银行出纳管理办法

银行出纳管理办法（节选）出纳工作的主要任务：（一）按照国家法令、法规办理现金（包括人民币和外币现金，下同）的收付、整点以及损伤票币、大小票币的兑换，代理各种债券的保管、发行与兑付。（二）根据市场货币流通需要，调剂、调运各种票币，做好现金供应和回笼工作。（三）保管现金、金银、外币和有价单证、重要空白凭证，做好现金、金银、外币和有价单证、重要空白凭证调运的安全保卫工作。（四）严格库房管理，确保库款安全。（五）宣传爱护人民币，做好反假货币、反破坏人民币的工作。（六）做好现金管理工作，加强核算，减少库存现金占压，降低经营成本，提高资金运用率。（七）加强柜面监督，维护财经纪律，坚决揭露和打击贪污盗窃和倒卖法定流通货币等各种违法活动。出纳工作人员的义务是：（一）维护我行信誉；（二）无偿提供人民币真伪的鉴别、鉴定服务；（三）宣传、爱护人民币；（四）为客户保密。凡经办出纳业务，必须坚持以下基本规定：（一）钱账分管，核对相符，交接清楚，责任分明；现金收入先收款后记账，现金支出先记账后付款。（二）双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。（三）现金收付，换人复核。（四）凡现金、金银、有价单证、重要空白凭证，以及库房锁匙、业务印章等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续。（五）严禁挪用库存现金、金银；严禁白条抵库；坚持查库制度；及时核对库存，做到账款、账实相符。（六）未经业务技术培训和未取得《反假货币上岗资格》证书的人员，不得上岗直接对外办理现金出纳业务。（七）实行柜员制的，按有关规定执行。柜员制是柜台业务运用现代科技手段实行单人操作的工作制度。实行柜员制的各支行收、付款业务必须全部使用综合业务系统处理，柜员工作柜位区域必须安装实时监控系统，对柜面业务操作全过程及安全情况进行监控、录像，并配备先进出纳机具和防伪设备，以加快业务办理速度，增强安全性和准确性：1、柜员制现金收付必须依据合法凭证办理。收款业务必须坚持先收款后记账的原则；付款业务坚持先记账后付款的原则。除柜台业务由双人收付改为单人收付外，仍须严格执行出纳制度的其他有关规定。2、柜员制错款处理。在收付过程中发生的错款要如实报告，并按照“长款归公，短款自赔”的原则处理，不得长款不交和以长补短。4、严格实行查库制度。实行柜员制后，要坚持查库制度。二级支行行长、分理处经理（二级支行、分理处本办法以下统称为网点，二级支行行长、分理处经理以下统称为网点负责人）每周查库一次，审计员每月查库一次，支行分管领导（行长助理）每季至少进行一次全面查库。（八）凡涉及现金交接、调剂、收付、保管、清点、验证的工作均应在录像监控范围之内进行。总行会计结算部是出纳业务工作的综合管理部门。总行出纳主管部门要指定专人管理出纳业务，并应保持相对稳定。各支行要配备与出纳业务相适应的专职出纳人员和反假货币专管人员（可以两者兼职）。现金管理机构从上到下的垂直管理关系依次为总行金库、中心金库和网点。总行计划财务部门负责各机构库存限额的设定。柜台人员不得代填或更改交款凭证，收付现金要当面点清，一笔一清，严防串户或错款。一笔收付业务未办理完毕，不得中途离岗或换人办理。客户当面清点中发现的差错，柜台人员要立即复核并纠正。票币封签对外无效。网点上缴中心金库的现金，必须点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章后才能上缴。中心金库清点复核网点上缴现金后才能上缴总行金库；流通券、残损券均以捆（1000张）为单位，上缴总行的每把钱币应在腰条上加盖经办人带行号名章，且每捆钱币腰条所盖名章必须为同一人名章，严禁出现并捆现象；每捆钱捆的封签上必须清楚地盖上封捆人、复核人、金融机构检查人等三人带行号名章以及带日期的金融机构章，封捆人必须与腰条所盖名章为同一人名章。总行金库、中心金库和网点之间的下行调拨现金，流通券均以捆（1000张）为单位。收付、整点票币时，应随时挑出损伤票币，可按残缺损币兑换办法给予兑换。挑剔损伤票币按照以下标准：（一）兑换法所称残缺、污损人民币是指票面撕裂、损缺，或因自然磨损、侵蚀，外观、质地受损，颜色变化，图案不清晰，防伪特征受损，不宜再继续流通使用的人民币。（二）各支行应无偿为公众兑换残缺、污损人民币，不得拒绝兑换。残缺、污损人民币兑换分“全额”、“半额”两种情况。1、能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，网点应向持有人按原面额全额兑换。