中级银行从业资格个人理财(习题卷19)

试卷科目：中级银行从业资格个人理财中级银行从业资格个人理财(习题卷19)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages中级银行从业资格个人理财第1部分：单项选择题，共62题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。[单选题]1.下列关于个人理财产品(计划)销售管理的做法，不正确的是（）。A)商业银行应要求提供代销产品的金融机构提供详细的产品介绍、相关的市场分析报告和风险收益测算报告B)商业银行应根据产品提供者提供的有关材料和对产品的分析情况，按照审慎原则重新编写有关产品介绍材料和宣传材料C)商业银行个人理财业务部门销售商业银行自有产品时，应当要求产品开发部门提供产品介绍材料和宣传材料，个人理财业务部门必须对以上材料重新编写D)商业银行开展个人理财业务涉及代理销售其他金融机构的投资产品时，明确界定双方的权利与义务，划分相关风险的承担责任和转移方式答案:C解析:根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第55条的规定，商业银行个人理财业务部门销售商业银行原有产品时，应当要求产品开发部门提供产品介绍材料和宣传材料。个人理财业务部门认为有必要对以上材料进行重新编写时，应注意所编写的相关材料应与原有产品介绍和宣传材料保持一致。选项C，对自有产品介绍材料和宣传材料的重新编写并不是必须的。[单选题]2.目前世界上最大的外汇交易中心是（）。A)东京B)纽约C)新加坡D)伦敦答案:D解析:伦敦是世界上最大的外汇交易中心，东京是亚洲最大的外汇交易中心，纽约是北美洲最活跃的外汇市场。[单选题]3.理财产品(计划)包含的相关交易工具面临的风险不包括（）。A)信用风险B)操作风险C)声誉风险D)流动性风险答案:C解析:个人理财业务的风险管理，既应包括商业银行在提供个人理财顾问服务和综合理财服务过程中面临的法律风险、操作风险、声誉风险等主要风险，也应包括理财计划或产品包含的相关交易工具的市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险以及商业银行进行有关投资操作和资产管理中面临的其他风险。[单选题]4.()首先提出了CMR概念。A)罗伯特·韦兰B)GartnerGroupC)巴巴拉·本德·杰克逊D)保罗·科尔答案:B解析:B1999年，GartnerGroup首先提出了CRM这个概念，加速了客户关系管理理论和方法的发展。[单选题]5.()比较适合于退休的、以获得稳定现金流为目的的稳健投资者。A)收入型基金B)主动型基金C)成长型基金D)平衡型基金答案:A解析:成长型基金比较适合于风险承受能力强、追求高投资回报的投资者；而收入型基金则比较适合于退休的、以获得稳定现金流为目的的稳健投资者。[单选题]6.被保险机动车在道路交通事故中有责任的赔偿限额，死亡伤残赔偿限额为（）元人民币。A)50000B)80000C)100000D)110000答案:D解析:机动车交通事故责任强制保险的责任限额由相关机构制定颁布。具体如下，被保险机动车在道路交通事故中有责任的赔偿限额为：死亡伤残赔偿限额110000元人民币；医疗费用赔偿限额10000元人民币；财产损失赔偿限额2000元人民币。被保险机动车在道路交通事故中无责任的赔偿限额为：死亡伤残赔偿限额11000元人民币；医疗费用赔偿限额1000元人民币；财产损失赔偿限额100元人民币。[单选题]7.下列人员可以作为遗嘱见证人的是（）。A)甲是被继承人的弟弟，不参与继承B)乙是被继承人的女儿，不是遗嘱受益人C)丙是被继承人的好友，曾一起合伙经营企业D)丁是被继承人的邻居，曾受刑事处罚答案:D解析:遗嘱见证人应当具备以下条件：①具有完全民事行为能力的人；②与继承人、遗嘱人没有利害关系。ABC三项均属于利害关系人，D项，丁受过刑事处罚不是见证人的限制条件。[单选题]8.中国金融服务业目前还处在（）的格局。A)混业经营、混业监管B)混业经营、分业监管C)分业经营、分业监管D)分业经营、混业监管答案:C解析:中国金融服务业目前还处在分业经营、分业监管的格局，而理财规划又是一项综合的金融服务。[单选题]9.营业税征税范围是通过税法列举税目的方式加以规定的。按照行业、类别的不同共设置（）个税目。A)6B)7C)8D)9答案:D解析:营业税征税范围是通过税法列举税目的方式加以规定的。按照行业、类别的不同共设置9个税目。[单选题]10.反映企业实际投入资本获利能力的指标是()。A)销售净利润率B)基本获利率C)实收资本利润率D)净资产利润率答案:C解析:C实收资本利润率=净利润／实收资本。实收资本利润率越高，说明企业实际投入资本的获利能力越强。该指标是股东关注的重点之一。[单选题]11.商业银行理财产品的宣传和介绍材料中应全面反映产品的重要特性和与产品有关的重要事实，在()最醒目位置揭示风险，说明最不利的投资情形和投资结果。