国际结算课件第5章

第五章

托收结算方式浙江财经学院金融学院第一节托收结算方式概述定义当事人及其关系当事人的责任与义务种类一、定义在进行托收(collection)结算时，卖方开具汇票并将其交给当地银行(托收行)，并提出托收申请，委托该行通过它在进口地的代理行(代收行)，代向进口商收款。在托收结算过程中，资金的传递方向与货权的传递方向是相反的，因此托收属于逆汇法，是出口商或债权人向进口商或债务人的催收，这点与汇款是不同的。二、当事人及其关系委托人（Principal）托收行（RemittingBank）代收行（CollectingBank）付款人（Drawee

）提示行（PresentingBank）需要时代理（ARepresentativetoActasCase-of-Need）（一）当事人委托人：它是委托一家银行办理托收业务的当事人。托收行：托收行是接受委托人的委托，转委国外银行代为收款的出口地银行。代收行：代收行是接受托收银行的委托，代向付款人收款的进口地银行，它是托收汇票的被背书人或收款人，也叫受托行。付款人：付款人是进口商(importer)、买方(seller)，是指在委托人提供合格单据的情况下，根据合同规定付款的人，也叫受票人(drawee)。提示行：指向付款人提示汇票和单据的银行，代收行可自己任提示行，也可委托与付款人有往来账户关系的银行作提示行。需要时的代理人：指在托收中如果发生拒付，委托人需指定为其办理在货物运至目的港时所有关于货物的存仓、保险、重新议价、转售或运回等事项的当事人。（二）托收当事人之间关系及托收的基本程序

委托人付款人托收行代收行①②③⑤④⑦⑥

①发货；②发出托收申请书及跟单汇票；③快邮/航寄托收指示和跟单汇票；④交单；⑤汇票付款或承兑；⑥贷记托收行账户以汇出款项并发出贷记通知；⑦结汇三、当事人的责任与义务（一）委托人

1、贸易合同下的责任（1）提供符合合同要求的单据（2）按合同规定发货

2、委托代理合同下的责任（1）填写托收申请书(或称托收委托书)（2）开立汇票，在跟单托收的情况下，还需将汇票与相关单据一并交给托收行。（3）对意外情况及时指示。（4）承担收不到货款的损失。

（二）托收行1、审查托收申请书、核对单据，但对单据相符与单据有效性不负责任2、选择国外代收行3、制作并传递托收委托书及单据4、接受并传递代收行所发送的信息（三）代收行1、接受并审核托收行寄来的托收指示，并发出代收回单2、保管好单据，并严格按照托收指示向付款人提交单据3、及时反馈信息（四）付款人付款人是进口商，其基本和主要义务就是按贸易或商务合同规定付款，以最终结清债权债务。如果有关货物并不符合合同规定，付款人有权拒绝付款。四、托收结算方式的种类光票托收跟单托收（一）光票托收是指汇票不附带单据的托收。汇票仅附非货运单据(如发票、垫款清单)的托收，也属光票托收。在国际贸易中，光票托收通常只用于收取出口货款尾数、样品费、佣金、代垫运、保费、其他贸易从属费和进口索赔款。（二）跟单托收跟单托收(documentarybillforcollection)是附带有商业单据的托收，在跟单托收的情况下，委托人将汇票连同货运单据(主要是代表货物所有权的提单、保险单)一起交给银行进行委托代收。第二节跟单托收的交单条件和业务程序

即期付款交单(DocumentagainstPaymentatSight)远期付款交单(DocumentagainstPaymentofUsanceBill)承兑交单(Documentsagainstacceptance)（一）即期付款交单（D/Patsight）货物装船付款人托收行代收行/提示行①②③⑤④⑦⑥委托人

①托收申请书及跟单汇票；②航寄托收指示和跟单汇票；③提示汇票要求付款；④付款；⑤交单；⑥汇交所收的贷款；⑦款项贷记委托人账户（二）远期付款交单（D/Pat…daysaftersight）

付款人托收行代收行/提示行①②③⑤④⑦⑥委托人货物装船⑨⑧

①托收申请书及跟单汇票；②航寄托收指示和跟单汇票；③提示汇票承兑；④承兑汇票；⑤到期日提示汇票要求付款；⑥付款；⑦交单；⑧汇交所收的货款；⑨款项贷记委托人账户（三）承兑交单（D/A）付款人托收行①②③⑤④⑦⑥委托人货物装船⑨⑧代收行/提示行

①托收申请书及跟单汇票；②航寄托收指示和跟单汇票；③汇交收妥的贷款；④承兑汇票；⑤交单；⑥到期日提示汇票要求付款；⑦付款；⑧汇交收妥的货款；⑨款项贷记委托人账户第三节托收业务中的资金融通与托收的风险

银行在托收业务中的资金融通托收的风险实务中使用托收方式应注意的问题（一）银行在托收业务中的资金融通托收出口押汇：指银行有追索权的向出口商购买跟单汇票或全套货权单据的行为。贷款：托收项下贷款(advanceagainstcollection)相当于部分货款作押汇，但与押汇还有所不同，出口商在流动资金不足的情况下可以要求托收行发放低于托收金额的贷款，待其到期日还贷。使用融通汇票贴现融资：1．对出口商的融资；2．对进口商的融资信托收据：在付款交单方式中，进口商如想在付款以前先行提货，可以开立信托收据(trustreceipt，T／R)交给代收行，凭以借出单据，以便提货出售，并在取得货款后偿还代收银行，换回信托收据。（二）托收的风险市场风险国家风险进口商风险惯例风险（三）实务中使用托收方式应注意的问题1、深入调查进口商资信，然后确定是否可使用托收方式及应掌握的授信额度2、代收行的选择要谨慎3、价格条件选择4、提单抬头人做法5、托收单据的种类和数量6、注意了解进口国的贸易法令、外汇管理条例和银行习惯，以免影响按时收汇7、及时向客户寄副本单据，以便其主动与代收行联系，及时付款赎单8、在托收过程中，出口商应与托收行密切联