融资租赁培训课件

融资租赁培训课件CATALOGUE目录融资租赁概述融资租赁业务类型融资租赁业务流程融资租赁风险管理融资租赁财务分析融资租赁法律法规与政策环境融资租赁案例分析与实战演练CHAPTER融资租赁概述01定义融资租赁是一种金融服务形式，指出租人根据承租人的请求，购买承租人指定的固定资产，并在拥有该固定资产所有权的前提下，将固定资产的占有、使用和收益权让渡给承租人。基本原理融资租赁基于租赁物的使用权与所有权分离的原则，出租人保留租赁物的所有权，而承租人则享有使用权。在租赁期满时，承租人通常有权选择购买租赁物。定义与基本原理近年来，随着经济的发展和企业对设备投资需求的增加，融资租赁市场规模不断扩大。市场规模参与主体监管政策融资租赁市场主要由出租人（租赁公司）、承租人和设备供应商等参与主体构成。各国对融资租赁市场的监管政策存在差异，但普遍强调保护消费者权益和防范金融风险。030201融资租赁市场现状优势对承租人而言，融资租赁可以实现“借鸡生蛋”，即以较少的资金获得所需设备的使用权，并减轻资金压力。对出租人而言，融资租赁可以带来稳定的租金收入，并有机会在租赁期满时收回设备的残值。融资租赁的优势与意义

融资租赁的优势与意义促进设备更新和技术进步融资租赁为企业提供了便捷的设备更新途径，有助于推动企业技术进步和产业升级。优化资源配置通过融资租赁，资金可以更加合理地流向需要的企业和领域，实现资源的优化配置。拓展金融服务领域融资租赁作为金融服务的一种形式，可以丰富金融市场的产品和服务，满足企业和个人的多样化需求。CHAPTER融资租赁业务类型02直接租赁是指出租人根据承租人的请求，向承租人指定出卖人，按承租人同意的条件，购买承租人指定的承租物，并以承租人支付租金为条件，将该承租物的占有、使用和收益权转让给承租人。定义涉及三方当事人，包括出租人、承租人和出卖人；租赁物是特定物，出租人要根据承租人的特殊需要出资购买，然后租给承租人使用。特点直接租赁售后回租是指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签订一份融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的租赁形式。定义承租人和出卖人为同一人；租赁物不是外购，而是承租人在租赁合同成立前已经购买并正在使用的物件。特点售后回租定义杠杆租赁是一种专门做大型租用项目的有税收好处的融资租赁，主要是由一家租赁公司牵头作为主干公司，为一个超大型的租赁项目融资。特点涉及四方当事人，包括承租人、出租人、贷款人和物主出租人；出租人只出购买资产所需的部分资金作为自己的投资，另外以该资产作为担保向资金出借者借入其余资金。杠杆租赁转租赁与合成租赁转租赁定义：转租赁是指承租人经出租人同意，将租赁物转租给第三人的行为。承租人转租的，承租人与出租人之间的租赁合同继续有效，第三人对租赁物造成损失的，承租人应当赔偿损失。转租赁特点：涉及四方当事人，包括原出租人、原承租人、新出租人和新承租人；原承租人不退出租赁关系，仍承担履行合同的义务。合成租赁定义：合成租赁是指当出租人提供的设备金额很大时，承租人只需支付少量租金就可获得设备的使用权，租金余额按双方商定并在有关契约中明确规定在租期满时，以租赁设备的名义价格或估计残值加上应付租金余额作为承租方留购设备的价款。合成租赁特点：涉及的设备金额较大；租金支付灵活；租期结束时承租人有选择权。CHAPTER融资租赁业务流程03承租人向租赁公司提出融资租赁申请，并提交相关资料。立项申请租赁公司对承租人的信用状况、还款能力、项目可行性等进行评估。项目评估根据评估结果，租赁公司内部进行审批决策，决定是否立项。审批决策项目立项与审批合同签订与执行租赁公司与承租人进行合同谈判，明确双方的权利和义务。双方达成一致后，签订融资租赁合同。租赁公司根据合同要求，购买承租人指定的租赁物。租赁公司将购买的租赁物交付给承租人使用。合同谈判合同签订租赁物购买租赁物交付租金支付承租人按照合同约定的时间和方式，向租赁公司支付租金。租金计算根据融资租赁合同约定的租金计算方式，确定每期租金的金额。租金调整在租赁期间，如遇市场利率变化等因素，双方可协商调整租金。租金计算与支付租后管理风险控制合同变更与解除租赁物处置项目后期管理与风险控制01020304租赁公司对承租人的经营状况、租赁物使用情况进行定期跟踪和管理。租赁公司建立风险控制机制，对承租人的信用风险、市场风险等进行监控和预警。在租赁期间，如遇合同变更或解除的情况，双方应按照合同约定进行处理。在租赁期满或合同提前终止时，租赁公司负责租赁物的回收和处置工作。CHAPTER融资租赁风险管理04根据承租人的历史信用记录、财务状况、行业地位等因素，建立全面的信用评级体系。信用评级体系建立对承租人的信用状况进行深入调查，包括征信报告、财务报表、经营情况等。