A)最后一页B)首页C)文中任意部分D)第二页答案:B解析:《关于进一步规范商业银行个人理财业务有关问题的通知》中规范了产品宣传材料，加强了产品宣传与营销活动的合规性管理的规定，要求在首页最醒目位置揭示风险，说明最不利的投资情形和投资结果。对于无法在宣传和介绍材料中提供科学、准确的测算依据和测算方式的理财产品，不得在宣传和介绍材料中出现?预期收益率?或?最高收益率?字样。[单选题]12.（）是直接以现金的形式将盈余分配给保单持有人。A)现金红利B)增额红利C)派发新股D)其他答案:A解析:红利分配有两种方式，即现金红利和增额红利。现金红利是直接以现金的形式将盈余分配给保单持有人；增额红利是指整个保险期限内每年以增加保险金额的方式分配红利。[单选题]13.有关行业一般纳税人增值税销售额的下列表述中，正确的有()。A)提供贷款服务，以提供贷款服务取得的全部利息及利息性质的收入为销售额B)金融商品转让，按照卖出价扣除买入价及相关税费后的余额为销售额C)提供客运场站服务，以取得的全部价款和价外费用为销售额D)提供旅游服务，以取得的全部价款价外费用为销售额答案:A解析:B项，金融商品转让，按照卖出价扣除?买入价?(相关税费不能扣除)后的余额为销售额；C项，一般纳税人提供客运场站服务，以其取得的全部价款和价外费用，扣除支付给承运方运费后的余额为销售额；D项，纳税人提供旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。[单选题]14.（）是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人A)保险人B)投保人C)被保险人D)受益人答案:C解析:被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人[单选题]15.某演员收到演出费20万元，则演出费收入应纳个人所得税额为()元。A)22400B)32000C)46000D)57000答案:D解析:演出费(属于劳务报酬所得)超过4000元，应扣减20％的费用。应纳税所得额=200000×(1-20％)=160000(元)。劳务报酬所得适用20％的比例税率。?劳务报酬所得一次收入畸高?，超过50000元的部分，加征十成，即适用税率为40％，速算扣除数为7000元。因此，该笔演出费收入应纳税额=160000x40％-7000=57000(元)。[单选题]16.()是投保人向保险人购买保险所支付的价格。A)保险费B)保险基金C)责任准备金D)总准备金答案:A解析:保险费是投保人向保险人支付的费用，是作为保险人按照合同约定承担赔偿或者给付保险金责任的对价。[单选题]17.以下关于商业银行开展个人理财业务基本条件的表述，错误的是（）。A)具有相应的风险管理体系和内部控制制度B)有具备开展相关业务工作经验和知识的高级管理人员、从业人员C)具备有效的市场风险识别、计量、监测和控制体系D)信誉良好，近一年内未发生损害客户利益的重大事件答案:D解析:根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第48条的规定，商业银行开展需要批准的个人理财业务应具备以下条件：①具有相应的风险管理体系和内部控制制度；②有具备开展相关业务工作经验和知识的高级管理人员、从业人员；③具备有效的市场风险识别、计量、监测和控制体系；④信誉良好，近两年内未发生损害客户利益的重大事件；⑤中国银行业监督管理委员会规定的其他审慎性条件。[单选题]18.理财师要以自己的专业水准来判断，坚持客观性，不带任何个人感情，这体现了（）的职业道德准则。A)正直守信B)客观公正C)勤勉尽职D)专业胜任答案:B解析:客观公正就是理财师要以自己的专业水准来判断，坚持客观性，不带任何个人感情。在理财业务开展过程中，公正对待每一位客户、委托人、合伙人或所在的机构。[单选题]19.人寿保险是以()为保险标的的保险。A)身体B)死亡C)寿命D)寿命或身体答案:C解析:人寿保险是以被保险人的寿命作为保险标的，以被保险人的生存或死亡为给付保险金条件的一种人身保险。而人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的保险。[单选题]20.总资产、总负债和净值三者之间的关系是()。A)总资产+净值=总负债B)总资产+总负债=净值C)总资产-总负债=净值D)以上都不正确答案:C解析:[单选题]21.商业银行应按（）准备理财计划各投资工具的财务报表、市场表现情况及相关材料，相关客户有权查询或要求商业银行向其提供上述信息。A)周B)月C)季度D)年答案:C解析:商业银行应按季度准备理财计划各投资工具的财务报表、市场表现情况及相关材料，相关客户有权查询或要求商业银行向其提供上述信息。[单选题]22.（）是指促使某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因或条件。