大型集团企业数字化转型全面预算管理系统建设方案

大型集团企业数字化转型全面预算管理系统建设方案整理制作：郎丰利1519制作时间：2023年睿利而行整理制作：郎丰利1519制作时间：2023年睿利而行整理制作：郎丰利1519制作时间：2023年睿利而行预算管理的关键发现及建议提升方向预算组织预算流程预算模型预算管理委员会：人员组织不完整，下年的预算工作受影响预算归口管理：未建立清晰的预算归口管理制度，未根据各项计划预算的特性划分专业的归口部门进行管理。责任中心：对预算编制部门缺少责任中心设计，没有明确各部门的预算职责，部分预算的编制工作和考核未落实到实际的业务主体预算流程头尾倒置：全面预算依赖公司战略绩效目标（1号文件），目前战略绩效目标在每年1月份下达，导致预算编制先行，后期调整幅度大业务计划衔接不畅：产销采存四大预算各部门编制过程并行，问题往往要到最后汇总平衡阶段才能暴露，导致编制周期长缺少管控流程：审核困难，将预算超支风险从预算使用者转移到预算管理者业财未一体化：部分业务计划及财务预算分别进行编制，未形成衔接，如固定资产购置计划和折旧费预算计划口径不一致：产销采存中的产品口径存在差异，导致预算数据未实现贯通，勾稽和分析上存在困难缺少业务驱动因子：部分预算是基于财务语言而非业务语言进行编制，预算数据缺少支撑，难以推进全员全面预算√ 尽快完善预算管理委员会的筹建，审议预算政策、制度，为预算目标和程序的确定做好准备√ 建立全面归口管理制度，对全公司业务进行梳理，对每类事项根据其特性确认对应的专业归口部门以及归口管理方式。√ 根据谁使用谁负责的原则梳理预算编制部门，做到各司其职、各负其责，推进全员预算的落实√ 建议可在10月先测算一个简版的预算目标，引导年度预算的启动。通过建立测算模型，使目标的设定更为合理，减少后续的调整幅度。√ 全面梳理业务流程，根据业务流和数据流设计流程间的衔接点，强调业务逻辑间承接的合理性√ 重构预算管控流程，通过信息化手段提供支持，使预算管理人员对重点预算使用的合理性和正确性做到心中有数√ 全面分析预算的特性及相关性来源，设计以业务计划驱动最终财务预算的数据链条，将编制提前到业务端√ 从预算编制、控制、分析三方面出发，设计并建立全公司标准化模板，统一预算编制口径和颗粒度√ 搭建业务指标体系，为重点计划预算确定相关的业务驱动驱动因子，从事项的合理性推导出计划预算的准确性。关键发现提升方向2全面预算建设目标与预期效果建设目标本项目旨在建设以业务计划为基础、指标体系为导向、预算模型为核心、业务流程为支撑、财务预算与业务预算相结合的统一的、集中的、高效的全面预算管理信息系统，实现从预算编制到预算控制、执行分析全过程管控。建设效果通过优化预算编制、审批、调整、控制、分析报告等各个预算管理流程，打造更为高效、快捷的预算管理平台，提高五粮液预算管理水平；通过加强预算相关主数据统一设计与应用，实现股份公司层面数据同口径的目标；通过加强业务预算与财务预算的钩稽与集成（预算模型），实现业务财务一体化集成共享；通过加强预算管控，并将营销活动预算管控纳入本期实施范围，其他预算实现同步对比分析；实现预算数、结算数、核算数同一平台存储，实现预算、结算、核算同步对比分析；实现关键预算指标的预警，便于及时掌控预算管理进度，提高预算管理水平；通过系统实现预算合并，满足单户与合并的预算管理要求。3***全面预算将从以下4部分内容展开设计和建设预算管理组织：推动预算管理的各级管理组织，进一步明确预算管理委员会，预算管理办公室，预算职能归口管理的职责要求，发挥专业优势提升预算管理水平。预算责任组织：各计划预算落实到位，明确预算编制与审批职责，确保无遗漏，不重复。建立集中的可灵活扩展的全面预算管理平台简化预算输入复杂程度，提高预算编制效率，缩短编制周期，将财务人员的工作重心从数据录入转移到报表分析层面主线应用：预算组织管理，预算指标管理，预算编制功能，审批功能，预算调整功能等；配套应用：预算指标管理应用，预算组织管理应用，权限管理等配套管理应用。完善从目标制定分解，业务计划制定与财务预算编制，预算控制，预算调整、执行分析等流程闭环，理顺各环节的衔接关系固化预算编制流程，满足***集中管控要求，同时满足不同业态子公司的个性化业务流程对各条预算流程的执行状态可以实时监控，提高各预算部门的沟通效率以业务计划驱动财务预算预算模板体现集团共性，统一口径，同时兼顾各事业部个性需求。针对不同业务形态，细化业务端的驱动要素计划和管理，从重“结果”发展为重“动因”同时满足法定架构及管理架构的要求，并能灵活快速调整以应对业务变革的挑战预算组织4预算流程预算模型预算系统预算日常协调组织制定预算管理的有关制度、规定和政策审查、评价、协调和平衡各部门预算草案各部门的预算方案进行汇总，并编制本公司的总预算监督本公司预算的执行,审查追加预算的合理性对预算执行结果进行评价，分析各层次的预算分析报告，写出汇总的预算分析报告预算管理办公室2预算管理委员会审议、确定预算政策、制度，确定预算目标和程序仲裁有关预算冲突接受预算追加方案的审查和审批接受预算分析报告，并提出预算工作改进意见与建议1负责各业务部门预算编制的专业审核项目经理/PMO专项管理部门3预算执行组织具体负责本部门的预算编制本部门预算草案的内部审核4预算组织:

