内部审核管理程序范文

第页共页内部审核管理程序范文第一章总则第一条为了加强内部审核管理，提高公司内部控制和风险管理的能力，促进公司的可持续发展，制定本程序。第二条内部审核是指公司内部提供独立、客观、有效的审查和咨询服务，以评估和改进公司内部控制、风险管理和治理流程的一个过程。第三条内部审核应当遵守审计法、公司法等相关法律法规的规定，以及公司内部相关规章制度的规定。第四条内部审核应当根据公司的战略、风险和内控体系的需要，按照计划、有序、全面、客观、及时的原则进行。第五条内部审核应当保持独立性和客观性，不受任何个人、团体或外部利益的影响。第六条公司应当建立健全内部审核管理制度，明确内部审核部门的职责、权限、程序和方法。第七条内部审核部门应当由具备专业知识和技能的人员组成，要求其具备不许持有会计师资格证书或经济管理专业学士以上学位。第八条公司应当配备适当的资源，提供内部审核部门所需的人员、经费、设备和信息系统支持。第九条内部审核部门应当按照公司内部控制和风险管理的需要，制定年度工作计划，并报告给董事会或监事会。第十条内部审核部门应当按照年度工作计划，组织和实施相关的内部审核项目，及时报告审核结果和建议。第十一条内部审核部门应当对审核发现的问题和建议进行跟踪和督促整改，确保问题得到及时解决。第十二条公司应当建立健全内部审核报告的监督和反馈机制，确保内部审核工作的质量和效果。第十三条公司应当对内部审核工作进行定期评估，及时发现和纠正内部审核管理制度和工作方法的问题。第二章内部审核工作流程第十四条公司内部审核工作应当按照下列步骤进行：（一）明确审核目标和范围；（二）执行审核计划，收集、分析和评估相应的信息；（三）编制审核报告，总结审核发现和提出建议；（四）对审核发现的问题进行跟踪和督促整改；（五）监督和反馈内部审核工作的效果；（六）评估和改进内部审核管理制度和工作方法。第三章内部审核任务第十五条内部审核的任务范围一般包括以下内容：（一）内部控制：评估公司内部控制的有效性和合理性，发现并纠正存在的问题，提出改进方案；（二）风险管理：评估公司风险管理的有效性和合理性，提出风险防控建议；（三）治理流程：评估公司治理流程的合规性和有效性，提出治理改进建议；（四）业务流程：评估公司业务流程的合规性和有效性，提出流程优化建议；（五）信息系统：评估公司信息系统的安全性和有效性，提出信息化建设建议；（六）其他需要进行审核的事项。第四章内部审核结果第十六条内部审核部门应当制定审核报告模板，按照规定格式编写审核报告。第十七条审核报告应当包括以下内容：（一）审核目标和范围的说明；（二）审核方法和程序的说明；（三）审核发现和评价的结果；（四）审核结论和建议。第五章内部审核监督和评估第十八条公司董事会或监事会应当对内部审核工作进行监督，确保内部审核工作的质量和效果。第十九条公司董事会或监事会可以委托专业机构对内部审核工作进行评估，及时发现和纠正问题。第二十条公司董事会或监事会应当按照评估结果，及时调整和改进内部审核管理制度和工作方法。第六章附则第二十一条本程序由公司董事会或监事