市属国有企业全资子公司管理办法

全资子公司管理办法(试行)第一章总则第一条为加强XX公司(以下简称“公司”)各子公司管理，按照《中华人民共和国公司法》及公司《章程》等相关规定，结合实际，制定本办法。第二条本规定适用于公司下属所有全资子公司(以下简称第三条子公司在公司总体部署下，独立经营、自主管理，合法有效地运作企业法人资产，并遵循本办法规定，制定具体实施细则，保证本办法贯彻执行。第四条公司各职能部门应依照本办法及相关内控制度，及时有效地对子公司做好管理、指导、监督等工作。第二章机构设置及人力资源管理第一条子公司机构设置，班子成员和中层正职的任免、聘用(解聘),进入薪酬体系人员的录用，由公司人力资源部提出方案，报公司党委会研究审定。第二条子公司财务总监、财务人员由公司委派。第三条子公司班子成员的薪酬、考核、奖惩，由公司人力资源部提出方案，报公司董事会审定。子公司其他人员的薪酬、考核、奖惩，由各子公司自行制定实施办法，送公司人力资源部审核后，报公司董事会审定。第三章财务管理第一条子公司应遵守公司统一的财务管理办法，与公司实行统一的会计制度。子公司从事的各项财务活动不得违背《企业会计准则》等国家政策、法规的要求。公司财务部负责对各子公司的会计核算、财务管理实施指导和监督。第二条预算管理。实行全面预算管理制度，保证生产经营有序进行。预算内容。子公司以年度目标利润为前提，在客观科学预测的基础上，编制收入预算、(工程)采购预算、费用预算、成本预算、现金收支预算及财务报表预算等全面预算。组织体系。公司建立董事会领导下的预算管理工作领导小组，对各子公司的预算实行垂直式管理。决策机构。子公司年度预算及其调整方案由预算管理工作领导小组审核，报公司董事会研究批准后下达。预算执行。各子公司应按照下达的年度预算，积极认真地实施经营管理，确保全面完成目标任务。全面预算一经批准，不得随意更改与调整。确需调整时，子公司向预算管理工作领导小组提出书面申请，经审核后报董事会批准后执行。编报时间。预算编制时间原则上为每年12月31日前编制并报送次年度预算。第三条资金管理。公司实行资金集中管理制度，由公司统一调度、统一管理和统一运用。管理体制。子公司遵循会计行为的责任主体不变、会计人员法律责任不变与财务隶属关系不变的原则，为独立核算的会计主体，拥有对上划自有资金的自主支配权。账户管理。子公司必须在公司确定的办理资金收支业务的银行名录内开立银行账户，开通网上银行业务，建立网上结算系统。子公司未经公司批准不得开立和注销银行账户，原则上各子公司只开立一个基本账户，用于办理日常支出结算；开立1—2个一般账户(不超过2个),用于归集所有收入，只收不支，实行每天零余额管理。收支管理。各子公司资金管理严格实行收支两条线和限额管理，公司根据各子公司实际业务确定相应限额，月末各子公司不得超过核定的限额。各子公司所有资金收支必须纳入预算管理，每月编报本单位月度资金预算报公司审批后执行。公司财务部根据审批后的资金计划(预算)按旬将资金通过结算账户划拨至各子公司基本存款账户，由各子公司自行办理支付结算。个别临时性资金需求采取“一事一议”的方式解决。各子公司之间不得自行拆借资金或变相拆借资金。经费管理。子公司日常经费报销审批权限：x00元以下，由子公司总经理审批；x00元(含)—x000元，由子公司董事长审长审批；x万元及其以上，由公司领导班子集体研究决定。子公司其他大额资金使用按公司《“三重一大”决策管理制度实施办法(试行)》执行。第四条收益管理。子公司净利润提取法定公益金和上缴市财政后的留存部分，由公司与各子公司进行收益分成。分成办法为：子公司目标任务内的留存部分，按公司X0%、子公司X0%进行分成；子公司超出目标任务的留存部分，按公司、子公司各50%进行分成。第五条融资管理。公司统筹负责融资管理，对外融资活动由公司统一安排，实行统贷统还。公司所有资金实行有偿使用，各子公司使用融资资金，按照融资成本上浮一定比例计息。第四章业务管理第一条投资管理。各子公司的所有投资行为，均应经公司总经理办公会研究通过，并报公司董事会研究审批。第二条物资管理。各子公司工程物资采购类(材料、设备等)、其他服务类(审计、评估、法务、房产代理等)及