要拆封重新整理的，应由（）同时参与，以分清责任。(本题分数：2分)A．原财务会计部门B．经办人C．本单位档案机构D．本单位人事部门三、判断题1、凡是特定对象能够以货币表现的经济活动，都是会计核算与监督的内容。（）(本题分数：1分)2、会计主体与法律主体不完全对等，法律主体可作为会计主体，但会计主体不一定是法律主体。（）(本题分数：1分)3、企业采用重置成本、可变现净值、现值和公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。（）(本题分数：1分)4、记账规则，是记账的依据，也是核对账目的依据。（）(本题分数：1分)5、会计凭证的传递，是指从会计凭证的取得或填制时起至归档保管过程中，在单位财务部门和人员之间的传送程序。（）(本题分数：1分)6、记账凭证是介于原始凭证与账簿之间的中间环节，是登记明细分类账户和总分类账户的依据。（）(本题分数：1分)7、记账凭证的填制日期与原始凭证的填制日期必须相同。（）(本题分数：1分)8、企业提高会计核算质量，充分发挥会计工作效能的一个重要前提，就是选用适当的账务处理程序。（）(本题分数：1分)9、由于财务会计报告是对外提供，所以其所提供的信息对企业的管理者和职工没用。（）(本题分数：1分)10、各单位保存的会计档案不得借出。如有特殊需要，经本单位负责人批准，可以提供查阅或复制，并办理登记手续。（）(本题分数：1分)四、综合题1．某企业2008年8月发生的经济业务及登记的总分类账和明细分类账如下。要求：根据资料和总分类账和明细分类账的勾稽关系，将总分类和明细分类中空缺的数字填上。（1）4日，向A企业购入甲材料1000公斤，单价17元，价款17000元；购入乙材料2500公斤，单价9元，价款22500元。货物已验收入库，款项39500元尚未支付。（不考虑增值税，下同）

（2）8日，向B企业购入甲材料2000公斤，单价17元，价款34000元，货物已验收入库，款项尚未支付。（3）13日，生产车间为生产产品领用材料，其中领用甲材料1400公斤，单价17元，价值23800元；领用乙材料3000公斤，单价9元，价值27000元。（4）23日，向A企业偿还前欠货款20000元，向B企业偿还前欠货款40000元，用银行存款支付。（5）26日，向A企业购入乙材料1600公斤，单价9元，价款14400元已用银行存款支付，货物同时验收入库。

总分类账户会计科目：应付账款2008年凭证编号摘要借方贷方借或贷余额月日81(略)月初余额贷（1）

4购入材料（2）

贷825008购入材料34000贷（3）

23归还前欠货款60000贷5650031本月合计（4）

73500贷56500

总分类账户会计科目：原材料2008年凭证编号摘

要借方贷方借或贷余额月日81月初余额借（5）

4(略)购入材料39500借（6）

8购入材料（7）

借8840013生产领用材料（8）借3760026购入材料14400借（9）

31合计8790050800借52000

原材料明细分类账明细科目：甲材料

数量单位：公斤2008年凭证编号摘

要收入发出结存月日数量单价金额数量单价金额数量单价金额81月初余额4001768004（略）购入材料100017（10）140017238008购入材料20001734000（11）17（12）13领用材料140017238002000173400031合计30001751000（13）17（14）20001734000(本题分数：14分)请答题：（1）__________（2）（3）（4）__________（5）（6）（7）__________（8）（9）（10）__________（11）（12）（13）__________（14）2、华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录日期

摘

要

金额12月29日

因销售商品收到98＃转账支票一张

1500012月29日

开出78＃现金支票一张

100012月30日

收到A公司交来的355＃转账支票一张

380012月30日

开出105＃转账支票以支付货款

1710012月31日

开出106＃转账支票支付明年报刊订阅费

500

月末余额

147800（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）日期

摘

要

金额12月29日

支付78＃现金支票

100012月30日

收到98＃转账支票

1500012月30日

收到托收的货款

2500012月30日

支付105＃转账支票

1170012月31日

结转银行结算手续费

100

月末余额

174800要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表编制单位：华天公司

2008年12月31日

单位：元项

目金

额项

目金

额企业银行存款日记账余额（1）银行对账单余额（5）加：银行已收企业未收的款项合计（2）加：企业已收银行未收的款项合计（6）减：银行已付企业未付的款项合计（3）减：企业已付银行未付的款项合计（7）调节后余额（4）调节后余额（8）(本题分数：8分)请答题：（1）__________（2）（3）（4）__________（5）（6）（7）__________（8）3、华天公司2008年12月末结账前的余额试算表如下。

华天公司

结账前余额试算表

2008年12月

单位：元账户名称借方余额贷方余额库存现金500

银行存款85000

应收账款45500

库存商品170000

固定资产200000

累计折旧

5000短期借款

20000应付账款

50000实收资本

200000盈余公积

2000利润分配

8000本年利润

40000主营业务收入

206000销售费用10000

管理费用20000

合

计531000531000

月末，华天公司的会计人员进行了以下经济事项进行了结账处理：（1）计提本月办公用固定资产折旧1000元。（2）结转本月已售商品成本，共计100000元。（3）结转本月的损益类账户至“本年利润”账户。（4）按25％的所得税税率计算本月应交所得税。（5）将本月所得税结转至“本年利润”账户。（6）结转“本年利润”账户。要求：根据上述资料，完成下列华天公司12月份的结账后试算平衡表的编制。

华天公司

结账后余额试算表

2008年12月

单位：元账户名称借方余额贷方余额库存现金500

银行存款（1）

应收账款（2）

库存商品（3）

固定资产（4）

累计折旧

（5）短期借款

（6）应付账款

（7）应交税费

（8）实收资本

200000盈余公积

（9）利润分配

（10）合

计（11）（12）(本题分数：12分)请答题：（1）__________（2）（3）（4）__________（5）（6）（7）__________（8）（9）（10）__________（11）（12）4、华天公司2008年10月的余额试算平衡表如下：余额试算平衡表

2008年10月31日会计科目期末余额借方贷方库存现金380

银行存款65000

其他货币资金1220

应收账款36400

坏账准备

500原材料27400

库存商品41500

材料成本差异

1900固定资产324500

累计折旧

14500固定资产清理

5000长期待摊费用39300

应付账款

31400预收账款

4200长期借款

118000实收资本

300000盈余公积

1500利润分配

8700本年利润

50000合计535700535700补充资料：

1.长期待摊费用中含将于半年内摊销的金额3000元。2.长期借款期末余额中将于一年到期归还的长期借款数为50000元。3.应收账款有关明细账期末余额情况为：应收账款－A公司

贷