银行贷款质量五级分类管理办法

xxx商业银行贷款质量五级分类管理办法第一章总则第一条为贯彻落实《中国人民银行关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知》，根据中国人民银行《贷款风险分类指导原则》和《城市商业银行贷款质量五级分类实施意见》，结合我行实际情况，特制定本管理办法。第二条贷款质量五级分类是评价贷款风险状况的一种方法，是防范信贷资产经营风险的重要手段。2005年底前我行只对一般贷款（含抵押、质押、保证、信用等贷款）进行五级分类，从2006年起对类似性质的其他债权和或有负债（包括贴现、银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款、进出口押汇、银行卡透支、拆出资金、存放同业、应收账款等）全面进行五级分类。第三条贷款质量五级分类是按贷款本金利息收回的可能性，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别；其中，正常和关注均为正常贷款，次级、可疑和损失合并成为不良贷款。在此基础上，我行将贷款质量五级分类细划为五类12级，并根据信贷资产风险程度和风险点的不同实施差异化管理。第四条贷款质量五级分类的目标:一、揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映信贷资产质量；二、及时发现信贷资产发放、监控、催收和不良资产清理中存在的问题，通过实施差异化信贷管理办法，最大限度的降低风险、减少损失。三、为提取贷款损失准备金提供依据。第五条贷款质量五级分类遵循“定期认定，实时调整”的原则，将分类工作纳入日常信贷管理；按季进行贷款质量五级分类，根据信贷资产风险变化情况进行实时监控和调整。第六条本办法适用于xxx商业银行所有涉及信贷业务的经营单位和管理单位。第二章分类标准第七条法人贷款分类标准一、正常类贷款借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。正常类贷款的主要特征是：1、 借款人贷款本息未逾期或逾期未超过3个月；2、 借款人生产、经营稳定；3、 借款人用正常经营活动产生的现金还款，且现金流量稳定；4、 借款人贷款资料齐全。我行对符合上述特征的正常类贷款细划为6级，具体标准为：正常类1级：以定期存单（人民币、外币）、国债、AAA级企业债券、我行认可的外资银行出具的含借记条款的备用信用证100%担保的贷款。正常类2级：以我行指定专业担保公司（北京中关村科技担保有限公司和中国经济技术投资担保有限公司）按90%（含）以上比例担保的贷款。正常类3级：以经我行认可的市、区、县担保基金担保、且担保余额未超过已存入基金数额的贷款。正常类4级：有地方财政出具还款承诺，并已将还款资金列入财政预算的贷款。正常类5级：借款人生产经营状况良好、现金流量充足、还款意愿强的优质上市公司。正常类6级：除上述情况外其他符合正常类特征的贷款。二、关注类贷款尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对还款产生不利影响的因素。关注类贷款的主要特征是：1、贷款本息未逾期或逾期未超过3个月；2、借款人出现流动资金不足的早期征兆，如还款时间出现延误、净现金流量明显降低等；3、借款人经营状况开始出现不利趋势，但暂时尚未影响还款，但此趋势延续下去将对借款人财务状况产生影响。经营状况不佳的原因可能是自身经营不善、行业或宏观经济不景气、产品市场发生变化等，其主要标志是产品销售收入减少、营业收入降低等；4、贷款担保出现问题，如保证人的财务状况出现问题或抵（质）押物价值明显降低、抵（质）押物控制权出现问题等；5、借款人信用状况出现可疑征兆，如未能及时取得适当的资料和文件、借款人不合作或难以联络等；6、其他可能影响借款人财务状况的重大事件，如借款人或借款企业主要负责人健康状况出现问题、借款人或借款企业涉及法律诉讼等。三、次级类贷款借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。