会计电算化课件：采购与付款核算和管理

采购与付款核算和管理

采购与付款核算和管理IT环境下采购与付款子系统的流程分析采购与付款子系统总体结构设计采购与付款子系统的初始设置采购与付款日常管理采购、付款业务和财务的一体化策略账表输出和统计分析制作人：殷建红系统特征数据存储量大数据变化频繁管理要求高与其他子系统联系广泛制作人：殷建红采购与付款子系统的目标灵活、正确地反映企业个性化特征正确反映采购与付款日常业务，并进行实时控制加强对资金的管理提供各种核算和管理信息充分应用网络技术实现无纸采购与付款系统制作人：殷建红采购与付款流程构建的原则“数出一门，共同使用”，整个流程采用统一的数据库采购与付款业务流程发票管理流程应付与付款流程存货验收入库流程说明：流程图见教材采购与付款核算和管理IT环境下采购与付款子系统的流程分析采购与付款子系统总体结构设计采购与付款子系统的初始设置采购与付款日常管理采购、付款业务和财务的一体化策略账表输出和统计分析制作人：殷建红采购与付款子系统数据编码供应商编码群码编码方式（位数编码××

×××××

×××××省编码

区号

供应商序号制作人：殷建红数据文件设计供应商档案文件采购订单文件发票文件付款单文件制作人：殷建红采购与付款子系统的功能结构采购与付款核算和管理IT环境下采购与付款子系统的流程分析采购与付款子系统总体结构设计采购与付款子系统的初始设置采购与付款日常管理采购、付款业务和财务的一体化策略账表输出和统计分析制作人：殷建红初始设置内容供应商档案设置结算方式设置（见第2章）付款条件设置期初余额设置等制作人：殷建红供应商档案设置制作人：殷建红基础设置—供应商档案期初余额设置期初在途物资期初暂估入库应付账款初始余额期初余额设置期初在途物资（启用系统，在采购发票功能节点录入期初采购发票，即在途物资）期初余额设置期初暂估入库（启用系统，在采购入库单功能节点录入期初采购入库单，即期初暂估入库单）期初余额设置供应商往来期初（以采购发票形式录入）期初余额设置期初记账（录入完期初在途、暂估入库及供应商往来期初后，必须进行期初记账）采购与付款核算和管理IT环境下采购与付款子系统的流程分析采购与付款子系统总体结构设计采购与付款子系统的初始设置采购与付款日常管理采购、付款业务和财务的一体化策略账表输出和统计分析采购与付款日常管理流程采购与付款日常管理—采购订单增加与审核订单关闭：不再执行该订单流转：生成与该订单相关的发票和入库单联查：查询与该订单相关的发票和入库单采购与付款日常管理—采购发票增加与审核发票可选发票类型：普通发票、增值税专用发票及运费发票选单：参照订单或入库单生成发票现付：现购类业务，采购的同时即付款结算：与入款单进行采购结算，确认入库成本流转与联查略采购与付款日常管理—采购入库单增加采购入库单选单：参照订单或发票生成入库单采购入库单审核：在库存管理子系统完成审核制作人：殷建红采购结算采购报账，在手工业务中，采购业务员拿着经主管领导审批过的采购发票和仓库确认的入库单到财务部门，由财务人员确认采购成本采购结算方式自动结算手工结算自动结算是由计算机系统自动将相同供货单位的，存货相同且数量相等采购入库单和采购发票进行结算。采购结算结算：确认采购发票与入库单之间的对应关系；分摊：如有运费等费用，则将费用在一次采购的多种存货之间进行分摊。制作人：殷建红应付与付款管理付款结算增加付款单预付：增加付款单后点击预付按钮，该笔付款为预付款付款：链接到网银系统对外付款核销与自动：见“核销”制作人：殷建红应付与付款管理核销处理实现应付与付款的核销核销方式手工核销自动核销制作人：殷建红应付与付款管理应付与付款核销核销：可用于核销（即需要付款）的采购发票输出于付款单下方的表体内自动：系统自动将本次付款金额填写入一张或多张发票的“本次结算”栏内手动：核销人员在发票的“本次结算”栏输入结算金额采购与付款核算和管理IT环境下采购与付款子系统的流程分析采购与付款子系统总体结构设计采购与付款子系统的初始设置采购与付款日常管理采购、付款业务和财务的一体化策略账表输出和统计分析制作人：殷建红一体化策略 采购、付款与财务的一体化：采购与付款业务将自动生成记账凭证，传递到总账子系统。原始凭证包括：采购发票付款单采购入库单（见第4章存货核算与管理）实现过程定义转账规则（凭证模板）生成记账凭证（自动转账）制作人：殷建红一体化策略-定义转账规则制作一体化策略-定义转账规则应用前提：将应付账款设置为供应商往来辅助核算，受控系统设置为“应付”约束：总账子系统无法手动增加与应付账款有关的凭证，即与应付账款有关的凭证都由系统自动生成一体化策略-定义转账规则基本科目设置：设置一般性采购业务适用的应付科目、预付科目、采购科目和采购税金科目控制科目设置：可根据需要按供应商或地区设置应付和预付明细科目产品科目设置：可根据需要按存货分类或存货设置采购及税金科目一体化策略-定义转账规则结算方式科目设置：针对不同结算方式定义会计科目一体化策略-生成记账凭证生成记账凭证的依据已设置的转账规则原始凭证：采购发票及付款单一体化策略-生成记账凭证生成记账凭证的类型“发票制单”：以赊购类采购发票为原始凭证生成记账凭证；“现结制单”：以现付类采购发票（增加采购发票的同时执行“现付”）为原始凭证生成记账凭证；“核销制单”：以付款单为原始凭证生成记账凭证一体化策略-生成记账凭证一体化策略-生成记账凭证发票制单一体化策略-生成记账凭证生成记账凭证一体化策略-生成记账凭证核销制单一体化策略-生成记账凭证生成记账凭证采购与付款核算和管理IT环境下采购与付款子系统的流程分析采购与付款子系统总体结构设计采购与付款子系统的初始设置采购与付款日常管理采购、付款业务和财务的一体化策略账表输出和统计分析账表输出和统计分析账表输出采购执行表采购明细表入库明细表采购结算明细表在途明细表采购综合统计表等分析表存货价格分析供应商价格分析采购类别结构分析采购资金比重分析采购货龄综合分析上机指导-采购及付款子系统操作流程上机指导-供应商往来制单说明在T3“核算管理”子系统，完成供应商往来