承租人信用调查对租赁物的市场价值、折旧情况、变现能力等进行评估，确保租赁物足值且风险可控。租赁物价值评估信用风险识别与评估行业风险分析分析承租人所在行业的市场状况、竞争态势、政策风险等，评估行业风险对承租人的影响。利率和汇率风险分析关注市场利率和汇率波动情况，分析其对融资租赁成本和收益的影响。宏观经济环境分析关注国内外经济形势、政策变化等宏观因素，预测其对融资租赁市场的影响。市场风险分析租赁业务流程规范建立完善的租赁业务流程，确保业务操作的规范化和标准化。内部控制体系完善加强内部控制管理，建立健全的内部控制体系，防范操作风险。员工培训与素质提升加强员工业务培训，提高员工的风险意识和风险防范能力。操作风险防范对融资租赁合同文本进行严格审查，确保合同条款的合法性和合规性。合同文本审查对融资租赁业务涉及的法律风险进行评估，提出风险防范措施。法律风险评估定期对融资租赁业务进行合规性检查，确保业务符合相关法律法规和监管要求。合规性检查法律合规性审查CHAPTER融资租赁财务分析0503现金流量表掌握公司的现金流入、流出及净现金流情况，评估公司的流动性和资金运作能力。01资产负债表了解公司的资产、负债和所有者权益状况，评估公司的偿债能力和财务稳定性。02利润表分析公司的收入、成本和利润构成，评估公司的盈利能力和经营效率。财务报表解读流动性比率杠杆比率运营效率比率盈利能力比率财务比率分析通过流动比率、速动比率等指标，评估公司的短期偿债能力。通过应收账款周转率、存货周转率等指标，评估公司的资产管理效率和运营效率。运用资产负债率、权益乘数等指标，衡量公司的长期偿债能力和财务风险。运用毛利率、净利率等指标，分析公司的盈利能力和经营成果。基于历史数据和未来业务计划，预测公司的未来现金流状况。通过现金流量的质量、稳定性和可持续性等方面，评估公司的现金流状况。现金流预测与评估现金流评估现金流预测投资回报预测投资回报率计算运用投资回报率、内部收益率等指标，计算投资项目的预期回报。敏感性分析通过改变关键参数，分析投资项目在不同情况下的回报变化，以评估项目的风险和可行性。CHAPTER融资租赁法律法规与政策环境06123融资租赁作为一种特殊的租赁形式，受到《合同法》的规范和保护，明确了出租人和承租人的权利和义务。《合同法》融资租赁涉及租赁物的所有权和使用权分离，需要依据《物权法》进行权属登记和公示。《物权法》融资租赁公司作为一种特殊的企业形式，其设立、运营和监管需遵守《公司法》相关规定。《公司法》相关法律法规概述我国融资租赁行业主要由银保监会和地方金融监管部门负责监管，监管政策涉及市场准入、业务规范、风险管理等方面。监管机构监管机构对融资租赁公司设定了一系列监管指标，如资本充足率、流动性比例等，以确保行业稳健发展。监管指标对于违反监管规定的行为，监管机构可采取责令改正、罚款、吊销营业执照等监管措施。监管措施行业监管政策解读企业所得税优惠符合条件的融资租赁公司可享受企业所得税优惠，如加速折旧、投资抵免等。其他税收优惠根据地方政府相关政策，融资租赁公司还可能享受印花税、契税等方面的税收优惠。增值税优惠融资租赁公司可享受增值税即征即退政策，降低企业税负。税收优惠政策介绍加强行业监管鼓励融资租赁公司开展业务创新和产品创新，满足实体经济多样化的融资需求。推动行业创新加强风险管理强化融资租赁公司的风险管理能力，建立健全风险防范和化解机制，保障行业稳健发展。随着融资租赁行业的快速发展，监管机构可能进一步加强对行业的监管力度，提高市场准入门槛和业务规范标准。未来政策走向预测CHAPTER融资租赁案例分析与实战演练07某航空公司通过融资租赁成功引进先进飞机案例一该航空公司为满足市场需求，计划引进一批先进飞机。背景介绍与租赁公司合作，采用融资租赁方式引进飞机，降低初期投资压力。融资租赁方案成功案例分享与启示实施过程与结果01经过精心策划和谈判，成功签订融资租赁合同，顺利引进飞机，提升公司运力。启示02融资租赁可实现资产轻量化，助力企业快速发展。案例二03某制造企业利用融资租赁优化生产线成功案例分享与启示该制造企业面临生产线老化、效率低下的问题。背景介绍通过融资租赁引进先进生产线，提高生产效率和产品质量。融资租赁方案与租赁公司合作，成功引进生产线，实现生产流程的优化和升级。实施过程与结果融资租赁可帮助企业实现技术升级和转型。启示成功案例分享与启示案例一某能源公司融资租赁项目违约风险背景介绍该能源公司为扩大规模，采用融资租赁方式引进设备。风险点分析由于市场变化和公司经营问题，导致租金支付出现困难。风险案例剖析与教训总结在融资租赁前应充分评估市场风险和自身经营能力，制定合理还款计划。教训总结某医院融资租赁医疗设备纠纷案例二该医院通过融资租赁引进一批医疗设备。背景介绍风险案例剖析与教训总结设备存在质量问题，引发医疗纠纷和