次级类贷款的主要特征是：1、贷款本息逾期超过3个月，或有十足担保，但贷款本息逾期超过12个月；2、借款人的经营出现明显问题，营业收入、财务状况、现金流量等重要指标出现恶化趋势，借款人已不能正常归还贷款本息，还款需要执行担保；3、担保的价值可能不足以保证贷款本息的足额偿付；4、借款人贷款记录或还款记录不佳，或在向其他债权人还款方面出现困难；5、贷款档案资料不全，重要文件缺失，影响对借款人经营状况及担保价值的正确判断或可能影响借款人还款及担保的法律责任；6、借款人还款意愿较差，有明显的逃废债务企图；7、借款人借债过多，负债比例较高；8、借款人将贷款挪作他用，可能影响正常还款；9、借款人出现其他影响还款的非财务性重大事件。我行对符合上述特征的次级类贷款细划为2级，具体标准为：次级类1级：以动产或不动产抵／质押的贷款。次级类2级：以保证形式担保、或信用贷款。四、可疑类贷款借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。可疑类贷款的主要特征是：1、贷款本息逾期超过6个月；2、贷款担保价值严重不足；3、已知借款人失踪、死亡或实际破产；4、借款人已停业或即将停业或准备清盘；5、已知借款人恶意逃废债务且追索困难；6、借款人的还款责任出现法律纠纷且已进入诉讼程序。我行对符合上述特征的可疑类贷款细划为2级，具体标准为：可疑类1级：按正常程序发放的贷款，虽然借款人主体尚且存在，但已无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大的损失。可疑类2级：符合可疑类贷款特征后四类的贷款。五、损失类贷款在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，贷款本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。损失类贷款的主要特征是：1、经法院强制执行未能收回的贷款。法院终审判决银行全额败诉的贷款。虽胜诉但未在规定时间内向法院申请执行，或借款人无财产收入可执行，或因其他不可抗力无法执行而损失的贷款；2、按贷款企业的净资产对贷款的保证程度确认，贷款无法收回或只能收回极少部分的贷款；3、贷款主合同已超过诉讼时效，借款人对任何主张债权的文件不予确认，通过所有可能的措施和必要的法律程序均无法收回的贷款；4、未与借款人签订贷款合同（协议），或贷款合同（协议）原件灭失，以任何方式主张债权，借款人均不予以确认的贷款；5、债务人和保证人依法宣告破产、解散、被撤消（关闭），并终止法人资格，银行对债务人和保证人进行追偿后，未能收回的债权；6、借款人和保证人虽未依法宣告破产、解散、被撤消（关闭），但已完全停止经营活动，被工商行政管理部门依法吊销营业执照，终止法人资格，银行对债务人和保证人进行追偿后，未能收回的债权；7、借款人没有任何还款能力和资产，而且贷款保证已过保证期间，保证人拒不履行保证责任；或保证人企业已破产、被公告注销、被撤消（关闭）；或保证人经营状况恶化，财务亏损，严重资不抵债，已完全不能履行保证责任的贷款；8、借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，银行依法对其财产或遗产进行清偿，并对保证人进行追偿后，未能收回的债权；9、借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险赔偿，或者接受保险赔偿后，确实无力偿还部分或全部债务，银行对其财产进行清偿和对保证人进行追偿后，未能收回的债权；10、借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，银行经追偿后确实无法收回的债权；11、借款人已不能偿还到期债务，银行对依法取得的抵债资产，按评估确认的市场公允价值入帐后，扣除抵债资产接受费用，小于债权的差额，经追偿后无法收回的债权；12、其他可能或已经造成贷款本息全部或大部损失的情况。第八条个人贷款分类标准个人贷款一般金额小，笔数多，且银行难以判断借款人财务状况，因此原则上根据贷款是否逾期和非财务因素进行分类。