设置***的各级预算组织，充分考虑各组织单元的定位预算组织 预算流程 预算模型预算系统5预算管理组织设计设计重点：进一步厘清归口管理组织的责任。参与预算评审和分析。蓝图阶段再确定预算管理组织和相关管理人员名单。直报预算管理办公室组长：副组长：预算管理办公室费用预算归口管理采购预算归口管理部门长预算员投资预算归口管理组长预算员组长预算员组长预算员预算管理委员会公司领导存在归口管理的预算，需要归口管理组预算员和组长参与预算评审和预算分析。人力资源归口预算管理组长预算员公司领导董事会预算组织 预算流程 预算模型 预算系统6131五粮醇销售特头曲销售系列酒销售人力资源部财务管理部物管部营运部内部调整…预算责任组织设计：兼顾法人与管理视角、集团与股份要求，以***战略目标管理体系为主线，一体化设计预算编制组织超市门店百货门店超市门店百货门店财务管理部***集团审 人监 力部 资源部股份公司环球集团长江源……计 产 质 能 资 市 …生 研 量 源 产 场后 部 管 环 管 部勤 理 保 理部 部 部 部董事会办公室预算调整节点公司办公室党群工作部内部调整其他分子公司单位内部调整董 公 审 财 …事 司 监 务会 办 部 管办 公 理公 室 部室图例预算合并节点预算编制节点超市门店百货门店超市门店百货门店农业公司…战区1战区2战区3战区4内部调整…三级管理部门单元五粮醇销售特头曲销售系列酒销售…百货门店百货门店五品部501车间502车间503车间504车间内部调整…人力资源部财务管理部物管部营运部内部调整…内部调整人 财 产 能 …力 务 研 源资 管 部 环源 理 保部 部 部安吉集团未来拓展节点包材采购中心物资经营中心源环保中心能 …生产管理部营销管理部门单元超市门店超市门店仙林果酒三级管理部门单元详细设计以实施项目蓝图设计阶段为准预算组织 预算流程 预算模型 预算系统归口部门股份预算办接收预算委员会确定的年度目标执行目标分解预算编制汇总平衡预算执行控制上级单位审核预算单位专业审核上级单位审核专业审核执行分析执行分析执行分析公司预算办

年度预算编制报预算办审核年度预算调整报预算管理委员会审核年度预算目标制定组织预算编制工作提交预算管理委员会，接收调整意见年度预算调整报董事会审核年度预算调整审定下达执行分析年度预算分析汇总平衡汇总审核，提调整意见根据预算办意见进行预算调整汇总平衡上级单位审核专业审核提交董事会审核，接收调整意见根据预算管理委员会

意见进行预算调整

132预算流程：公司战略到执行的主要承接环节，上下结合，在公司各级组织达成目标共识汇总平衡上级单位审核专业审核年度预算审定下达根据董事会意见进行

预算调整 预算组织 预算流程 预算模型 预算系统133编制流程：打通***业务计划间、计划到预算的各个环节，实现业财流程间的衔接人数编制流程销售计划编制流程投资计划编制流程定额标准流程管理工具各版预算编制阶段10月下旬12月底年度预算大纲预算假设条件业务计划财务预算折旧方式利润表预算人工预算流程预算模板资产负债表现金流量表预算收入预算流程…

