第五章-财产分配与传承规划

第五章

财产分配与传承规划

主讲人：沈红艳婚姻法继承法第一节婚姻法基本制度

一、结婚与结婚效力

家庭是基于婚姻关系、血缘关系、收养关系而发生的，由一定范围内亲属组成的共同生活单位。（一）结婚的条件

1、法定条件◆男女双方完全自愿◆达到法定婚龄：男22周岁，女20周岁◆均无配偶

2、禁止条件

◆直系血亲、三代以内旁系血亲◆患医学上认为不应结婚的疾病一、结婚与结婚效力

（二）结婚登记

1

.我国实行登记结婚

经结婚登记，取得结婚证，始确立夫妻关系

2.结婚登记机关

结婚登记机关，在城市是街道办事处或区人民政府，在农村是乡、民族乡、镇人民政府。3.办理结婚登记不得代理

婚姻自结婚登记机关批准登记之日起成立

（三）无效婚姻与可撤销婚姻

1.无效婚姻

是指不符合结婚的实质条件的男女两性结合，在法律上不具有合法效力的婚姻。

（1）重婚的；

（2）有禁止结婚的亲属关系的；

（3）婚前患有医学上认为不应当结婚的疾病，婚后尚未治愈的；

（4）未到法定婚龄的；（5）未依法履行结婚登记程序的。2.可撤销婚姻

可撤销婚姻，是指已经成立的婚姻关系，因欠缺结婚的真实意思，受胁迫的一方当事人可以依法向婚姻登记机关或人民法院请求撤销婚姻。（三）无效婚姻与可撤销婚姻3.婚姻被确认无效、被撤销的效力

（1）原则婚姻自始无效，当事人不具有夫妻的权利义务关系，按非法同居关系处理

（2）财产处理当事人同居期间财产原则上按共同共有处理，有证据证明为一方所有的，归其所有；对于共同共有财产的分配，当事人可协议处理，协议不成的，依照顾无过错方判决。

（3）子女处理所生子女为非婚生子女，适用生父母子女关系。（三）无效婚姻与可撤销婚姻

1.事实婚姻

指没有配偶的男女未办结婚登记，便以夫妻名义同居生活，群众也认为是夫妻关系，并且符合我国结婚实质条件的男女两性结合。

1994年《婚姻登记条例》实施以前同居符合事实婚姻条件的，可以认定为事实婚姻，具有婚姻的效力。94以后的均认定为非法同居。

2.非法同居

自1994年《婚姻登记条例》实施以后，未办结婚登记以夫妻名义共同生活的男女，双方符合结婚实质条件的，补办登记后，则产生合法婚姻的效力。

同居期间双方共同所得的收入和购置的财产，一般按共有财产处理。在此期间双方各自继承和受赠的财产，一般按个人财产对待。（四）事实婚姻与非法同居二、家庭关系1、夫妻关系

夫妻人身关系

夫妻财产关系（1）相互扶养的义务（2）对共同财产的平等处分权（3）相互继承遗产的权利

2、父母子女关系

婚生子女

血亲非婚生子女子女养子女拟制血亲有抚养关系的继子女二、家庭关系

3、其他家庭成员间的关系

其它家庭成员间的关系，是指祖父母与孙子女、外祖父母与外孙子女以及兄弟姊妹之间的关系。二、家庭关系三、夫妻财产关系法定财产制约定财产制法定共有财产法定特有财产分别财产制一般共有制（全部共有制）部分共有制（限定共有制）三、夫妻财产关系

（一）法定共有财产

《婚姻法》第17条：在婚姻存续期间任何一方所得的财产，原则上均属于夫妻共同共有财产，即所谓的“法定共有财产制”。

1.工资、奖金；2.生产、经营的收益；

3.知识产权收益（婚姻关系存续期间，实际取得或已明确可以取得的财产性收益）；

4.继承、受赠所得财产；

5.一方以个人财产投资所得的收益，也归夫妻共同所有；

6.男女双方实际取得或应当取得的住房补贴、住房公积金、养老保险金、破产安置补偿费；

7.由一方婚前承租、婚后用共有财产购买的房屋，虽房屋权属证书登记在一方名下，仍认定为夫妻共有财产。

【例】吕秀才与郭芙蓉2000年结婚，婚前郭芙蓉老爸赠与房产一栋。婚后郭芙蓉秉烛伴读，秀才先后发表小说8篇，得稿酬10万元；秀才继承姑姑的遗产20万元；郭芙蓉用所得遗产投入股市，赚取5万元；秀才又创作一长篇小说，与出版社合同已签，约定一经出版，即一次性付稿酬20万元。现吕秀才与郭芙蓉离婚。问：哪些可作为夫妻共同财产？（二）法定个人财产

