银行承兑汇票

承兑汇票知识简要介绍一、 什么是承兑汇票商业承兑汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，由银行以外的付款人承兑的即为商业承兑汇票。商业承兑汇票既可由收款人出票，付款人承兑，也可由付款人出票并承兑。商业承兑汇票业务仅限于人民币，汇票的付款期限最长不超过六个月，每张汇票的金额一般不超过五千万元。银行承兑汇票。银行承兑汇票是由银行担任承兑人的一种可流通票据。二、 商业承兑汇票与银行承兑汇票比较1)两者的共同点基本当事人都是三个，即出票人、收款人和付款人；签发汇票的对象和使用范围相同，出票人与收款人都必须在银行开立存款账户，两者之间具有真实的交易关系或债权债务关系；持票人的收款方式，从1997年6月1日起，都一致采用委托收款方式向承兑银行提示付款；两者都可以在出票时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示付款。(2)两者的差异点由于商业汇票承兑人的不同，商业承兑汇票和银行承兑汇票的性质并

不完全相同，两者之间区别如下：票据行为有所不同前者是购销双方收、付款人之间的票据行为，是一种商业信用的外在表现；后者则既是一种独立的票据行为，又是银行的一种信用授受业务。债权债务关系不同银行对前者只是清算资金的中介，需待票据到期日才通过银行办理票据的结算，付款人（即承兑人）是商业汇票的主债务人；后者则因银行承兑，承兑银行是商业汇票的主债务人，又因与出票人签订了承兑协议，承兑银行又是出票人的债权人，因此，后者存在着票据内外两重信用关系。会计核算手续不同由于上述两者差异的存在，因此，商业承兑汇票和银行承兑汇票的签发、承兑和到期时的具体处理手续也有所不同。例如，按照《支付结算办法》规定，前者由购销双方根据所订合同签发汇票，经付款人签署“承兑”字样并加盖预留银行印章后，即可生效；后者则须经其开户银行审查同意，并与出票人签订承兑协议，在银行承兑汇票上签署了“承兑”字样，并加盖了银行有关印章，才产生法律上的效力。商业承兑汇票到期时，收款人对同城承兑的汇票，应于汇票到期日送交其开户银行办理委托收款；对异地承兑的汇票，应于汇票到期日前若干日内送交其开户银行办理委托收款；对已逾期的汇票，应于汇票到期日起10日内的提示付款期限内送交其开户银行办理委托收款，

超过期限的，银行不予受理。如果付款人存款账户上余额不足支付票款，付款人开户银行应将商业承兑汇票退回给收款人或持票人，由其自行处理。银行承兑汇票到期时，虽然也同样采用委托收款方式结算票款，但是，如果出票人存款账户上无款或存款余额不足支付票款，则由承兑银行作逾期贷款处理，并按照有关规定每日按万分之五计收罚息，不能随便作退票处理。收费办法有所不同商业承兑汇票由付款人自行承兑，与开户银行无关，银行不能收取承兑手续费。银行承兑汇票由出票人的开户银行承兑，承兑银行应按票面金额向出票人收取万分之五的承兑手续费。下图为商业承兑汇票票样商业承兌;匚票 O\商业承兌;匚票 O\X,3fiLiri[i . ——--下图为承兑汇票收款人为“天津市XX公司”的背书转让制叱弑X.；!川二；九■空L制叱弑X.；!川二；九■空L严；下图为银行承兑汇票票样银行承兌汇票2银行承兌汇票2XXOOOOOODC.1.J一•-a#叵宇电召•二‘：：二•=---収V5|隹|一工丘蛊盘申茨彷事3： ±.1.J一•-a#叵宇电召•二‘：：二•=---収V5|隹|一工丘蛊盘申茨彷事3： ±■' 「^TV1-!J[r；二三】 三旨坪说書童型哮jL「gjaX"尊乩疗佥审帝地沪尿捷三、银行承兑汇票的范围和特点客户适用范围

在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，有真实的商品或劳务交易的款项结算可使用银行承兑汇票。特点1、 无金额起点限制；2、 银行是主债务人；3、 客户必须在承兑银行开立存款账户；4、 付款期限最长达6个月；5、 收款人在汇票到期日前可以持票向银行申请支用票款；6、 在汇票有效期内可以转让；7、 对于购货方而言，使用银行承兑汇票无须付现，即完成了货款的支付，等于从银行处获得了一笔成本较低的资金，这也就是银行承兑汇票的融资功能；对销货方而言，在银行承兑汇票到期前，也可通过向银行申请贴现的方式，获得资金。8、 持票人可持未到期的银行承兑汇票通过背书转让给其他债权人；9、 只用于单位与单位之间；10、 同城、异地均可使用。四、相关服务1、承兑商业交易中的收、付款双方协议在一定时期内支付货款时，付款方凭协议书，可向其开户行申请银行承兑汇票。开户银行同意后，按照有关规定办理承兑手续，并收取一定的手续费。