A)风险因素B)风险事故C)损失D)收益答案:A解析:风险因素是指促使某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因或条件，是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接原因。风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在的原因。损失是指非故意的、非预期的、非计划的经济价值的减少。收益是指就该财产收取天然的或法定的孳息。[单选题]23.从客户风险态度分类来说，下列选项中，属于风险厌恶型的是()。A)确定的4000元收入B)确定的10000元损失C)80％的可能获得5000元，20％的可能获得0元D)80％的可能损失5000元．20％的可能无损失答案:A解析:风险厌恶型投资者对待风险态度消极，不愿为增加收益而承担风险，非常注重资金安全，极力回避风险。[单选题]24.个人生命周期中高原期的理财活动包括（）。A)量入节出攒首付款B)负担减轻准备退休C)收入增加筹退休金D)享受生活规划遗产答案:B解析:高原期--退休前的准备，在投资上应在该阶段逐步降低投资组合的风险，增加债券基金或存款的比重。[单选题]25.我国外汇挂钩类理财产品中，通常挂钩的一组或多组外汇的汇率大都依据（）下午3时整，在路透社或彭博社相应的外汇展示页中的价格而厘定。A)东京时间B)巴黎时间C)北京时间D)纽约时间答案:A解析:外汇挂钩类理财产品的回报率取决于一组或多组外汇的汇率走势，即挂钩标的是一组或多组外汇的汇率，如美元／日元、欧元／美元等。通常，挂钩的一组或多组外汇的汇率大都依据东京时间下午3时整，在路透社或彭博社相应的外汇展示页中的价格而厘定。[单选题]26.下列各项中，应缴纳消费税的是()。A)商店自制啤酒B)商店销售外购啤酒C)商店销售化妆品D)商店销售卷烟答案:A解析:现行消费税对主要应税消费品都是在其生产经营的起始环节(包括生产环节、进口环节)征收。[单选题]27.按《合同法》的规定，（）情形下合同中的免责条款无效。A)因重大过失造成对方财产损失的B)因重大误解订立的C)在订立合同时显失公平的D)因明显失误造成双方财产损失的答案:A解析:《合同法》第五十三条规定，合同中的下列免责条款无效：①造成对方人身伤害的；②因故意或者重大过失造成对方财产损失的。[单选题]28.王先生夫妇今年都刚过40岁，年收入20万元左右，打算60岁退休，估计夫妇退休后第一年生活费为10万元，考虑到通货膨胀的因素，夫妻俩每年的生活费用估计会以每年3％的速度增长。预计两人寿命可达80岁，并且现在拿出10万元作为退休基金的启动资金。夫妻俩均享受国家基本养老保险，退休后夫妻俩每年能拿到大约4万元退休金。夫妻俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定回报率为6％，退休后采取较为保守的投资策略，假定回报率为3％。王先生夫妇目前拿出的10万元退休启动资金到他们退休时可以增值到()元。A)321714B)320714C)322714D)323714答案:B解析:10万元退休启动资金增值额=100000X(F／P，6％，20)=320714(元)。[单选题]29.王先生由于车祸死亡，生前并没有立遗嘱，请问他的遗产应当按照（）方式继承。A)法定继承B)协商继承C)抚养继承D)推定继承答案:A解析:法定继承又称为无遗嘱继承或非遗嘱继承，是指全体继承人按照继承法规定的继承人范围、继承人顺序、遗产分配原则等继承遗产的一种继承方式。当被继承人生前未立遗嘱处分其财产或遗嘱无效时，应按法定继承的规定继承。[单选题]30.某投资者于2008年7月1日买人一只股票，价格为每股12元，同年10月1日该股进行分红，每股现金股利0．5元，同年12月31日该投资者将该股票卖出，价格为每股13元，则该项投资的年化收益率应为()。A)18．75％B)25％C)21．65％D)26．56％答案:D解析:该项投资的年化收益率=[1+(13-12+0．5)÷12]12/6-1≈26．56％。[单选题]31.交易类外汇产品是指个人可以通过外汇账户买卖外汇获得（）。A)本币价差收益B)外币利息C)本币利息D)外汇价差收入答案:D解析:我国与个人理财相关的外汇产品主要分为交易类产品和非交易类产品两大类。其中，交易类产品是个人通过外汇账户买卖外汇获得外汇价差收入的一种理财产品。[单选题]32.某企业与保险公司签订的保险合同规定地震、火灾属于保险责任，如果地震引起火灾，并导致企业财产损失，按近因原则，保险公司应以()的方式正确处理。A)不承担赔偿责任B)仅赔偿因地震引起的财产损失C)仅赔偿因火灾引起的财产损失D)地震、火灾引起的财产损失均予赔偿答案:D解析:地震、火灾均属于该企业与保险公司签订的保险合同的保险责任，故地震引起火灾，导致的企业财产损失均予赔偿。[单选题]33.下列各项不属于责任保险主要险种的是()。