《婚姻法》第18条:下列财产应为夫或妻一方个人财产：

1.一方的婚前财产；

2.一方因身体受伤害所得医疗费、残疾人生活补助费等费用；

3.遗嘱或赠与合同中确定只归一方的财产；

4.一方专用的生活用品；

5.军人的伤亡保险金、伤残补助金、医药生活补助费。购房问题当事人结婚前，父母为双方购置房屋出资的，该出资应当认定对自己子女的个人赠与，但父母明确表示赠与双方的除外当事人结婚后，父母为双方购置房屋出资的，该出资应当认定为对夫妻双方的赠与，但父母明确表示赠与一方的除外。

【例】王某与赵某2000年5月结婚。2001年7月，王某出版了一本小说，获20万元收入。2002年1月，王某继承了其母亲的一处房产。2002年2月，赵某在一次车祸中，造成重伤，获6万元赔偿金。在赵某受伤后，许多亲友前来探望，共收礼1万多元。下列表述正确的是：

A.王某出版小说所得归夫妻共有

B.王某继承房产归夫妻共有

C.赵某获得的6万元赔偿金归赵某个人所有

D.赵某接受的礼品归赵某个人所有（三）约定财产制1、约定对象——婚前及婚后财产均可约定2、约定时间——婚前及婚后均可约定3、约定种类——分别财产制、一般共同财产制、部分共同财产制4、约定形式应当采用书面形式(协议书、信件和数据电文等)，否则，适用法定财产制5、约定的效力——对双方产生拘束力◆夫妻对婚姻关系存续期间所得的财产约定归各自所有的，夫或妻一方对外所负的债务，第三人知道该约定的，以夫或妻一方所有的财产清偿。（举证责任）

（四）夫妻债务

包括夫妻共同债务和夫妻个人债务。

夫妻共同债务是指在婚姻关系存续期间，夫妻双方或一方为共同生活所产生的负债。在认定时主要从以下几个方面：

a、夫妻双方共同举债

b、夫妻一方负债是为了夫妻共同生活

c、夫妻双方约定由夫妻共同承担的债务。◆夫或妻一方就共同债务承担连带清偿责任后，可基于合法依据向另一方追偿。◆夫或妻一方死亡的，生存一方应对婚姻关系存续期间的共同债务承担连带责任。

夫妻共同债务的范围主要包括：１．为购买日常生活用品所负的债务;２．夫妻一方或双方因医疗所负的债务;３．夫妻建造或购买房屋及装修所负的债务；４．符合道义和礼仪上的惯例赠与所负的债务;５．一方或双方为履行法定扶养、赡养、抚养义务所负的债务；6．一方或双方因继承遗产所负的债务。

夫妻个人债务主要包括以下几个方面：

a、夫妻双方约定由其中一方承担的债务；

b、一方未经同意擅自资助与其没有抚养义务的亲朋所负的债务；

c、一方未经同意，独自筹资从事生产经营活动，并且收入确实没有用于共同生活所负的债务；

d、其他应由个人所负的债务。◆一方婚前所付个人债务，债权人不得向其配偶主张权利，除非能够证明所负债务用于婚后家庭共同生活。◆婚姻存续期间夫或妻一方以个人名义所负债务，原则上应按夫妻共同债务处理；但另一方能证明债权人与债务人明确约定为个人债务的除外；能够证明夫妻约定分别财产所有制，且第三人知道该约定的，亦除外。（五）财产分配工具1.公证

主要指夫妻财产约定公证。包括：婚前财产约定公证

婚后约定财产公证（五）财产分配工具

2.信托

信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的进行管理或者处分的行为。

信托

婚姻家庭信托子女保障信托遗产管理信托养老保障信托（五）财产分配工具

2.信托四、离婚

离婚是指配偶双方依照法定条件和程序解除婚姻关系的法律行为。离婚制度是婚姻家庭制度的重要组成部分。

（一）离婚的形式

1.协议离婚

2.诉讼离婚四、离婚（二）离婚的法律后果

1.离婚时财产处理

2.离婚后的子女抚养

3.探望权

（一）离婚的形式

四、离婚1.离婚时财产处理

①共同财产处理

对共同财产由双方协议处理；

协议不成的，法院依照顾子女和女方权益的原则判决；

离婚时，一方有隐匿、变卖、毁损共同财产或企图侵占另一方财产的，对有过错方，法院可判决其少分或不分。（二）离婚的法律后果

对于以一方名义在有限责任公司（股份公的股份可自由转让）的出资额，另一方不是该公司股东的，作如下处理：◆双方同意将出资额部分或全部转让给该股东配偶，过半数股东同意，且其他股东明确表示放弃优先权的，该配偶即为该公司股东。◆双方就出资额转让事宜达成一致，但过半数股东不同意转让，而愿意以同等价格购入的，转让给该股东，所得作为共同财产分割；过半数股东不同意转让，又不愿意以同等价格购买该出资额的，视为同意转让，该配偶亦为该公司股东。

