企业财务分析报告公式模板

企业财务分析报告公式模板Contents目录引言企业财务分析概述资产分析公式负债和所有者权益分析公式利润表分析公式现金流量表分析公式财务比率分析公式结论和建议引言01本报告旨在为企业提供财务状况的全面分析和评估，以便管理层了解企业的经营状况，制定有效的经营策略。目的随着市场竞争的加剧，企业需要定期进行财务分析，以便及时发现经营中存在的问题，优化资源配置，提高经济效益。背景报告的目的和背景本报告主要对企业近期的财务数据进行全面分析，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。由于企业财务数据可能存在一定波动，本报告的分析结果仅供参考，具体经营决策需要根据实际情况进行调整。报告的范围和限制限制范围企业财务分析概述02定义财务分析是对企业财务报表及相关资料的分析，通过运用财务指标和相关分析方法，评估企业的财务状况、经营成果和现金流量等情况，为决策提供依据。重要性财务分析是投资者、债权人、企业管理人员等利益相关方了解企业财务状况、评估企业风险和预测未来发展的关键手段，有助于做出科学合理的经济决策。财务分析的定义和重要性通过对比不同时期或不同企业之间的财务数据，找出差异和变化趋势。比较分析法根据企业连续几年的财务报表，分析各项财务指标的变化趋势。趋势分析法通过计算各种财务比率，如流动比率、速动比率、存货周转率等，评估企业的偿债能力、营运能力和盈利能力。比率分析法通过分析影响财务指标的因素，确定各因素对指标的影响程度。因素分析法财务分析的基本方法偿债能力指标营运能力指标盈利能力指标现金流量指标财务分析的常用指标01020304流动比率、速动比率、资产负债率等。存货周转率、应收账款周转率、总资产周转率等。销售利润率、资产收益率（ROA）、净资产收益率（ROE）等。经营活动现金流量比率、现金流量满足率等。资产分析公式03流动比率速动比率应收账款周转率存货周转率流动资产分析公式流动资产/流动负债赊销收入净额/应收账款平均余额速动资产/流动负债营业成本/存货平均余额营业收入/固定资产平均净值固定资产周转率无形资产周转率长期投资回报率营业收入/无形资产平均净值投资收益/长期投资平均余额030201非流动资产分析公式营业收入/总资产平均余额总资产周转率各项资产余额/总资产余额资产结构比率固定资产净值/固定资产原值固定资产净值率资产总额和结构分析公式负债和所有者权益分析公式04

流动负债分析公式流动负债总额流动负债=短期借款+应付账款+预收账款+应付职工薪酬+应交税费+其他应付款。流动负债比率流动负债比率=流动负债/流动资产×100%。流动负债与总负债比率流动负债与总负债比率=流动负债/总负债×100%。123非流动负债=长期借款+应付债券+长期应付款。非流动负债总额非流动负债与总资产比率=非流动负债/总资产×100%。非流动负债与总资产比率非流动负债与所有者权益比率=非流动负债/所有者权益×100%。非流动负债与所有者权益比率非流动负债分析公式所有者权益比率所有者权益比率=所有者权益/总资产×100%。所有者权益与负债比率所有者权益与负债比率=所有者权益/总负债×100%。所有者权益总额所有者权益=实收资本+资本公积+盈余公积+未分配利润。所有者权益分析公式利润表分析公式05营业收入=销售收入-退货收入营业收入总额营业收入增长率=(本期营业收入-上期营业收入)/上期营业收入×100%营业收入增长率毛利率=(营业收入-营业成本)/营业收入×100%毛利率营业收入分析公式营业成本率营业成本率=营业成本/营业收入×100%营业成本总额营业成本=销售成本-退货成本成本费用利润率成本费用利润率=利润总额/成本费用总额×100%营业成本分析公式03利润率利润率=净利润/营业收入×100%01利润总额利润总额=营业收入-营业成本-税金及附加-管理费用-销售费用02净利润净利润=利润总额-所得税费用利润总额和净利润分析公式现金流量表分析公式06

经营活动现金流量分析公式经营活动现金流量净额=净利润+非付现费用-经营性应收项目增加-经营性应付项目增加经营活动现金流入量=销售商品提供劳务收到的现金+收到的税费返还+收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出量=购买商品接受劳务支付的现金+支付给职工以及为职工支付的现金+支付的各项税费+支付的其他与经营活动有关的现金投资活动现金流量净额=投资收益+非付现费用-固定资产无形资产和其他长期资产收回的现金净额-投资损失-递延所得税资产减少-递延所得税负债增加投资活动现金流入量=收回投资所收到的现金+取得投资收益所收到的现金+处置固定资产无形资产和其他长期资产所收回的现金净额+收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出量=购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金+投资所支付的现金+支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流量分析公式筹资活动现金流量净额=吸收投资收到的现金+借款收到的现金+收到的其他与筹资活动有关的现金-偿还债务所支付的现金-分配股利利润或偿付利息所支付的现金-支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入量=吸收投资收到的现金+借款收到的现金+收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出量=偿还债务所支付的现金+分配股利利润或偿付利息所支付的现金+支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流量分析公式财务比率分析公式07流动比率流动比率=流动资产/流动负债速动比率速动比率=(流动资产-存货)/流动负债资产负债率资产负债率=负债总额/资产总额偿债能力比率分析公式应收账款周转率=销售收入/平均应收账款应收账款周转率存货周转率=销售成本/平均存货存货周转率总资产周转率=销售收入/平均总资产总资产周转率运营效率比率分析公式销售毛利率：销售毛利率=毛利润/销售收入净利润率：净利润率=净利润/销售收入ROE（净资产收益率）：ROE=净利润/股东权益盈利能力比率分析公式结论和建议08企业财务状况总结通过分析流动比率、速动比率等指标，评估企业短期偿债能力。通过计算销售利润率、资产收益率等指标，评估企业盈利能力。通过分析应收账款周转率、存货周转率等指标，评估企业资产质量。通过分析负债比率、长期负债比率等指标，评估企业负债结构。流动资金状况盈利能力评估资产质量分析负债结构分析根据企业财务状况和未来