A)提货不着险B)产品责任保险C)雇主责任保险D)职业责任保险答案:A解析:责任保险是以被保险人对第三者的财产损失或人身伤害依照法律应负的赔偿责任为保险标的的保险。主要业务种类包括：公众责任保险、产品责任保险、雇主责任保险和职业责任保险等。[单选题]34.下列说法不正确的是（）。A)按保险标的的不同，保险合同可以分为财产保险合同和人身保险合同B)人的生、老、病、死、残等都可以作为人身保险合同的保险标的C)财产保险合同和医疗保险合同属于定额给付合同D)人身保险的许多险种均属于定额保险，特别是寿险答案:C解析:财产保险合同属于补偿性合同，即保险人根据保险标的所遭受的实际损失进行经济补偿的合同。医疗保险的给付方式包括费用补偿型和定额给付型两种方式，医疗保险中最主要的是住院费用补偿保险。[单选题]35.投资规划方案主要包括()个环节。A)3B)4C)5D)6答案:A解析:投资规划是基于对客户家庭财务状况分析和对未来的理财目标设定，对客户现在的和未来的资源进行配置和具体管理的结果。投资规划方案主要包括了设定预期报酬率、资产配置、产品配置三个主要环节。[单选题]36.商业银行应配备与开展个人理财业务相适应的理财业务人员，保证个人理财业务人员每年的培训时间不少于（）小时。A)20B)15C)10D)5答案:A解析:根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第20条的规定，商业银行应配备与开展的个人理财业务相适应的理财业务人员，保证个人理财业务人员每年的培训时间不少于20小时。[单选题]37.根据保险人的委托，向保险人收取代理手续费，并在保险人授权的范围内代为办理保险业务的单位或个人是()。A)保险受益人B)保险代理人C)保险经纪人D)保险公估人答案:B解析:B选项保险代理人是指根据保险人的委托，向保险人收取手续费，并在保险人授权的范围内代为办理保险业务的单位和个人。A选项保险受益人又称为?保险金领取人?，是指由被保险人或者投保人指定，在保险事故发生或者约定的保险期限届满时，依照保险合同享有保险金请求权的人。C选项保险经纪人是基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的机构。D选项保险公估人是指依照法律规定设立，受保险公司、投保人或被保险人委托办理保险标的的查勘、鉴定、估损以及赔款的理算，并向委托人收取酬金的公司。[单选题]38.理财师对理财方案进行定期评估的频率所决定的因素不包括（）。?A)客户的投资金额和占比B)客户的负债和资产结构C)客户个人财务状况变化幅度D)客户的投资风格答案:B解析:理财师对理财方案的执行和实施情况进行的定期评估所决定的因素包括：①客户的投资金额和占比；②客户个人财务状况变化幅度；③客户的投资风格。[单选题]39.商业银行应当建立健全销售人员资格考核、继续培训、跟踪评价等管理制度，不得对销售人员采用以（）作为单一考核和奖励指标的考核方法。A)职业素养B)销售业绩C)道德水平D)专业能力答案:B解析:根据《商业银行理财产品销售管理办法》第56条的规定，商业银行应当建立健全销售人员资格考核、继续培训、跟踪评价等管理制度，不得对销售人员采用以销售业绩作为单一考核和奖励指标的考核方法，并应当将客户投诉情况、误导销售以及其他违规行为纳入考核指标体系。[单选题]40.刘女士计划从今年开始给儿子积攒大学费用，目前已经有5万元，计划未来每个月再定期存入1000元，收益率可以达到每年4％。如果刘女士已经在另外的账户中为儿子准备好了大学学费，该基金完全用于儿子的大学四年及研究生两年的生活费，在考虑投资收益的情况下，均匀的消费，则她的儿子届时每个月初可以有()元的生活费。A)3450．18B)3477．65C)3458．44D)3466．09答案:A解析:届时每个月初生活费=221262．01／(P／A，4％／12，72)／(1+4％／12)=3450．18(元)。[单选题]41.（）一般为委托人（如家长）根据理财规划的目标，将资产所有权委托给受托人（如信托机构），受托人按照信托协议的约定为受益人（如子女或配偶）的利益，管理、分配信托资产的行为。A)委托B)信托C)受托D)授信答案:B解析:信托一般为委托人（如家长）根据理财规划的目标，将资产所有权委托给受托人（如信托机构），受托人按照信托协议的约定为受益人（如子女或配偶）的利益，管理、分配信托资产的行为。[单选题]42.实质上赋予持有人一种权利的衍生工具是（）。A)金融期货B)金融期权C)金融互换D)金融远期答案:B解析:期货和远期实质上是一种买卖合约；互换实质上是一种交换协议；金融期权是赋予其购买者在规定期限内按双方约定的价格或执行价格购买或出售一定数量某种金融资产的权利的合约，因此它实质上是赋予持有人一种权利的衍生工具。[单选题]43.以下不属于退休规划的流程的步骤的是（）。A)计算资金需求和退休收入B)工作生涯的、设计C)投资规划的执行和跟踪D)确定退休目标答案:B解析:一般来说，制定退休规划包括以下五个步骤：1.确定退休目标2.计算资金需求和退休收入3.计算资金缺口4.