对于以一方名义在合伙企业中的出资，另一方不是该企业合伙人的，当双方同意将其合伙份额全部或部分转让给对方时，应作如下处理：

◆其他合伙人一致同意的，该配偶即成为合伙人。

◆其他合伙人不同意转让，在同等条件下行使优先权的，可对转让所得进行分割。

◆其他合伙人不同意转让，也不行使优先权，但同意该合伙人退伙或退还部分财产份额的，可对退还财产进行分割。

◆其他合伙人既不同意转让，也不行使优先权，又不同意退伙或退还财产份额的，市委全体合伙人同意转让，该配偶即为合伙人。

对于以一方名义投资设立独资企业的，分别处理如下：

◆一方主张经营该企业的，先评估，再由取得方给予另一方相应补偿。

◆均主张经营的，竞价决胜负，由取得方给予另一方相应补偿。

◆均不愿经营的，清算后，依法分割相应财产。

②债务清偿

个人债务，由一方财产清偿；原夫妻共同生活所负债务，应共同偿还：先由共同财产偿还；共同财产不足清偿的，或约定分别所有的，由双方协议清偿，协议不成的，由法院判决。1.离婚时财产处理

①共同财产处理（二）离婚的法律后果

一个特殊的问题：彩礼的返还问题在下列情形下，当事人请求返还彩礼的，应予支持：◆双方未办理结婚登记手续的；◆已办理结婚登记手续但未共同生活，现已离婚的；◆婚前给付并致给付人生活困难，现已离婚的。

②债务清偿1.离婚时财产处理（二）离婚的法律后果2.离婚后的子女抚养

父母、子女关系，不因父母离婚而消除。离婚后一方抚养子女的，另一方负担必要的抚养费，抚养费包括但不限于子女生活费、教育费、医疗费。子女在必要时有权向父母任何一方提出超出原定数额的要求。未成年子女的监护责任由同该子女共同生活的一方独立承担，惟前者不能独立承担的，另一方才与其共同分担（补充连带责任）。（二）离婚的法律后果1.离婚时财产处理

【例】甲、乙为夫妻（离异），有一子丙12岁，丙随母亲生活。一天，丙致小朋友丁伤害，花去医疗费8万元。经查：

题A:乙有个人财产20万元，甲有个人财产200万元题B:乙有个人财产7万元，甲有个人财产200万元题C:乙有个人财产1万元，甲有个人财产200万元3.探望权

不直接抚养子女的父或母一方，有探望子女权;

另一方有协助的义务;

直接抚养人有权向法院提出中止探望权的请求。2.离婚后的子女抚养（二）离婚的法律后果1.离婚时财产处理第二节

继承法基本制度

一、继承概述二、继承方式第七章

财产分配与传承规划第一节婚姻法基本制度一、继承概述（一）继承开始的时间

继承自被继承人生理死亡或宣告死亡时开始存在相互继承关系的几个人在同一事件中死亡，且不能确定先后时间的，依此推定：

1.无继承人的先死亡；

2.都有继承人的，长辈先死亡；

3.备份相同的，同时死亡，彼此无继承发生。

【例】A、B是夫妻，有一子C、一女D，C、E是夫妻，有一子F，E有一兄长G。某日A、B、C、E、F已同出游，不幸遇车祸全部罹难。

问：本案中应如何推定死者的先后顺序？（二）遗产原则：个人合法财产注意：属于夫妻共同财产的，应先将共同所有的财产的一半分出为配偶所有，其余为被继承人的个人财产（遗产）。遗产的分配顺序：税款→一般债务→继承一、继承概述（一）继承开始的时间（三）继承权1.继承权的取得

婚姻关系：配偶血缘关系：父母子女、兄弟姐妹、祖孙抚养关系：丧偶儿媳、女婿（二）遗产一、继承概述（一）继承开始的时间

2.继承权的丧失：★故意杀害被继承人的；★为争夺遗产杀害其他继承人的；★遗弃被继承人或虐待被继承人情节严重的；★伪造、篡改、销毁遗嘱情节严重的（“情节严重”指侵害了缺乏劳动能力又无生活来源的继承人利益并造成其生活困难的）。（三）继承权

