国际结算 3 托收

托收（Collection）湖北大学商学院金融学系《国际结算》第四讲：本讲纲要：§1托收概述；§2托收申请书与托收指示；§3托收种类；§4托收统一规则；§5托收对于交易风险的控制分析。§1托收概述；1.1托收定义

托收（Collection）是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是在于取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。通俗的讲，托收是债权人为向债务人收取款项，出具债权凭证（通常为汇票）委托银行代为收款的一种支付方式。

1.2托收当事人：托收基本当事人：委托人（Principal）；托收行（RemittingBank）；代收行（CollectingBank）；付款人（Payer）其他当事人：提示行（PresentingBank）；必要时的代理（ARepresentativein-Case-of-Need）。1.3托收一般业务流程1.4当事人法律关系：委托人vs.付款人委托人vs.托收行托收行vs.代收行代收行vs.付款人

§2托收申请书与托收指示托收申请书：托收的交单方式：票款收妥后代收行汇交托收款的方式：关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险：银行费用如何处理：如果付款人拒绝承兑、付款，是否需要做成拒绝证书；付款交单拒付时货物如何处理。付款时间的附加规定关于指定代收行的意见托收指示：基本内容：银行间托收款的偿付：托收行在代收行设有账户；代收行在托收行设有账户；共同账户行。

§3托收种类3.1托收种类：光票托收：指金融单据托收，而不伴随商业单据委托银行代收款项。跟单托收：指金融单据伴随商业单据的托收，或者商业单据不伴随金融单据的托收。直接托收：这种方式委托人不经过托收行，自己把托收单据直接密交代收行虽然效率快些，但在国际结算中很少作。

3.2跟单托收：付款交单（DocumentsagainstPayment,D/P）D/PatsightD/paftersight承兑交单（DocumentsagainstAcceptance,D/A）

3.3托收风险与防范：托收风险：跟单托收是建立在商业信用基础上的，若进口商出于某种原因，不按合同履行付款义务，出口商就将蒙受损失。出口商在跟单托收中，可能承担如下风险：发货后进口地货价下降，进口商不愿付款赎单或承兑取单，就借口货物规格不符，或包装不良等原因要求减价;政治或经济原因，进口国家改变进口政策，进口商没有领到进口许可证，或是申请不到进口所需的外汇，以致货物抵达进口地而无法进口，或不能付款。托收风险防范：出口商最好在国外有自己的机构，或事先在当地找好代理人，以便在出口货物遭到拒付时，由他们代办存仓、保险、转售或运回等手续；在买卖成交之前应该做好调查工作，如进口商的资信、经营作风等；对于托收商品的成交条件，应争取CIF贸易条件；出口商委托银行办理托收业务时，最好能够提供进口商的账户行作为代收行，以利于进口商获取融资，按时付款。案例分析1我公司某日对国外客户提出有效发盘，在发盘有效期内客户回复表示接受我方发盘，但要求将付款方式由原发盘中的D/Patsight调整为D/PAt60dayssight，并指定由A银行代收。正常情况下，货物从我方港口运抵目的地只需要14天时间。

Q1：如何看待客户的接受表示？

Q2：客户所提要求的商业动机何在？

信托收据，是指银行为协助买方的资金融通，在尚未清偿信用证项下汇票以前，凭买方出具的文件，将货运单据先行交付买方，以使其提货出售，然后以所得货款于汇票到期日或于其他约定时期内偿付票款。

信托收据主要内容载明：进口企业保证到期付款，承认在未付清货款前，货物所有权及其收益归银行，进口企业以银行受托人身份代银行报关、提货、保险、销售货物，所有销售收入必须存入银行指定帐户不得动用等。因此，在信托收据存续过程中，标的物原则上由受托人（即进口企业）占有或处分，但受托人不照约定清偿债务，或未经信托人同意将标的物迁移他处，或将标的物出卖或设定抵押，或不依约定方法处分抵押物的，信托人（即银行）理论上是有权取回标的物的占有，取回后一定时间内，可以将其出卖，以所得价款受偿，从而消灭信托占有关系。

案例分析22002年2月，我国A公司与英国B公司签订出口合同，支付方式为D／P120DaysAfterSight。中国C银行将单据寄出后，直到2002年8月尚未收到款项，遂应A公司要求指示英国D代收行退单，但到D代收行回电才得知单据已凭进口商B公司承兑放单，虽经多方努力，但进口商B公司以种种理由不付款，进出口商之间交涉无果。后中国C银行一再强调是英国D代收行错误放单造成出口商钱货损失，要求D代收行付款，D代收行对中国C银行的催收拒不答复。10月25日，D代收行告知中国C银行进口商已宣布破产，并随附法院破产通知书，致使出口商钱货两空。

欧洲大陆,南美一些国家的银行,就有把D/P远期当作D/A处理的习惯.UCP522ART7新增的A款强调:带有凭付款交单指示的跟单托收不应有远期的汇票.可见,由于远期处理的差异,国际商会并不鼓励这一托收方式,以避免一些银行当D/A处理,使受票人(进口商)轻易取得商业单据,违背付款交单的本质和初衷.措施:银行面函打上SUBJECTTOUCP5221995REVISION.银行面函上应加注:ACCORDINGTOUCP522ART.7,YOUAREAUTHORIZEDTODELIVERTHEDOCSTOTHEDRAWEEONLYAGAINSTTHEIRFINALPYMTFORTHEFULLVALUEOFTHEACCEPTEDDRAFTS.或类似文句.

3.4托收方式下的融资：出口商的融资方式：出口托收押汇（CollectionBillPurchase）进口商的融资选择：D/A;D/Paftersight;D/pT.R.

§4托收统一规则（ICC522.）《托收统一规则》(国际商会出版物第522号出版物)是托收业务使用的国际惯例。国际商会为调和托收有关当事人之间的矛盾，以利商业和金融活动的开展，于1967年拟定《商业单据托收统一规则》，并建议各国银行采用。以后国际商会对该规则一再进行了修订，并改名为《托收统一规则》。其内容包括：总则与定义，托收的形式和结构，提示的形式，义务和责任，付款，利息、手续费和开销以及其他条款等共26个条款。

以下是该规则所涉及的部分内容：在托收业务中银行除了检查所受到的单据是否与委托书所列一致外，对单据并无审核的责任。但银行必须按照委托书的指示行事，如无法照办时，应立即通知发出委托书的一方。未经代收银行事先同意，货物不能直接发给代收银行。如未经同意就将货物发给银行或以银行为收货人，该行无义务提取货物，仍由发货人承担货物的风险和责任。远期付款交单下的委托书，必须指明单据是凭承兑还是凭付款交单。如未指明，银行只能凭付款后交单。

银行对于任何由于传递中发生的遗失或差错概不负责。提示行对于任何签字的真实性或签字人的权限不负责任。托收费用应由付款人或由委托人负担。委托人应受国外法律和惯例规定的义务和责