制定退休规划5.投资规划的执行和跟踪[单选题]44.采用积累养老金方式的人群，往往忽略了一个非常重要的因素，那就是（）对于储蓄金的侵蚀力。A)通货膨胀B)通货紧缩C)财政赤字D)财政盈余答案:A解析:采用积累养老金方式的人群，往往忽略了一个非常重要的因素，那就是通货膨胀对于储蓄金的侵蚀力。[单选题]45.下列各项贷款中，贷款条件最苛刻的是()。A)一般商业性助学贷款B)住房贷款C)汽车信贷D)出国留学贷款答案:D解析:出国留学贷款是指商业银行向出国留学人员本人、配偶或其直系亲属发放的，用于支付出国留学人员学费、基本生活费等必需费用的个人贷款。一般来说，出国留学贷款的额度不超过国外留学学校录取通知书或其他有效入学证明上载明的报名费、一年内的学费、生活费及其他必需费用的等值人民币总和，最高不超过50万元人民币。但是，留学贷款相比国内住房信贷、汽车信贷条件要苛刻得多，手续也比较复杂。[单选题]46.弃权通常是指()放弃其在保险合同中可以主张的某种权利。A)投保人B)受益人C)保险人D)被保险人答案:C解析:弃权是指保险合同的一方当事人放弃其在保险合同中可以主张的某项权利。通常是指保险人放弃合同的解除权与抗辩权。弃权和禁止反言针对的都是保险人。[单选题]47.根据（）的不同，债券分为付息债券、一次还本付息债券和贴现债券。A)发行主体B)期限C)付息方式D)性质答案:B解析:债券按发行主体不同分为政府债券、金融债券、公司债券和国际债券等；按期限不同可划分为短期债券、中期债券和长期债券；按付息方式不同可分为付息债券、一次还本付息债券和贴现债券，C选项正确。[单选题]48.如果李凌面临一个月投资项目：70％的概率在一年内让自己的投资基金额翻倍，30％的概率让自己的投资金额减半。则该项投资的期望收益率是()。A)55．00％B)47．25％C)68．74％D)85．91％答案:A解析:该项投资的期望收益率=70％X100％-30％X50％=55％。?[单选题]49.下列不符合期货交易制度的是()。A)交易者按照其买卖期货合约的价值缴纳一定比例的保证金B)交易所每周结算所有合约的盈亏C)会员结算准备金余额小于零，并未能在规定时限内补足的，应当强行平仓D)会员持有的某一合约投机头寸存在限额答案:B解析:期货交易的主要制度之一是每日结算制度，又称?逐日盯市制度?。即每日交易结束，交易所按当日结算价格结算所有合约的盈亏、交易保证金及手续费、税金等费用，对应收应付的款项同时划转，相应增加或减少会员的结算准备金。[单选题]50.商先生，某企业负责人；商太太，大学教师。二人均十分重视通过商业保险规避风险。根据以上材料回答(1)～(2)题。如果商太太投保了一份不含死亡保障的健康保险，则这份健康保险的标的是()。A)商太太的身体B)商太太的生命C)商太太的身体和生命D)商太太的身体、生命和财产答案:A解析:健康保险是指以被保险人的身体为保险标的，对被保险人因疾病或意外事故所致伤害时发生的直接费用和间接损失进行补偿的一种人身保险。[单选题]51.特雷诺指数是()。A)在收益率一标准差构成的坐标图中连接证券组合与无风险资产的直线的斜率B)在收益率一口值构成的坐标图中连接证券组合与无风险资产的直线的斜率C)证券组合所获得的高于市场的那部分风险溢价D)在收益率一β值构成的坐标图中连接证券组合与最优风险证券组合的直线的斜率答案:B解析:[单选题]52.某作家的长篇小说在一家晚报上连载3个月，每月收入8000元。则他三个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为()元。A)924B)2688C)1820D)1440答案:B解析:B同一作品在报刊上连载取得收入的，以连载完成后取得的所有收入合并为一次，计征个人所得税。该作家连载稿酬收入总额=8000×3=24000（元）>4000（元），减除20%的费用，适用税率为20%，并按应纳税额减征30%。因此，该作家应纳税额=24000(1-20%)×20%×(1-30%)=2688（元）。[单选题]53.制定退休规划的首要步骤是()。A)确定退休目标B)计算资金需求和退休收入C)计算资金缺口D)确定投资工具答案:A解析:A一般而言，制定退休规划包括五个步骤，其中第一个步骤是确定退休目标。[单选题]54.证券发行可以通过公募和私募两种方式进行。其中，公募发行的特征是（）。A)事先确定特定的发行对象，向社会公开B)发行公司只对特定的发行对象C)虽然事先不确定特定的发行对象，但是不向社会广大投资者公开D)事先不确定特定的发行对象，向社会广大投资者公开答案:D解析:发行市场上，证券发行可以通过公募和私募两种方式进行。公募又称公开发行，是指事先不确定特定的发行对象，而是向社会广大投资者公开推销证券。私募又称非公开发行，是指发行公司只对特定的发行对象推销证券。[单选题]55.车辆购置税的税率为()。A)5%B)10%C)15%D)20%答案:B解析:B车辆购置税税率为10%的比例税率。[单选题]56.息税前利润=()。