法定继承遗嘱继承

遗赠遗赠扶养协议第二节

继承法基本制度一、继承概述二、继承方式（一）法定继承1.法定继承人

第一顺序：配偶、父母、子女（注：收养他人为养孙子女，视为养父母与养子女的关系的，可互为第一顺序继承人）第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母（注：父母子女、兄弟姐妹包括血亲和拟制血亲，但继父母子女和继兄弟姐妹之间的继承权因相互之间的抚养关系而生。）2.丧偶儿媳、女婿对公婆或岳父母尽了主要赡养义务的，为第一顺序继承人。3.虽不是继承人，但依靠被继承人生前扶养的无劳动能力而又没有生活来源的人，或对被继承人扶养较多的，为“适当分得遗产人”。

【例】甲有一子丙（10岁），乙有一子丁（12岁）。甲乙结婚，不久甲死亡，请问甲的继承人有哪些？又：如丙10岁，乙24岁，且已参加工作，如何？

特别注意★如无特殊情况,遗产在各继承人间平均分配.

★养子女为养父母的第一顺序继承人，但不是其生父母的继承人。

★有第一顺序继承人的，无第二顺序继承人的继承机会。

★祖父母、外祖父母是孙子女、外孙子女的继承人，但孙子女、外孙子女不是祖父母、外祖父母的继承人。（一）法定继承

【例】1992年李某收养了王某（2岁），一直共同生活。1995年李某因病去世，1996年王某的生父母亦相继去世。下列表示正确的是：

A.1995年李某因病去世，王某与其生父母的权利义务关系自行恢复。

B.1995年李某因病去世，王某与其生父母的权利义务关系不能自行恢复。

C.王某有权继承其生父母的遗产。

D.王某无权继承其生父母的遗产，仅有权继承其养父母的遗产。（二）遗嘱继承1.遗嘱的形式①自书遗嘱：遗嘱人亲笔书写的书面遗嘱②代书遗嘱：须有两个以上合格的见证人在场，其中一个见证人代书，代书人、其他见证人、遗嘱人均签名。③录音遗嘱：两个以上合格见证人在场见证。④口头遗嘱：两个以上合格见证人在场见证。口头遗嘱须是在紧急情况下所立，待紧急情况消除后，遗嘱人须重新立遗嘱。⑤公证遗嘱：以上4种遗嘱，经遗嘱人亲自申请，经公证机关公证的。（一）法定继承二、继承方式（二）遗嘱继承2.遗嘱的有效条件遗嘱形式符合法律要求；遗嘱人有遗嘱能力；遗嘱须为真实意思表示;不能取消缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人的继承权；所处分财产须为个人合法财产;不能违反社会公共利益和社会公德

2.遗嘱的效力★公证遗嘱优于其他一切遗嘱，对公证遗嘱的修订和撤消也必须采用公证的方式。★遗嘱人为处分房产而设立的遗嘱，应当办理公证．★存在数份内容相冲突的遗嘱，且无公证遗嘱的，以最后遗嘱为准。★被继承人生前行为与遗嘱的意思表示相左，而使遗嘱处分的财产在继承开始前灭失、部分灭失或所有权转移、部分转移的，遗嘱视为被撤销或相应部分被撤销。（二）遗嘱继承遗嘱信托遗嘱信托=遗嘱+信托遗嘱信托业务又可分为执行遗嘱和管理遗产两类人寿保险信托人寿保险信托=人寿保险+信托功能：财产风险隔离

专业财产管理

家庭生活保障规避经营风险

【例】甲年迈而富有，有二子一女（乙、丙、丁)。甲卧病，子女争来嘘寒问暖，甲感动，当着律师、子女面定下遗嘱“吾百年之后，90万存款归乙，车队归丙，不动产归丁”。遗嘱已立，子女遂不前来探视。唯一侄女小A照顾，甲又立一遗嘱“前一遗嘱无效，撤销，90万元归小A”，并公证，未对其他财产进行处理。甲同时将车队变卖。问甲死后，遗产如何分配。（三）遗赠

★指自然人通过设立遗嘱把遗产的全部或一部分无偿赠给国家、社会组织或法定继承人以外的自然人，并在死后生效的法律行为。

★受遗赠人要有表示接受的明示行为。（二）遗嘱继承（一）法定继承二、继承方式（四）遗赠扶养协议★指遗赠人与扶养人签订的，遗赠人的全部或部分财产在其死亡后按协议规定转移给扶养人所有，抚养人承担对遗赠人生养死葬义务的协议。★