一、 正常类贷款正常类贷款的主要特征是：1、贷款本金及利息能正常偿还或逾期未超过3个月（含）；2、借款人收入没有明显变化，还款意愿良好；3、贷款资料齐全、有效；4、其他没有足够理由怀疑借款人不能按期偿还的贷款。我行对符合上述特征的正常类贷款进行细分，具体为：1、以足额存单、国债质押的贷款划分为正常类1级；2、保险公司提供履约保证保险或信用保险的贷款划分为正常类2级；3、除上述情况外其他符合正常类特征的贷款划分为正常类6级。二、关注类贷款1、贷款本金及利息逾期未超过3个月（含）；2、借款人职业、家庭等因素发生变化，有可能影响其偿还能力；3、借款人还款意愿较差，不能密切配合银行的正常收贷工作；4、贷款抵押／质物价值下降，影响了担保效力，或银行对抵押／质物失去控制5、借款保证人的财务经营状况（法人）或家庭收入（自然人）呈现恶化趋势；6、银行对贷款失去有效监督，与借款人联系方式发生变化；7、银行信贷档案不齐全，重要文件遗失，并且对还款构成实质性影响；8、违反贷款审批程序发放的贷款，例如超授权发放贷款；9、其他。三、次级类贷款1、贷款本金及利息逾期超过3个月（不含），或有十足担保，但贷款本息逾期超过12个月；2、借款人正常收入大幅下降，并且难以获得新的资金来源，支付出现困难，且贷款最终会形成部分损失；3、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款，且贷款最终会形成部分损失；4、贷款已必须靠履行担保义务进行偿还，且贷款最终会形成部分损失；5、其他。我行对符合上述特征的次级类贷款进行细分，具体为：1、以动产或不动产抵／质押的贷款划分为次级类1级；2、以保证形式担保、或信用贷款划分为次级类2级。四、可疑类贷款1、贷款本息逾期超过6个月；2、借款人失业、无其他收入来源偿还贷款，且贷款最终会形成较大损失；3、银行已诉诸法律进行催收的贷款，且贷款最终会形成较大损失；4、其他。我行对符合上述特征的可疑类贷款进行细分，具体为：1、按正常程序发放，借款人由于失业、健康等原因丧失还款能力，即使执行担保也肯定要造成较大损失的贷款划分为可疑类1级；2、因借款人恶意逃废债等原因而造成较大损失的贷款划分为可疑类2级；五、损失类贷款1、借款人死亡，或经有权部门宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，仍未还清的贷款，且贷款最终会形成损失；2、借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，在获得保险理赔后，仍不能偿还的贷款，且贷款最终会形成损失；3、经批准核销的贷款；4、其他。第九条贷款本息逾期时间是贷款质量五级分类中十分重要的客观标准。如无充足的理由，则该项贷款的分类不应高于基于逾期时间的分类级别。即使贷款本息逾期时间未达到某类别的标准，如贷款符合该类别的其他主要特征，该项贷款的分类也不应高于该类别。第十条如贷款符合多项类别的分类标准，则该贷款的分类应归入这些类别的最低一档。第十一条需要重组的贷款分类不得高于次级类。重组贷款是指因借款人无法正常还款而对还款条件作出调整的贷款，包括直接转期的借新还旧贷款和为盘活资产而追加的贷款。重组后的贷款如果仍然逾期，或借款人仍然无力或缺乏诚意归还贷款，其分类不得高于可疑类。重组贷款如按修订后的还款条件正常还款（其中按月正常还款6个月以上的，按季或半年正常还款一年以上的，按年正常还款2年以上的），可考虑升级至关注类或正常类。第十二条对借款人利用破产、解散、分立、兼并、租赁、转让、承包等形式恶意逃废银行债务的，如贷款本息未逾期，则其分类不得高于关注类；如贷款本息已逾期，则其分类不得高于次级类。帐外经营发放的贷款，对还款责任明确的，如贷款本息未逾期，则分类不得高于关注类，如贷款本息已逾期，则其分类不得高于次级类；对还款责任未明确的，则其分类不得高于可疑类。帐外经营挂帐的应收账款，其分类不得高于可疑类。第十三条行政干预发放的贷款，其风险分类应比照同等情况一般下调一级分类。第十四条违规贷款是指违反国家法律、法规和商业银行内部管理制度发放的贷款，违规贷款的风险分类应比照同等情况一般贷款下调一级。第十五条除非有足够的理由，信用贷款和保证贷款应比照同等情况一般贷款下调一级。第三章贷款损失准备金的计提第十六条我行将在2005年底前按照贷款质量五级分类结果提足贷款损失准备金。