A)利润总额+利息费用B)利润总额-利息费用C)净利润+利息费用D)净利润-利息费用答案:A解析:A息税前利润=利润总额+利息费用。[单选题]57.李先生今年35岁，是某大学一名教师，他计划65岁时退休。为了在退休后仍然能够保持生活水平不变，李先生决定请理财师为其进行退休规划。综合考虑各种因素，李先生的退休规划要求如下：①预计李先生退休后每年需要生活费11．5万元；②按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到82岁；③李先生准备拿出20万元作为退休储备金的启动资金；④采用定期定额投资方式；⑤退休前投资的期望收益率为6．5％；⑥退休后投资的期望收益率为4．5％。初步测算李先生从现在到退休，还需要工作()年。A)29B)30C)31D)32答案:B解析:李先生今年35岁，计划65岁退休，李先生还需要工作30年(=65-35)。[单选题]58.生命周期理论比较推崇的消费观念是（）。A)及时行乐、?月光族?B)大部分选择性支出用于当前消费C)大部分选择性支出存起来用于以后消费D)消费水平在一生内保持相对平稳的水平答案:D解析:生命周期理论指出，一个人将综合考虑其即期收入、未来收入以及可预期的支出、工作时间、退休时间等因素，来决定当前的消费和储蓄。使其消费水平在一生内保持相对平稳的水平，而不至于出现消费水平的大幅波动。?[单选题]59.一般来说，债券价格与到期收益率成()比，与市场利率成()比。A)正；反B)正；正C)反；正D)反；反答案:D解析:一般来说，债券价格与到期收益率成反比，债券价格越高，从二级市场上买入债券的投资者所得到的实际收益率越低；反之则相反。债券的市场交易价格同市场利率成反比，市场利率上升，债券持有人变现债券的市场交易价格下降；反之则相反。[单选题]60.对于雇佣了家政服务人员的家庭，该家庭潜在的财务风险是（）。A)人身风险B)责任风险C)信用风险D)投资风险答案:B解析:责任风险：对雇佣了家政服务人员的家庭，有企业和员工的家庭，拥有私家车的家庭等。[单选题]61.客户的消费观念经历的阶段不包括()A)理性消费B)感性消费C)感情消费D)冲动消费答案:D解析:D与企业生产经营理念的发展相呼应，客户的消费观念经历了理性消费、感性消费和感情消费三个不同阶段。[单选题]62.生命周期理论的创建人是（）。A.A)莫迪利亚尼B)威廉姆森C)劳伦斯?罗?克莱因D)莫里斯?阿莱斯答案:A解析:生命周期理论是由F．莫迪利亚尼等人创建的。?第2部分：多项选择题，共30题，每题至少两个正确答案,多选或少选均不得分。[多选题]63.下列信用和债务管理指标的计算公式正确的是()。A)收入负债率=年本息摊还额／税后总收入B)收入负债率=年本息摊还额／税前总收入C)偿付比率=净资产／总资产D)融资比率=投资负债／总资产E)偿付比率=总资产／净资产答案:AC解析:信用和债务管理方面涉及的指标包括：收入负债率(年本息摊还额／税后总收入)，资产负债率(总负债／总资产)，偿付比率(净资产／总资产)，融资比率(投资负债／投资性资产)，自用贷款成数(自用资产负债／自用性资产)等。[多选题]64.下列选项中，实行超额累进税率的是()。A)工资、薪金所得B)个体工商户的生产、经营所得C)对企事业单位的承包经营、承租经营所得D)财产租赁所得E)个人的稿酬所得答案:ABC解析:DE两项，对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20％的比例税率。[多选题]65.下列关于偶然所得纳税的说法中，错误的是()。A)偶然所得是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得B)个人购买社会福利有奖募捐奖券，一次中奖收入不超过10万元的，免征个人所得税C)个人因参加企业的有奖销售活动而取得的赠品所得，应按?偶然所得?项目计征个人所得税D)偶然所得按次计算征收个人所得税E)个人购买中国体育彩票，一次中奖收入超过10000元的，应以收入扣除相关费用后按偶然所得项目计税答案:BE解析:BE两项，个人购买社会福利有奖募捐奖券、中国体育彩票，一次中奖收入不超过10000元的，免征个人所得税，超过10000元的，应以全额按偶然所得项目计税。[多选题]66.在信息收集过程中，下列属于比较好的信息来源的有()。A)金融机构账户对账单B)工资表C)报税表D)贷款合同E)投资确认书答案:ABCDE解析:在信息收集过程中，比较好的信息来源包括：金融机构账户对账单、工资和／或报税表、投资或贷款合同或确认书等。[多选题]67.合格理财师的综合素质要求包括()。A)坚持以客户为中心B)良好的沟通交流能力C)较好的协调能力D)较高的专业水平E)具备高尚的职业操守答案:ABCDE解析:国外有人把对合格理财师综合素质要求或标准概括为五个方面，用5Cs代表，即坚持以客户为中心、沟通交流能力、协调能力、专业水平和高尚的职业操守。[多选题]68.下列关于银行代理寿险产品的说法，错误的有（）。