…人资相关费率成本预算流程资产折旧预算费用预算流程预算组织 预算流程 预算模型 预算系统生产计划编制流程采购计划编制流程经营预算134以战略管理年度经营目标为出发点，构建业务财务一体化计划预算模型预算组织 预算流程 预算模型预算系统业务计划销售计划生产计划采购计划投资计划……销售数量销售单价损益预算资产负债预算现金流量预算经营预算 财务预算主营业务收入主营业务成本*原料成本机器折旧燃料动力检修费包材成本…

…辅料成本其他制造费用++ 人工++++资本性支出预算新产品研发大修项目信息化建设基建投资资金预算融资预算债券预算……资本运营预算专项预算资产零购年度经营目标++管理费用销售费用财务费用三项费用………

……

…预算模型设置：支撑***从传统预算编制到全面预算管理的数字化转型预算组织 预算流程 预算模型 预算系统多维模型从编制、控制、分析三个角度综合考虑预算模型维度设计；考虑各预算单元业务模式和管理基础的不同，形成细度适当的预算指标体系预算方法适当全面预算体系是一个有机联系的整体，严格的勾稽关系保证预算数据的一致性预算模型的设计要体现业务的特点，突出价值链各个环节的可管理重点，体现业财一体化业务动因预算方法适当搭建集团统一模板，体现集团要求并兼顾各板块差异，快速部署，并可根据业务调整快速适配和更迭统一模板11系统架构：整合已建成系统及未来系统规划，实现全面预算管理各功能要求执行系统XXX预算系统BPC预算版本管理预算模板管理预算下达管理预算主数据管理 预算流程管理 预算报表管理 预算调整管理预算权限管理实际数基于多维模型的预算管理分析系统BI预实分析KPI执行分析仪表盘预算数实际数…

…财务销售采购固定资产营销生产费用管控系统预算数统一平台数据联动用户体验控制与分析数据处理实际数预算组织 预算流程 预算模型 预算系统12统一平台建立集中及统一，可重用及可灵活扩展的全面预算管理平台与核算系统及报表系统无缝集成数据联动业财一体化，以业务计划驱动财务预算支持报表数据的下钻分析用户体验提供简洁的预算流程及表单，简化预算输入复杂程度提供实际数据参考，提高预算编制效率，缩短编制周期业务流程固化预算编制流程，提高各预算部门的沟通效率实时监控各公司各业务线预算流程的状态可基于流程进行数据锁定和多版本管理控制与分析定稿版预算可自动下达到管控系统系统，进行预算强管控自动化多维预实报表，满足管理人员的多样性分析需求数据处理系统提供强大的计算功能，可处理复杂的逻辑处理海量业务数据的能力提供关键点的数据校验预算组织 预算流程预算管理信息化建设：统一平台，承载全面预算管理思想的落地预算模型预算系统13全面预算管理系统实施内容：搭建***全面预算管理平台，实现从预算编制到全面预算管理闭环的提升企业战略规划绩效考核预算目标测算预算编制预算控制预算调整预算分析14***全面预算管理平台目标测算：通过编制预算假设串联预算编制各过程环节，将战略目标落地为实际可执行的预算目标假设、目标和业务逻辑串起整个模型。作为模型起点，需要首先设定预算假设和预设目标，输入历史参考值，然后依照业务逻辑逐步推算过程目标和结果目标假设预算假设预设目标过程目标结果目标历史数据业务逻辑目标过程结果历史图例战略目标利用业务逻辑进行从起点到终点的模型运算目标历史业绩（收入、成本）历史提升系数假设业绩目标测算过程经营目标过程利润预算管理费用销售费用重点费用率假设假设过程资金支出计划结果结果提炼***对年度经营目标有影响的关键驱动因素确定其与预算指标的因果关系及联动逻辑通过调整驱动因子的数值快速确认目标值关键驱动因子（销量、单价、单位成本）历史目标测算 预算编制 预算控制 预算调整 预算分析15预算编制：以人为本、大道至简的设计理作为预算编制过程中的主轴，推进***预算编制的全方位转型相互衔接的业务计划线向导式的操作指引灵活的审批操作直观的流程状态监控简洁的预算表单熟悉友好的用户互动方式自动提供参考信息支持多种编制方式自动汇总自动计算自动分摊自动纠错流程