第十七条我行贷款损失准备金包括一般准备金和专项准备金两种，按季提取。第十八条一般准备金的年末余额不低于年末贷款余额的1％。第十九条关注、次级、可疑和损失类贷款提取专项准备金，其中关注类准备金不低于该笔贷款无抵／质押部分的2％，次级类准备金不低于该笔贷款无抵／质押部分的20％，可疑类准备金不低于该笔贷款无抵／质押部分的40％，损失类准备金的提取标准为该笔贷款无抵／质押部分的100％。本条所称贷款无抵／质押部分，是指贷款本息与贷款抵押／质物价值之间的差额部分。第四章分类基本流程第二十条分类基本流程（一）分类准备1、经营部门信贷人员负责收集整理贷款档案资料，为分类做好准备；2、经营部门信贷人员负责录入信贷管理系统；3、经营部门信贷人员负责及时更新分类资料，至少每季全面更新一次，出现重大问题必须实时更新。（二）初步分类信贷业务经营部门的持证信贷员依据分类标准、方法提出初步分类意见并经信贷部主任复审。（三）分类复审各经营单位要设立贷款分类小组，通过对材料的分析、信贷讨论对初分意见进行复审。（四）分类认定信贷业务经营部门设置风险管理员，独立于贷款经营部门。风险管理员、风险管理部、资产保全部按权限对贷款进行认定。（五）分类结果审批风险管理委员会对全行贷款分类结果进行审批。（六）对分类的稽核检查稽核部门定期（按季度）以现场或非现场相结合的方式对贷款风险分类过程、结果和政策执行等情况进行稽核检查，并将稽核检查结果报告风险管理委员会，同时反馈给风险管理部、资产保全部和信贷业务经营部门。（七）提出改进意见风险管理委员会、风险管理部、资产保全部、稽核部及其他相关部门在分类、认定、审批和稽核检查过程中，应对贷款经营和管理中存在的问题提出意见，并及时反馈给贷款经营部门。第五章分类的组织和实施第二十一条董事会授权风险管理委员会审批贷款质量五级分类结果，制定我行贷款风险分类政策和制度并直接对董事会负责，其议事规则和决策程序由董事会批准；风险管理委员会对全行贷款质量五级分类结果进行最终批准，对有争议的贷款分类具有最后裁决权。第二十二条风险管理委员会授权风险管理部负责全行贷款质量五级分类工作的组织和实施，并对全行单户贷款余额未超过资本金10％（含）的正常、关注类贷款的分类结果予以认定；授权资产保全部对全行单户贷款余额未超过资本金10％（含）的次级、可疑及96年（不含）以前发放的损失类贷款的分类结果予以认定。单户贷款余额超过资本金10％（不含）的贷款和96年（含）以后发放的损失类贷款的分类结果由风险管理委员会予以认定。第二十三条风险管理部授权经营部门的风险管理员对单户贷款余额未超过资本金10％（含）的正常、关注、次级、可疑类贷款予以认定。第二十四条信贷业务经营部门负责贷款质量五级分类的初分，提出初步分类意见；风险管理部授权设在支行的风险管理员负责一定权限内贷款的认定，权限外正常、关注类贷款提交风险管理部复审；权限外次级、可疑及全部损失类贷款提交资产保全部复审，同时资产保全部负责对96年（不含）以前发放的损失类贷款的分类结果予以认定。第二十五条风险管理部汇总全行分类认定结果报风险管理委员会审批。第二十六条全行的贷款质量五级分类工作每季度进行一次，于每季初对上一季度末的存量贷款进行逐笔分类；遇有贷款项目的借款人和担保出现重大问题，要对该项贷款的分类按规定审批程序进行实时调整。第二十七条贷款质量五级分类涉及信贷业务经营部门、风险管理部、资产保全部、计财部、稽核部、科技部和法律事务部等部门，其主要职责如下：一、信贷业务经营部门1、负责收集整理并及时更新分类资料，对分类资料的真实性、完整性和及时性负责；2、负责贷款质量五级分类的初分，参与权限外分类贷款的认定；3、建立和保管分类资料，及时将分类结果登录信贷系统；4、及时登录五级分类台账、编制五级分类报表，并确保实物和帐表相符；5、落实风险管理委员会、风险管理部、资产保全部、稽核部及其他相关部门提出分类整改意见。二、风险管理部1、全面负责贷款质量五级分类的组织实施；2、审查、分析信贷业务经营部门提交的五级分类资料的真实性、准确性和完整性；3、授权设在支行的贷款风险管理岗在权限内对经营部门贷款的分类结果进行认定；4、负责复审权限外的正常、关注类贷款的复审，并报风险管理委员会认定；5、汇总各级分类单位的分类结果，报风险管理委员会批准；6、向上级和相关部门提供分类信息；7、填制各类全行性的分类汇总表。