A)分红险的收益来源于死差益、利差益和费差益所产生的可分配盈余B)万能险的风险来源于保险公司的资产规模、发展历史、理财团队专业化水平等C)投资连结保险是一种新形式的终身财险产品，它集保障和投资于一体D)投连险的投资账户可以与其他资产账户联合管理E)万能保险是一种交费灵活、保额可调整、非约束性的寿险答案:CD解析:选项C，投资连结保险是一种寿险与投资相结合的新型寿险产品；选项D，投连险的投资账户必须是资产单独管理的资金账户。[多选题]69.下列关于金融理财工具的特点的说法中，错误的有()。A)复利与年金系数表计算简单而且数据精准B)财务计算器便于携带但操作流程复杂C)Excel表格使用成本低，操作简单D)专业理财软件功能齐全，附加功能多E)Excel表格适用性广泛，局限性较小答案:AE解析:复利与年金系数表计算简单、效率高．但计算答案不够精准。使用Excel表格的局限性较大，需要电脑。[多选题]70.相对于大型企业，中小企业具有的特点包括()。A)企业规模小B)投资见效快C)经营决策权高度集中D)机制灵活且有效率E)盈利能力较强答案:ABCD解析:A,B,C,D相对于大型企业，中小企业具有企业规模小、投资见效快、经营决策权高度集中、机制灵活且有效率的特点，同样也面临着经营风险高，资金周转需求旺盛，融资难，企业主个人和企业财务联系紧密的挑战。[多选题]71.关于黄金的表述，正确的有（）。A)一般而言，在通货膨胀时，黄金投资具有保值的作用B)美元走势会影响黄金价格C)黄金具有内在价值和实用性，但也存在市场不充分风险和自然风险D)黄金仍活跃在流通领域E)一般而言，黄金流动性较其他证券类投资产品差答案:ABCE解析:对于投资者来说，黄金退出流通领域后，其流动性较其他证券类投资产品差。国内黄金市场不充分，变现相对困难，有流动性风险。通常情况下美元是黄金的主要标价货币，如果美元汇率相对于其他货币贬值，则只有黄金的美元价格上升才能使黄金市场重新回到均衡。黄金稀有而且珍贵，具有储藏、保值、获利等金融属性，在面对通货膨胀压力的情况下，黄金投资具有保值增值的作用。[多选题]72.下列关于税负转嫁与逃税、避税和节税的说法，正确的有（）。A)转嫁不影响税收收入B)转嫁筹划主要依靠价格变动来实现C)逃税、避税和节税都不同程度地存在法律麻烦和法律责任问题D)商品的供求弹性将直接影响税负转嫁的程度和方向E)商品课税较难转嫁答案:ABCD解析:E项，税收能否转嫁及转嫁的难易程度与课税对象的性质有很大关系，如对所得的课税，较难转嫁，而商品课税则较易转嫁。[多选题]73.商业银行理财产品销售文件应当包含的专页客户权益须知，应当至少包括（）等内容。A)商业银行向客户进行信息披露的方式、渠道和频率等B)客户办理理财产品的流程C)客户向商业银行投诉的方式和程序D)风险提示内容E)客户风险承受能力评估流程、评级具体含义以及适合购买的理财产品等相关内容答案:ABCE解析:根据《商业银行理财产品销售管理办法》第19条的规定，理财产品销售文件应当包含专页客户权益须知，客户权益须知应当至少包括以下内容：①客户办理理财产品的流程；②客户风险承受能力评估流程、评级具体含义以及适合购买的理财产品等相关内容；③商业银行向客户进行信息披露的方式、渠道和频率等；④客户向商业银行投诉的方式和程序；⑤商业银行联络方式及其他需要向客户说明的内容。[多选题]74.税收的特征为()。A)强制性B)灵活性C)固定性D)补偿性E)无偿性答案:ACE解析:税收作为政府筹集财政收入的一种规范形式，具有区别于其他财政收入形式的特点。税收特征可以概括为强制性、无偿性和固定性。BD两项属于费的特征。[多选题]75.教育贷款是教育费用重要的筹资渠道，我国的教育贷款政策主要包括哪些形式（）A)学校学生贷款B)国家助学贷款C)地方政府助学贷款D)企业助学贷款E)一般性商业助学贷款答案:ABE解析:教育贷款是教育费用重要的筹资渠道，我国的教育贷款政策主要包括三种贷款形式：①学校学生贷款，即高校利用国家财政资金对学生办理的无息贷款；②国家助学贷款；③一般性商业助学贷款。[多选题]76.风险偏好属于保守型的客户往往会选择（）等产品。?A)债券型基金B)存款C)保本型理财产品D)房地产投资E)股票型基金答案:ABC解析:保守型客户往往对于投资风险的承受能力很低，选择一项产品或投资工具首先要考虑是否能够保本，然后才考虑追求收益，因此，这类客户往往选择国债、存款、保本型理财产品、货币与债券基金等低风险、低收益的产品。[多选题]77.根据《关于进一步规范商业银行个人理财业务有关问题的通知》的规定，商业银行应加强对理财业务人员的持续专业培训和职业操守教育，要建立问责制，对发生多次或较严重误导销售的业务人员，应进行的处理包括（）。A)罚款B)记过C)追究管理负责人的责任D)开除E)及时取消其相关从业资格答案:CE解析:根据《关于进一步规范商业银行个人理财业务有关问题的通知》的规定，商业银行应建立理财从业人员持证上岗管理制度，完善理财业务人员的处罚和退出机制，加强对理财业务人员的持续专业培训和职业操守教育，要建立问责制，对发生多次或较严重误导销售的业务人员，及时取消其相关从业资格，并追究管理负责人的责任。