预付款管理制度范文

第页共页预付款管理制度范文预付款管理制度第一章总则第一条为规范公司预付款管理行为，提高资金使用效率，加强风险管控，制定本制度。第二条本制度适用于公司内各部门、各项目、各单位收回性及无收回性预付款管理。第三条公司应根据业务特点、资金情况，制定具体的预付款管理制度。第四条预付款包括收回性预付款和无收回性预付款。（一）收回性预付款是指公司向供应商、合作单位或其他有关方提前支付货款、服务款项等，在一定条件下，可向收款方收回的预付款。（二）无收回性预付款是指公司向供应商、合作单位或其他有关方提前支付货款、服务款项等，在约定条件下不可向收款方收回的预付款。第五条预付款的使用必须符合相关法律法规和公司财务制度。第六条预付款应以项目申请、预算编报、财务审批、核销等环节为基础，实现全过程可追踪。第七条公司应建立完善的预付款管理制度，对预付款的申请、核准、支付、冻结、解冻、调整、核销、预警和定期检查等环节进行明确规定。第八条公司应加强对预付款的风险控制，确保资金安全。第二章预付款管理的流程第九条预付款管理流程包括：预付款申请、预付款核准、预付款支付、预付款冻结、预付款解冻、预付款调整、预付款核销等环节。第十条各部门提出预付款申请，需按照《公司预算管理制度》的相关规定，编制预算方案，报经上级审批核准。预付款申请原则上不得超出预算。第十一条预付款申请应当包括以下内容：（一）预付款的性质和金额；（二）预付款的用途和期限；（三）预付款的收款方及相关合同、协议等文件；（四）预付款申请人的基本信息及职务；第十二条公司内设有预付款审批委员会（以下简称“审批委员会”），审批委员会按照预算审批权限和职责范围，进行预付款的核准。第十三条预付款支付环节，需经财务部门核准后，由财务部门办理预付款的支付操作。第十四条预付款支付方式可以通过银行转账、支票、现金等方式进行，财务部门应根据具体情况选择合适的支付方式。第十五条公司内设有预付款冻结和解冻审查委员会（以下简称“冻结委员会”），冻结委员会负责对预付款的冻结和解冻进行审查。第十六条预付款调整应按照实际情况进行，需经相关部门申请，财务部门进行审核并报冻结委员会审批。第十七条预付款核销环节，预付款到期后，收款方应按照相关合同或协议的规定，提供相关材料，经财务部门核实后进行预付款的核销。第十八条预付款的规模和期限均应合理，不得超出公司的财务能力，确保预付款的安全性。第三章预付款管理的具体措施第十九条公司应建立严格的预付款申请和核准制度，确保预付款的合理性、合规性和风险可控性。第二十条预付款申请人应详细填写预付款申请表，明确预付款的性质、金额、用途、期限等，附上相关合同、协议等文件，并报经上级审批核准。第二十一条预付款审批委员会应严格按照预算审批权限和职责范围进行预付款的核准，确保预付款不超出预算范围。第二十二条预付款支付环节，财务部门应核准预付款的支付操作，并将相关支付方式和金额反馈给预付款审批委员会。第二十三条预付款的支付方式应遵守公司财务制度和相关法规，确保资金的安全和流动性。第二十四条预付款冻结和解冻审查委员会负责对预付款的冻结和解冻进行审查，确保预付款的流动性和安全性。第二十五条预付款调整应按照实际情况进行，需经相关部门申请，财务部门进行审核并报冻结委员会审批。第二十六条预付款核销应按照相关合同或协议的约定，由财务部门核实收款方提供的相关材料，并进行预付款的核销。第二十七条公司应定期进行预付款的检查和核实，确保预付款的使用情况符合相关要求。第四章预付款管理的监督与考核第二十八条公司应建立预付款管理监督系统，监督预付款的申请、核准、支付、冻结、解冻、调整、核销等环节的合规性和有效性。第二十九条对于预付款管理中出现的违规行为或失职行为，应进行相应的纪律处分和追责，确保预付款管理的纪律性和严肃性。第三十条公司应定期对预付款管理制度进行评估和改进，提高预付款管理水平和效果。第三十一条公司应建立预付款管理的考核机制