三、资产保全部1、审查、分析信贷业务经营部门提交的五级分类资料的真实性、准确性和完整性；2、对经营部门权限外次级、可疑及损失类贷款的分类结果进行复审、认定；3、将分类认定结果报风险管理部。四、稽核部1、建立对贷款质量五级分类的内部监察制度，将对贷款质量五级分类的稽核检查纳入日常工作，检查的主要内容是：（一）贷款风险分类政策、制度是否符合有关法律法规，是否足够审慎；（二）贷款风险分类的操作是否符合规定的标准、方法、程序和审批权限；（三）贷款损失准备金的提取是否符合规定的标准、方法、程序和审批权限，准备金的提取是否准确；（四）分类基础资料是否真实、准确和完整。2、对损失类贷款进行特别稽核。五、计财部1、负责制定贷款损失准备金提取方案；2、对批准的分类结果和贷款损失准备金提取进行相关账务处理；3、向上级和相关部门提供贷款质量五级分类统计信息。六、科技部负责贷款风险分类信息管理系统的开发、升级和维护。七、法律事务部对贷款分类过程和结果提出法律意见。第六章附则第二十八条配合本办法另行出台《XXX商业银行贷款质量五级分类实施细则》，与本办法共同作为全行贷款质量五级分类工作的规章性文件。第二十九条现阶段，各信贷业务经营部门可根据自身信贷力量情况进行贷款报审前的五级分类预分；待时机成熟后，我行将全面推行贷款五级分类预分。第三十条本办法由总部风险管理部制定并负责解释、修改，报风险管理委员会审批。第三十一条本办法自文到之日起执行，原《贷款风险分类实施细则》同时废止。xxx商业银行贷款质量五级分类实施细则第一章总则第一条为加强信贷风险管理，提高信贷资产质量，配合《XXX商业银行贷款质量五级分类管理办法》，特制定本办法。第二条本办法规定了XXX商业银行所属机构办理的一般贷款（含抵押、质押、保证、信用等贷款）业务进行贷款五级分类的具体程序、办法。第三条我行五级分类结果按《XXX商业银行贷款质量五级分类管理办法》要求，实施贷款风险分类审批制度。第二章贷款分类程序与方法第四条贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量做出评价。贷款分类不但包括分类的结果，也包括过程。第五条贷款风险分类标准的核心内容是贷款归还的可能性，而决定贷款能否偿还的最主要因素是借款人的还款能力。第六条我行经营部门的贷款分类人员是持证信贷员，具体到每笔贷款，分类人员与管户信贷员不宜为同一人。第七条我行贷款的分类程序包括：阅读信贷档案、审查贷款基本情况、确定还款的可能性、信贷会谈及确定贷款初分结果、贷款分类结果认定、分类结果审批。一、 阅读信贷档案：信贷档案是银行发放、管理、收回贷款完整过程的真实记录。信贷档案是否齐全、完整直接影响贷款分类结果的准确性。我行的贷款档案一般应包括以下内容：1、 基本情况：包括借款人及保证人的经营简介、企业法人营业执照的复印件、贷款申请人、贷款评价报告、信用评级、贷款审批表、借款合同、担保合同、抵质押品清单、抵押品登记证明及抵押品所有权证明材料、财产保险单、授权委托书、董事会决议、贷后检查报告、贷款展期申请书、贷款展期协议书、贷款催收通知书、借款人还款计划以及还款记录等；2、 财务状况：包括借款人和保证人的连续的、不同时期的财务报表（一般要求为连续三年的年度报表以及贷款上一期的资产负债表、损益表和现金流量表）、对借款人和保证人的信用分析报告、融资项目的可行性分析报告等；3、 有关法律文件：如法院判决书、民事裁定书、执行通知书、终止执行证明等；4、其他：借款人业务发展前景信息、本行与其他银行往来咨询的信函、与借款人的其他债权人的往来信函等。二、审查贷款的基本情况：审查信贷档案的过程中，应注重考察：银行的贷款档案是否健全（如果档案信息不完整，并且缺少的文件直接影响贷款的归还，这样的贷款至少应划分次级类）；银行是否定期的连续评估风险；判断银行管理和监督贷款的能力。审查贷款的主要内容一般包括以下几个方面：1、贷款目的：贷款合同最初的用途与贷款实际用途是否一致，是判断贷款正常与否的最基本标志；此外，借款人的贷款用途是否符合其自身的经营范围，是否属于正常生产经营需要；2、还款来源：分类人员需知晓合同约定的还款来源是什么，目前偿还贷款的资金来源是什么。