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文档简介

第页共页二小财务审核及报批制度第一章绪论1.1背景为了规范二小的财务管理流程，增强财务审核和报批的效率和准确性，特制定本制度。1.2目的本制度的目的是确保财务审核和报批工作的规范和准确，保障二小财务业务的顺利进行。第二章财务审核流程2.1收支凭证的审核2.1.1财务科收到收支凭证后，应按照财务制度的规定对其进行审核。包括核对凭证的填制是否正确、凭证的编号是否齐全等。2.1.2在审核过程中，如发现问题或错误，财务科应及时向填制凭证的人员反馈，并要求其进行修改。2.1.3经审核无误后，财务科应在凭证上加盖财务章，并进行记录，方可进入下一步工作。2.2预算执行情况的审核2.2.1财务科应按照预算制度的规定，对二小各项预算的执行情况进行审核。2.2.2对于超预算支出的情况，财务科应向相关部门提出询问，并要求其解释原因。2.2.3对于预算执行情况有疑问或发现问题的，财务科应及时向负责人汇报，并提出处理建议。2.3账目的审核2.3.1财务科应按照会计核算制度的规定，对二小的账目进行审核。2.3.2对于账目中的错误或异常情况，财务科应及时向相关部门进行核实，并要求其进行调整。2.3.3对于账目审核有疑问或发现问题的，财务科应及时向负责人汇报，并提出处理建议。第三章财务报批流程3.1财务报批的程序3.1.1财务科应根据需要，将需要报批的事项整理清楚，并填写报批表。3.1.2报批表需包括事项的名称、涉及的金额、申请的理由等必要信息。3.1.3报批表需由财务科负责人审核并签字，方可报送负责人审批。3.2财务报批的审批3.2.1财务报批事项需由相关部门负责人审批通过后，方可进行下一步的操作。3.2.2对于涉及较大金额的报批事项，负责人可要求召开会议进行讨论，并根据讨论结果做出决策。3.2.3财务报批事项的审批结果需在规定的时间内通知申请人，并加以执行。第四章监督和评估4.1监督4.1.1财务科应对财务审核和报批的过程进行监督，确保其按照制度和流程进行。4.1.2对于违反制度和流程的情况，财务科应及时纠正，并采取相应的纪律措施。4.2评估4.2.1财务科应定期对财务审核和报批的效果进行评估，发现问题及时进行整改。4.2.2财务科应将评估结果报告给负责人，并提出改进建议，以提高财务审核和报批工作的效率和准确性。第五章处罚措施5.1违反财务审核和报批制度的责任人，财务科应按照相关规定给予相应的纪律处分。5.2违反财务审核和报批制度的行为，财务科应及时向相关部门进行通报，并要求其进行纠正和整改。第六章附则6.1

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