[多选题]78.下列关于境内个人理财业务的说法，正确的有（）。A)服务的对象是个人和家庭B)是一般性业务咨询服务C)主要侧重于咨询顾问和代客理财服务D)是建立在委托代理关系基础之上的银行业务E)是一种个性化、综合化的服务答案:ABE解析:个人理财业务不属于一般性业务咨询服务，所以B项错误；咨询顾问和代客理财服务，属于境外商业银行个人理财的主要业务，所以C项错误。[多选题]79.企业年金缴纳中，合理的企业年金的缴费水平应当考虑的因素是（）。A)考虑公司的规模和发展B)必须符合企业的经济承受能力C)企业年金的缴费水平应当为职工起到补充养老险的作用D)企业年金的缴纳应当合规合法E)企业年金缴费应兼顾公平和效率答案:BCE解析:合理的企业年金的缴费水平应当考虑以下几个因素：1．必须符合企业的经济承受能力。2．企业年金的缴费水平应当为职工起到补充养老险的作用，这是企业年金存在的根本价值。3．企业年金缴费应兼顾公平和效率。[多选题]80.工作收入包括（）。A)工资收入B)财产租赁所得C)稿酬D)年终奖E)个人经营所得答案:ACDE解析:工作收入，指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。B项，财产租赁所得并非通过工作和劳务所得的收入，故非工作收入。[多选题]81.出现下列情况时，理财师需要与客户一起分析其影响和对策是（）。A)客户家庭情况变故B)职业和收入情况发生重大的改变C)法律、法规及其他政策的变化D)宏观经济形势和金融市场大事E)投资品种或相关行业特殊事件答案:ABCDE解析:在综合理财规划服务过程中，理财师应当帮助客户了解其在人生不同阶段会面临的各种变化，但出现下列情况时要与客户一起分析其影响和对策：职业和收入情况发生重大的改变；宏观经济形势和金融市场大事；法律、法规及其他政策的变化；投资品种或相关行业特殊事件；客户家庭情况变故或投资理财目标改变；其他意外或特殊事件的发生等。[多选题]82.合理的企业年金的缴费水平应当考虑的因素包括()。A)企业的经济承受能力B)企业的规模和类型C)企业年金的缴费水平应当为职工起到补充养老险的作用D)员工的数量E)企业年金缴费应兼顾公平和效率答案:ACE解析:合理的企业年金的缴费水平应当考虑以下几个因素：①必须符合企业的经济承受能力。②企业年金的缴费水平应当为职工起到补充养老险的作用，这是企业年金存在的根本价值。③企业年金缴费应兼顾公平和效率，一方面，企业年金应该尽量覆盖全体职工，并起到一定的激励作用；但另一方面，又要注意公平原则，不要将差距拉得过于悬殊，打击员工的积极性。[多选题]83.企业职工基本养老保险中的其他补贴是针对（）等相应的补贴政策。A)派遣员工B)个体工商户C)灵活就业人员D)实习期员工E)临时员工答案:BC解析:其他补贴则主要是针对个体工商户或灵活就业人员等相应的补贴政策。[多选题]84.一般情况下，银行在进行客户关系管理时，将理财客户细分为（）进行分层管理。A)普通理财客户B)重点客户C)私人银行客户D)潜在客户E)财富管理客户答案:ACE解析:银行往往根据客户类型(主要是资产规模)进行理财业务分类。理财业务可分为理财业务、财富管理业务和私人银行业务三个层次，银行为不同客户提供不同层次的理财服务。[多选题]85.一个合理的理财目标应具备的特点包括()A)可调整性B)可实现性C)可量化性D)协调性和层次性E)可规划性答案:ABCD解析:理财目标特点：可调整性，可实现性，可量化性，协调性和层次性[多选题]86.下列关于商业保险与社会保险的说法，正确的有()。A)商业保险法律关系的确立，是投保人与保险人根据意思自治原则，在平等互利、协商一致的基础上通过自愿订立保险合同来实现的B)社会保险是通过法律强制实施的C)社会保险以盈利为目的D)社会保险包括财产保险和人身保险E)商业保险以保险费的多少来加以差别保障答案:ABE解析:商业保险与社会保险相比较，具有以下三个特点：①自愿性，商业保险法律关系的确立，是投保人与保险人根据意思自治原则，在平等互利、协商一致的基础上通过自愿订立保险合同来实现的，而社会保险则是通过法律强制实施的；②盈利性，商业保险是一种商业行为，以盈利为目的，而社会保险则是以保障社会成员的基本生活需要为目的；③从业务范围及赔偿保险金和支付保障金的原则来看，商业保险既包括财产保险又包括人身保险，投入相应多的保险费，在保险价值范围内就可以取得相应多的保险金赔付，体现的是多投多保、少投少保的原则，而社会保险则仅限于人身保险，并不以投入保险费的多少来加以差别保障，体现的是社会基本保障原则。[多选题]87.客户信息可以分为财务信息和非财务信息，下列属于非财务信息的有()。A)客户当前的财务安排B)客户的社会地位C)客户的年龄D)客户的投资偏好E)客户的风险承受能力答案:BCDE解析:A项属于财务信息。[多选题]88.私人银行业务特征包括（）A)服务品质高B)标准化服务C)准入门槛高D)综合化