通常借款人的还款来源有现金流量、资产转换、资产销售、抵押品的清偿、重新筹资及担保人偿还等。由于这几种来源的稳定性和可变性不同、成本费用不同，风险程度也就不同。而通过正常经营所获得的资金（现金流量）是偿还债务最有保障的来源。依靠担保抵押或重新筹资，由于不确定因素较多和成本较高，风险也就较大。因此在分类中，分类人员应判断借款人约定的还款来源是否合理，风险程度是高或低。3、资产转换周期：是指银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。一般说资产转换周期是银行确定贷款期限的主要依据，并为贷款目的和还款来源提供非常有用的信息。4、还款记录：还款记录是借款人还款能力、还款意愿、贷款偿还的法律责任的综合体现，是贷款质量的直观反映。主要包括贷款是否正常还本付息、是否发生过严重拖欠或被部分注销、贷款是否经历过重组、本息逾期的时间、是否已挂帐停息、以及应收未收利息累积额等情况。还款记录可以帮助分类人员很快的对贷款作出基本判断。简单说，逾期时间越长，还款风险越大；个人借款（按揭贷款）逾期次数越多，贷款质量越差。另一方面，还款记录也是判断借款人还款意愿的重要依据。初分人员审查贷款基本情况后，根据借款人、担保的具体情况分别填写分类认定工作底稿：表（一）—4、5、6及表（一）—2的借款人基本情况部分。三、确定还款的可能性：这是贷款风险分类的最重要内容。考虑时一般需从财务、非财务、现金流量和信用支持四个方面综合分析。1、财务因素分析：根据借款人提供的连续三年的资产负债表和损益表，通过各种财务指标、财务数据的分析来考察借款人过去和现在的资产状况及其构成、所有者权益状况及其构成、偿债能力、盈利能力、财务趋势与盈利趋势等。2、现金流量分析：还款能力的主要标志是借款人的现金流量。通过企业现金流量表，根据不同类型的贷款、不同发展阶段的借款人考虑现金流量的总量、结构和现金流出顺序是否能够按时偿还贷款本息。3、非财务因素分析：一般可以从借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然及社会因素、还款意愿和银行管理等方面进行分析，评价其对财务指标的影响程度和影响方向，借此对借款人的还款能力做出更加全面、客观的预测和动态的评估，判断贷款偿还的可能性。4、信用支持分析：信用支持包括保证、抵押、质押、保证保险、还款承诺和安慰函等。信用支持不能取代借款人的信用状况，保证、抵押、质押及其他信用支持只是保证贷款偿还的一种手段。信用支持只能降低风险，而不能完全消除风险。此外，无论哪一种信用支持都必须具有法律的效力，因此在分类过程中应严格判断其是否能够获得法律的保障。贷款抵（质）押物价值的评估应遵循以下原则：（1） 贷款抵（质）押物的评估应客观、审慎。（2） 抵（质）押物价值的评估由我行认可的中介评估机构作出。（3） 抵（质）押物价值评估应充分考虑抵（质）押物的市场流动性和变现能力。（4） 抵（质）押物价值评估至少每半年更新一次，如抵（质）押物的价值或控制权出现重大问题应实时重新评估。5、综合分析：在确定还款可能性时，最主要的是对影响还款可能性的因素进行综合分析，必须将上述定量、定性的分析归纳汇总，目的是对借款人还款可能性做出判断。通过借款人目前的财务状况，结合过去的经营业绩，发现和挖掘借款人现有和潜在的问题，对未来贷款偿还的可能性进行全面的分析和判断，得出总体评价，作为下一步分类的基础。在综合分析时，还应考虑信贷集中问题。信贷集中是指向单一借款人的集中、单一行业的集中、单一地域的集中或单一贷款类型的集中等。一笔贷款单独考察，也许是正常的，但是如果这笔贷款属于信贷集中类贷款的一部分，则应对其特别注意。这是因为，信贷集中本身对这组贷款构成潜在风险。初分人员根据以上情况综合分析后，填写分类认定工作底稿：表（一）—2的有利因素、不利因素、初步分类理由及结果部分并交信贷部主任复审，信贷部主任复审后在此表上签署意见。四、信贷会谈及确定初分结果：支行成立贷款分类小组，根据初分人员提交的借款人贷款资料、分类认定工作底稿、分类的初步意见，与信贷管理人员及管户信贷员进行讨