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文档简介

第第页稽核岗位职责

稽核岗位职责1

一、执行酒店财务各项规章制度，听从上级领导工作的安排。

二、稽核各班次的收银员送审的账单和原始单据，核对营业报表和当日各种消费项目明细表，发觉错漏，实时上报上级领导，确保酒店每一笔收入正确无误。严格执行酒店的财务和既定的开支标准，拒绝一切违反原那么的结算。

1、稽核各种签单、挂账及信用卡，并与应收账款明细账核对；

2、稽核各种特惠折扣，手续是否完备，并编制特惠折扣明细统计表；

3、完成每日现金结算状况报表，包括客人人数、平均消费、餐次、营收等状况，交成本会计填制成本报表。

4、审核收银员完成的各种报表，收银员所做的报表和收银机的清机报表，电脑报表是否全都，以及报表是否跳号。

5、审核客房前台当天未结账的余额是否正确。

6、检查入住登记表上的签字是否全都。

三、稽核库房是否做到物资先进先出的原那么，防止损耗变质，票据是否按财经制度上传，发觉差错、盈损应实时查明缘由，上报处理。

四、审核记账的完整和合法依据，审核账目的原始单据是否齐全和符合规定，审批手续是否完备。

五、稽核客房前厅、餐饮等各部门和各类账目、挂账数据、房价、房号等信息的电脑输入是否正确，节约客人的结账时间。

六、审核对外结算组每天的账目和单据数字与凭证的正确和完整与否。

1、熟识了解酒店对外签订的结算协议、合同、纪要的收费标准、结账方式、并负责保管这些协议，合同或纪要。

2、负责核算及检查酒店发生的全部应收账款账目，实时登账并反映客户欠款状况，确保应收账款户的正确性。

3、按合同、协议等规定的时间实时核对后把结算清单、账单书面通知付款单位付款，并加强检查的收款状况，做好催收工作、防止错结、漏结、迟结。

4、对未按合同、协议规定时间把账款汇交酒店的'客户，正确实时反映酒店与客户间的债权债务状况，并将欠款状况和催讨状况书面报告经理。

七、对酒店各环节的收入进行掌控和掌握，保存和归档各部门的账目与单据、营业日报表。

稽核岗位职责2

〔一〕原始凭证审核

按《会计法》和有关法规、财务制度、收支标准等规定，对本单位发生的一切经济事项逐笔审核，审核人员需要熟识国家有关的方针、政策、法令、规定、制度及单位的有关规定，掌控费用开支标准，并做好宣扬说明工作。原始凭证的审核应从以下几方面进行：

1、合法性审核。即审核经济业务是否符合国家有关规定的要求，有无违反财经纪律和财务制度现象，及原始凭证本身是否合法等。

2、合理性审核。审核所发生的经济业务是否是工作所需要的，是否符合厉行节省、有利于提高社会效益和经济效益的原那么。

3、真实性审核。

4、正确性审核。审核原始凭证是否存在计算方面的错误。

5、完整性审核。审核原始凭证的内容、附件是否完整，手续是否完备。

原始凭证审核后，应依据不同的审核结果，进行不同的处理。

〔二〕复核记账凭证

对记账凭证的审核，应从以下几方面进行：

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