2、能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的一半兑换。纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。3、兑付额不足一分的，不予兑换；五分按半额兑换，兑付二分。票币整点必须做到点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚五项要求。纸币应按券别平铺整理，100张为1把，10把为1捆，以双十字捆扎；硬币100枚（或50枚）为1卷，10卷为1捆。每把（卷）须盖带行号的经手人名章，每捆在绳结处贴封签，加盖封捆员和复核员名章。上缴人民银行的现金还需要加盖人民银行监制的带行号统一格式的封签、印章。损伤票币除按上述方法整理外，还应对主币分版捆扎，并及时缴存银行当地分支行。现金调拨业务必须严格执行“现金收入，先收款后记账；现金付出，先记账后付款；根据指令，见单调拨”原则并核对印鉴，凭有权人审批后的现金调拨单进行账务处理，严禁办理无真实现金调拨业务行为的现金调拨交易。库房管理的质量要求：（二）库房管理质量要求达到“六无”，即“无盗窃、无火灾、无鼠咬、无霉烂、无虫蛀、无差错事故”。（三）库房内和四周严禁堆放易燃、易爆、有毒等违禁物品，不得存放武器、弹药和个人财物和其它无关物品，禁止在库房内吸烟、生火炉。每天营业终了，必须切断库房内电源，但监控、报警电源除外。需要寄库的物品必须经总行主管部门(支行)中层管理人员的批准方可寄库，寄库物品要建立交接登记手续，存放时，管库员应先检查寄库物品，然后当面封存入库，必要时管库人员有权检查寄库物品的真伪。库房的现金等重要有价物品的保管要求：（一）现金、外币、有价证券、重要空白凭证等都必须入库保管，有账记载。（二）严禁白条抵库，保证账款、账实相符。（三）现金、重要有价物品出入库须凭出入库票办理。（四）库房设置《现金库存账》、《库存现金和贵重物品交接登记簿》、《非管库人员出入库登记簿》、《查库记录登记簿》、《尾箱出入库登记簿》、《库存假钞登记簿》、《寄存物品登记簿》、《安全保卫检查记录簿》、《库门密码交接更换登记簿》等。库房的防盗报警装置由管库员负责操作，每天下班时必须使报警器处于布防状态。如发现报警器有故障要立即向总行主管部门(支行)中层管理人员报告。金库库房门必须装备密码机械联动式组合锁三把，且其中两把为常用锁，另一把为备用锁，每把库房门锁要有正副锁匙各一套。金库内保险柜机械锁要有正副锁匙各一套。（一）金库库房门常用锁正锁匙和库内保险柜机械锁正锁匙的管理。库房门常用锁正锁匙、组合锁密码与库内保险柜机械锁正锁匙由两名管库员分别掌管，不得委托他人代管。库房门和保险柜门必须随启随闭。（二）金库库房常用门锁副锁匙和库内保险柜机械锁副锁匙的管理。各支行金库库房常用门锁副锁匙和库内保险柜机械锁副锁匙由管匙人、支行中层管理人员共同密封并在封口处签章后，分别交两名支行中层管理人员保管；总行金库库房常用门锁副锁匙和库内保险柜机械锁副锁匙由管匙人与总行会计结算部中层管理人员共同密封并在封口处签章后，分别交两名总行会计结算部的中层管理人员保管，并设簿进行登记。（三）金库库房门备用锁的管理。金库库房门备用锁由营业部副经理管理，正、副锁匙由营业部副经理、审计员、支行分管领导共同密封并在封口处签章后，交支行两名中层管理人员分别保管。总行金库库房备用锁由总行出纳经理管理，正、副锁匙由总行会计结算部中层管理人员共同密封并在封口处签章后，交总行会计结算部两名中层管理人员分别保管，并设簿进行登记。（四）金库库房门锁密码管理。金库库房门组合锁常用锁两组密码由两名管库员自己分别设定，另一组备用锁密码由总行出纳主管部门出纳主管或支行营业部副经理设定，后备管库员替班时改码使用。密码设定后将密码用信封密封，在信封封口处签章，办理登记签收手续，交由总行主管部门(支行)中层管理人员保管。密码遗忘或管库员因意外不能现场打开需启动应急方案时需经总行主管部门(支行)分管领导批准后，由管库人或指定接管人会同保管人在审计员监督下开封使用，并在登记簿上登记、说明情况。管匙人变动，密码随之更换。正常工作情况下，管匙人自己掌握的密码至少需要三个月更换一次，以免不经意泄露他人。管库人员领用一套日常使用的锁匙后，封存剩余的副匙。支行金库副匙由管匙人、营业部副经理、审计员和支行分管领导共同密封并在封口处签章后，交支行中层管理人员保管；总行金库副匙由管匙人与总行出纳经理、审计员、主管总经理共同密封并在封口处签章后，交总行会计结算部中层管理人员保管，并设簿进行登记。