《现金资产》课件

《现金资产》ppt课件目录CONTENTS现金资产概述现金资产的构成现金资产管理现金资产的风险管理现金资产的内部控制现金资产的监管与审计01CHAPTER现金资产概述是指银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。现金资产库存现金在途托收现金是指存放于银行内部的现钞，主要用于日常营业和满足法定准备金要求。是指银行在办理转账结算过程中，因跨行或跨境交易而暂时寄存在别行的款项。030201现金资产的定义现金资产是银行流动性最强的资产，可以随时用于支付和满足客户提现需求。流动性强由于现金资产主要是以现钞和活期存款形式存在，其收益率相对较低。收益较低现金资产由于其流动性强的特点，容易遭受盗窃、抢劫等风险。风险较高现金资产的特点

现金资产的作用满足日常经营需求银行通过持有现金资产，可以满足客户日常的取现和支付需求。保障银行的流动性现金资产是银行流动性管理的重要组成部分，有助于保障银行的正常运营。支持货币政策实施中央银行通过调整商业银行的现金资产，可以影响市场上的货币供应量，从而达到实施货币政策的目的。02CHAPTER现金资产的构成库存现金是指银行为了满足日常需要而持有的现金。定义库存现金具有流动性强、风险高的特点，是银行最易变现的资产之一。特点库存现金的管理主要包括安全保卫、内部控制和头寸调拨等方面。管理库存现金特点在途托收现金的流动性相对较弱，风险较高，需要银行加强监控和管理。定义在途托收现金是指银行已经办理了托收手续，但对方尚未收到的款项。管理在途托收现金的管理主要包括及时跟进托收情况、加强风险控制和优化托收流程等方面。在途托收现金存放同业款项是指银行为了满足自身流动性需求而将资金存放于其他银行的款项。定义存放同业款项的流动性较强，风险相对较低，但需要注意利率风险和信用风险。特点存放同业款项的管理主要包括合理安排存放同业机构、优化利率结构以及加强风险管理等方面。管理存放同业款项特点银行存款具有稳定性强、风险低的特点，是银行最主要的资金来源之一。管理银行存款的管理主要包括优化利率结构、加强客户服务和市场营销等方面。定义银行存款是指银行为了吸收客户资金而进行的存款业务。银行存款03CHAPTER现金资产管理总结词有效控制和组织现金流入，确保企业资金流的稳定和持续增长。详细描述现金流入管理涉及对企业的各种收入来源进行有效的控制和组织，包括销售收入、投资收益、政府补贴等。通过合理的信用政策、销售策略和投资选择，企业可以增加现金流入的规模和稳定性，提高企业的偿债能力和盈利能力。现金流入管理合理规划和有效控制现金流出，降低企业成本和费用，提高资金使用效率。总结词现金流出管理要求企业对各种支出进行合理规划和有效控制，包括采购、生产、营销、管理等环节的费用。通过优化采购策略、降低生产成本、提高营销效率和管理效能，企业可以减少不必要的支出和浪费，保持现金流出在可控范围内，实现可持续发展。详细描述现金流出管理现金头寸管理根据企业的实际需求和市场环境，合理配置现金头寸，实现资金的高效利用和风险的有效控制。总结词现金头寸管理涉及对企业的流动资金进行合理配置，以满足企业的日常经营需求和应对突发事件。通过对现金流的预测和分析，企业可以合理安排现金流入和流出的时间点和规模，避免资金闲置和短缺现象的出现。同时，企业还需要根据市场环境和风险状况，制定相应的风险管理策略，以降低市场风险和流动性风险对企业的影响。详细描述04CHAPTER现金资产的风险管理03商品价格风险由于商品市场价格波动，影响现金资产的实际收益。01利率风险由于市场利率波动，导致现金资产的实际收益与预期收益出现偏差。02汇率风险由于外汇市场波动，导致持有外币现金资产的价值发生变化。市场风险123债务人无法按期偿还债务，导致现金资产无法收回。违约风险信用评级机构对债务人评级下降，导致现金资产价值下降。评级风险债务人提前赎回债券，导致现金资产流动性受到影响。赎回风险信用风险资金流动性风险现金资产无法及时满足资金需求，影响企业的正常运营。投资流动性风险投资组合中的现金资产难以在不影响市场价格的情况下变现。融资流动性风险企业无法及时获得外部融资来补充现金资产。流动性风险05CHAPTER现金资产的内部控制明确现金资产相关岗位，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。岗位设置根据岗位设置情况，明确各岗位的职责和工作要求，确保各岗位人员各司其职。职责分工岗位设置与职责分工建立完善的授权审批制度，明确各级管理人员在现金资产业务中的审批权限和责任。规范现金资产业务的审批流程，确保审批过程合法、合规、合理。授权审批控制审批流程授权审批制度不相容职务分离原则确保现金资产业务中的不相容职务相互分离，以降低舞弊和错误的风险。不相容职务分离的具体措施如出纳与会计、现金与银行存款等职务应相互分离，以确保相互制约和监督。不相容职务分离控制06CHAPTER现金资产的监管与审计监管机构01中国人民银行、银保监会等金融机构监管部门负责对金融机构的现金资产进行监管。监管要求02监管部门对金融机构的现金资产提出了明确的监管要求，包括流动性管理、风险管理、合规性等方面。监管标准03监管部门制定了具体的监管标准，包括资本充足率、流动性覆盖率、净稳定资金比率等指标，以评估金融机构的现金资产质量和风险管理水平。监管要求与标准金融机构内部设立审计部门，对现金资产的管理和运作进行内部审计，确保合规性和风险管理措施的有效性。内部审计金融机构的各级管理人员和员工有责任对现金资产的运作进行监督，发现问题及时报告并采取措施加以纠正。内部监督金融机构通过建立健全内部控制体系，对现金资产的取得、运用和处置等环节进行规范和制约，防止违规操作和风险事件的发生。内部控制内部审计与监督由第三方审计机构对金融机构的现金资产进行审计，出具审计报告，向监管部门和社会公众披露审计结果。外部审计社会公众和媒体对金