2、 贴现由于银行承兑汇票的信用等级较高，一般商业银行均提供的贴现业务，主要贴现对象就是指银行承兑汇票。银行承兑汇票的持票人可持未到期的银行承兑汇票向银行申请贴现，提前收取票款。银行在扣除一定的贴息后，向持票人支付一定金额的资金。3、 质押持票人可持未到期的银行承兑汇票向银行申请质押贷款，但质押贷款的期限多是短期，一般期限不得长于银行承兑汇票的到期日。4、 委托收款银行承兑汇票到期，持票人可持汇票委托其开户银行通过委托收款结算方式向付款人收取票项。5、 付款承兑银行到期无条件将票款支付给收款人（或持票人），并向承兑申请人收取票款。6、 挂失持票人遗失银行承兑汇票的，可向承兑银行申请挂失。五、期限1、 银行承兑汇票的付款期限自票据到期日起最长不超过10日；银行承兑汇票的权利时效为自到期日起二年。2、 持票人可在付款期内随时向汇票承兑行提示付款。超过付款期的

银行承兑汇票，持票人开户银行不予受理，但在票据权利时效内，持票人可持有关证明文件向承兑行请求付款。3、 银行承兑汇票到期不获付款的，持票人自被拒绝付款之日起六个月内可向前一债务人行使追索权。4、 银行承兑汇票的出票日和到期日之间期限最长不得超过六个月。客户流程1、 提出申请客户因资金短缺且在约定时间内需支付商品交易款项时，向开户银行提出办理银行承兑汇票申请。2、 银行承兑银行受理同意承兑后，与客户签订承兑协议，向客户出售银行承兑汇票Xjlo3、 出票客户签发银行承兑汇票，并加盖预留银行印章。4、 交纳手续费客户应向承兑银行交纳承兑金额0.5%。的手续费。5、 领取汇票客户将汇票交开户银行由其加盖印章后，领取已承兑的银行承兑汇6、汇票流通使用⑴客户持银行承兑汇票与收款人办理款项结算，交付汇票给收款人;(2)收款人可根据交易的需要，将银行承兑汇票转让给其他债权人。

⑶收款人可根据需要，持银行承兑汇票向银行申请质押或贴现，以获得资金。7、请求付款在付款期内，收款人持银行承兑汇票向开户银行办理委托收款，向承兑银行收取票款。超过付款期的，收款人开户行不再受理银行承兑汇票的委托收款，但收款人可持有关证明文件直接向承兑银行提示付款。银行承兑汇票：是银行在商业汇票上签章承诺付款的远期汇票是由银行承担付款责任的短期债务凭证，期限一般在6个月以内。银行承兑汇票多产生于国际贸易，一般由进口商国内银行开出的信用证预先授权。d；匸熏流莓兔序 银行承兑汇鵲流转程序图海亲人购货单“背EA峻就A■辛转让汇票流转程序 商业承兑汇栗流赞程序图'银行承兑汇票出错的原因（一） 背书不规范。背书不连续。1、名称与印鉴不一致。例如,A企业转让给B企业，而在后手签章处却盖了C的企业印鉴；背书的前手与后手签章缺字或多字。常见的是背书的前后手签章缺字或多字。例如，A企业转让给B企业，B企业全称为“XX有限公司”，印鉴部分却变成了“XX股份有限公司”，或者B企业为“XX有限公司”，印鉴部分却多了“股份”两字。2、印鉴不清，汇票连续性无法辨认。3、背书骑缝章盖得不规范或不盖骑缝章。（二） 委托收款错误。1、多处委托收款。表现为银行承兑汇票的多手背书中，有两处以上的背书都注有“委托收款”字样。2、委托收款行与结算凭证的委托收款行不符。例如，委托收款行为A银行，而结算凭证上却盖着B银行的结算章。3、委托收款凭证填写不

正确。具体表现为付款人名称填写不正确，收款人与开户行填写不规氾。（三）背书转让给个人。由于银行承兑汇票不允许背书转让给个人，《支付结算办法》第二章第七十四条明确规定：在银行开立存款帐户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。贴现1、 定义。商业汇票的贴现是指商业汇票的持票人将未到期的商业汇票转让与银行，银行按照票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。2、 对象。贴现业务的对象是经工商管理机关或主管机关核准登记的企业（事业）法人或其他经济组织。3、 种类。直贴、转贴现、再贴现企业（事业）法人或其他经济组织向金融机构申请办理的贴现为直贴；各金融机构之间办理的贴现为转贴现；金融机构向人民银行申请办理的贴现为再贴现。4、 条件承兑银行应当同时具备的条件：限于承兑银行名单和已有同一系统金融机构的授信额度并在有效期内；

贴现申请人应同时具备的条件：在承兑银行开立存款账户；与出票人或其前手之间具有真实合法的商品、劳务