带密码的库门要不定期更改密码（每季度至少更换一次），每次调换管库员后应立即更改密码，密码数字由管库员自行设定。各支行金库密码更换时要有审计员现场监督，总行金库密码更换时要由总行内审部派人现场监督。上班期间库房门、库内保险柜锁匙必须认真保管，随身携带，不准与私用锁匙串合，不准乱丢乱放或交与他人代管，防止丢失、被盗或被复制。下班后由管库员分别放入锁匙专用保险柜内存放（实行一匙一柜原则），锁匙专用保险柜放置在监控录像范围内，保险柜锁匙自行带走妥善保管，调乱密码。下班期间按规定程序落实布防和启用“守护神”设备。中心金库出入要求:（一）办公时间有权进出中心金库的人员，只有管库员，其他人员无权进入。以下人员如因工作需要在办公时间进入中心金库时，应严格执行以下制度：1、支行行长查库，或总行会计结算部指定的介钞人员办理现金上下介业务，须由2名管库员陪同。2、总行领导或总行会计结算部、内审部查库，都须有本行在职领导及2名管库员陪同，方可进入。3、上级主管部门入库检查，须凭专用介绍信，并有总行会计结算部或内审部在职领导和本行在职领导陪同，方可入库检查。4、公安机关确需入库进行安全检查，应持县（区）以上公安机关介绍信，并经总行主管领导批准，有总行安全保卫部和本行在职领导陪同，方可入库。5、如遇特殊情况（含紧急抢修）需要进入中心金库的其他人员，必须有本行在职领导和2名管库员陪同，方可进入。（二）非办公时间所有人员严禁进入中心金库，下列情况除外：1、如遇特殊情况（含紧急抢修技防设备发生报警等）确需进入中心金库，须经支行行长批准，并有本行在职领导、审计员和2名管库员陪同，方可进入。2、如有关部门确需进入金库检查，须经总行主管领导批准，并有本行在职领导、审计员和2名管库员陪同，方可进入。不具备以上条件的，守库值班人员有权拒绝开门接受检查，并应及时将情况报告其上级领导。（三）外来送货的单位和个人严禁进入中心金库，只能在装卸区完成任务。（四）如遇突发性事件，应按总行应付突发事件的有关预案执行，并听从总行突发事件领导小组的指挥。办理假币收缴业务人员，必须取得《反假货币上岗资格证书》。办理假币收缴时，必须有两名持证人员当面收缴。发现假币，一律收缴，严格执行《银行假币收缴、鉴定管理办法》的相关规定。如发现可疑币（券），本行难以辨别真伪时，应向持币人说明情况，开具《假币收缴凭证》，将可疑币（券）及时报送上级管理部门或银行当地分支行进一步鉴别。如确系假币（券），应通知持币人，收回《假币收缴凭证》，由人民银行换开《假人民币没收收据》；如非假币（券），亦应通知持币人，收回《假币收缴凭证》，并按面值予以兑付。柜员在办理业务时发现假币，应按以下程序实行收缴：（一）办理假币收缴业务的人员应当取得由银行统一颁发的《反假货币上岗资格证书》，并有两名或两名以上工作人员在场，互相复核，当面收缴。（二）对不同的币种和券别应采取不同的处理方式：对假人民币纸币，应当面在正反两面加盖“假币”字样戳记；对假外币纸币及各种硬币，应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样戳记，并在专用袋上标明币种、券别、面额、张（枚）数、冠字号码、对应的《假币收缴凭证》编号等细项，加盖收缴人、复核人名章。（三）向假币持有人出具银行统一印制的《假币收缴凭证》，并告知持有人如对此货币真伪有异议，可以自收缴之日起3个工作日内，持《假币收缴凭证》直接或通过收缴单位向银行当地分支机构或银行授权的当地鉴定机构提出书面鉴定申请。对需鉴定的货币，除持有人特别指定外，一律通过人民银行进行鉴定。（四）收缴的假币不得再交予持有人。假币收缴凭证的各个要素必须填写清楚，并要求持有人签名确认，如持有人拒签，工作人员要在收缴凭证中注明，并向假币持有人说明：如不签名将视同持有人放弃提出鉴定申请的权利。日常业务往来时发现重大异常情况，要即时上报当地内审组和总行反假专管员，并应立即报告当地公安机关；然后将详细情况以书面形式上报总行反假专管员，再由总行反假专管员将情况上报人民银行备案追查。（一）对一次性发现假人民币20张（枚）（含20张、枚）以上、假外币10张（枚）（含10张、枚）以上的；（二）多次在同一人存款中发现假币的；（三）所辖某个网点收缴假币量激增的；（四）发现新式、特殊制造的假币，该假币保管好待查；（五）对蓄意破坏人民币，涂抹标语在人民币进行反动宣传活动的持币人。（六）属于利用新的造假手段制造假币的；（七）持有人不配合金融机构收缴行为的；（八）有制造贩卖假币线索的。原封新券（币、回笼券）发生