操作简单

表单

编制简单

逻辑

计算简单目标测算 预算编制 预算控制 预算调整 预算分析16141预算编制从业务计划出发，通过流程和业务逻辑的紧密勾稽，打通***预算管理的各个环节，实现预算管理的业财一体化原酒酿造生产计划粮粉/曲药生产计划原粮采购需求原粮库存计划原酒产能计划成品酒销售计划成品酒生产计划成品酒库存计划成品酒勾兑计划成品酒包装计划包材需求计划包材采购计划原酒需求计划原酒供应计划包材库存计划成品酒销售收入预算成品酒销售价格计划成品酒销售成本预算成品酒单位成本计划销管费用预算固定资产购置计划项目预算折旧费预算人力计划薪酬预算部门费用预算其它业务收支预算营业税金及附加预算损益表预算资金预算AAAA资产负债表预算投资预算筹资预算原粮价格计划包材价格计划目标测算 预算编制 预算控制 预算调整 预算分析142XXX一期预算控制针对营销活动进行预算控制（财务共享启动后会发生变化）XXX付款工作台：手工勾选需要付款项目，发起银行付款，触发银企直连接口银企直连支付结果返回XXX付款工作台XXX付款工作台：收到银行支付成功指令，自动生成财务凭证XXX

XXX

银企直连XXXCRM

XXX

XXXCRM

XXX 支付申请信息（包括项目号，支付申请金额，可用预算金额等）系统内流转跨系统传输跨系统检查XXXBPC/BW

XXX

CRMCRM

BPC/BW 营销活动主数据（部门，活动类型，时间，针对产品等）CRM

BPC/BW 营销活动计划（费用项目，金额）BPC/BW

CRM

可用预算金额报销申请报销审批付款工作台可用预算？年度财务预算预算XXX

BPC/BW报销申请XXX

CRM结算XXX

XXX滚动调整月度资金计划设定预算控制策略记录预算使用与释放，计算可用预算付款工作台包含所有未清付款信息核算XXX

XXX年度活动计划营销活动项目主数据月度资金计划可用预算财务凭证NY银企直连更新预算检查预算Y更新预算通过？NN目标测算 预算编制 预算控制 预算调整 预算分析提供年中对预算进行全局调整功能，以确保***可根据内外部经营情况的变化，及时对资源配置进行调整，以应对挑战年度预算版本年中预算版本***年中预算调整流程预算管理办公室确定调整方案管理部门审核各预算单位对本年预算进行调整预算管理办公室审核预算调整版本锁定并下达执行复制目标测算 预算编制 预算控制 预算调整 预算分析预算管理既强调严肃性，同时需要保持一定的灵活性，应对内外部重大变化，能够及时调整资源配置策略以及关键预算假设，从而保证预算对业务的正确引导和有效激励预算调整是公司业务和资源再部署，对预算的调整不能仅局限于预算项目本身，而应同时调整各项业务驱动要素，例如对收入预算总额的调减要求支出、费用等项目的调减19预算管理委员会下达预算调整目标日常经营活动中，如遇到一些突发事项导致预算超支，将提供预算局部调整功能，以确保***的正常运营不受影响预算局部调整说明年度预算定稿发布后，如日常经营中出现预算不足时，将由预算执行单位提出申请，并经上级管理部门审批后，由预算管理办公室在系统中统一进行调整。预算局部调整包括选择以下两种操作方式：1、在不同预算指标/部门间进行调剂（不突破预算总盘），或者2、直接申请追加预算（突破预算总盘）。通过内嵌的逻辑钩稽关系，实现相关预算报表指标与之联动更新。调整的预算将通过审计线索与年初预算进行区分预算单位提出预算调整申请审批批准指标间/部门间调剂批准追加预算申请在预算系统中进行调整目标测算 预算编制 预算控制 预算调整 预算分析20通过预算分析及时发现预算执行差异，并制定应对措施，保证绩效目标最终达成预算分析的主要目的：分析公司整体和各BG的预算执行及运营情况，及时发现经营中的问题，联合相关部门制定行动计划；为集团、股份公司、战区以及其他管理实体的分析、决策和考核提供参考，促进业务增长预算分析的另一目的：作为绩效考核的重要输入，提供考核所需的分析数据及差异原因预算分析架构管理维度（项目、产