受扶养人接受扶养，死后将财产遗赠给扶养人；抚养人有扶养的义务和接受遗产的权利。★遗赠扶养协议的解除：

1.双方协商一致同意解除；

2.当事人一方无正当理由拒不履行协议义务，致使协议解除。（五）遗赠扶养协议、法定继承、遗嘱继承、

遗赠的适用关系遗赠扶养协议〉遗嘱继承、遗赠〉法定继承有下列情形之一的，仍依法定继承方式办理：

1.遗嘱继承人、受遗赠人弃权的；

2.遗嘱继承人丧失继承权的；

3.遗嘱继承人、受遗赠人先于遗嘱人死亡的；

4.遗嘱无效部分涉及的遗产；

5.遗嘱未处分的遗产。

【例】某八旬老妇乃以富孀，膝下三子二女（甲、乙、丙、丁、戊），并有一侄女寅。老妪身前立一遗嘱，云：“吾辞别人间后，存款若干归甲；船队归乙；除别墅外的房产归丙；所有股票归丁，所有债权归戊，其余动产归寅。”老妪于9月9日逝世。在此前后，发生如下事件：①甲于老妪死后表示，放弃一切继承权；②寅于老妪死后得知遗嘱，但未作任何表示；③乙、丙一向不睦，丙眼红乙将得到的船队，欲夺之而后快，遂于9月8日杀死乙；

④经查，“所有股票归丁”系丁篡改，原为归戊所有；

⑤经查，老妪生前还有别墅一栋，遗嘱忘了处理。第三节

财产分配与传承规划

工作流程

一、收集客户信息

二、提供规划服务一、收集客户信息

收集客户信息，是理财理财规划师为客户提供理财规划服务的前提和关键，如果信息收集工作出现偏差，会直接导致助理理财规划师制定的理财规划和客户世纪需求相脱节。

需要收集的信息主要包括两方面：

★客户家庭的财产结构信息；

★客户家庭的基本构成和家庭成员之间关系。

客户家庭结构调查表

住址：职业：家庭成员人数：客户姓名性别年龄与客户关系姓名性别年龄职业

客户家庭财产调查表财产类别数量价值备注二、提供规划服务(一)提供财产分配规划服务(二)提供财产传承规划服务2010年5月份真题解答

1.小张父亲2008年罹患尿毒症，需要通过透析维持生命，为了给父亲治病，小张花光了家里的积蓄，并向朋友借了30万元的外债。妻子王女士对此难以理解，引发矛盾，并因此起诉离婚。王女士认为小张借钱完全用于父亲治病，与家庭共同生活无关，拒绝承担30万元的债务。此案例中30万元债务属于（）

A.小张的婚前个人债务

B.因赡养所引发的债务，虽然王女士不同意，仍是夫妻共同债务。

C.债务虽然因赡养引发，但由于王女士不同意，根据共同共有制的特点，债务仍是小张的个人债务。

D.该债务属于一方擅自对他人进行赡养所形成的债务，是小张的个人债务。答案:B

考点：个人债务与家庭债务。

夫妻共同债务包括以下几个方面：（一）婚前一方借款购置的财产已转化为夫妻共同财产，为购置这些财产所负的债务；（二）夫妻为家庭共同生活所负的债务；（三）夫妻共同从事生产、经营活动所负的债务，或者一方从事生产经营活动，经营收入用于家庭生活或配偶分享所负的债务；（四）夫妻一方或者双方治病以及为负有法定义务的人治病所负的债务；（五）因抚养子女所负的债务；（六）因赡养负有赡养义务的老人所负的债务；（七）为支付夫妻一方或双方的教育、培训费用所负的债务；（八）为支付正当必要的社会交往费用所负的债务；（九）夫妻协议约定为共同债务的债务；（十）其他应当认定为夫妻共同债务的债务。

2.何先生与何女士2000年结婚，婚前何先生有5万元的股票资产，婚后通过不断学习和实践，何先生操作股票的能力得到很大提升，2001年用共同财产追加投入15万元资金，到2009年股票市值已经变为200万元。两人在婚后因为性格不合发生多次争吵，并决定协议离婚。二人对其他财产的处理没有异议，但对股票不知如何处理，针对股票资产下列（）建议是合适的。

A.其中5万元是何先生的婚前个人资产，其余是夫妻共同财产。

B.和女士可以分得7.5万元的股票资产。

C.根据比例，其中150万元是共同财产。

D.和女士可以分得100万元的股票资产。答案：A

3.接上题，股票市场瞬息万变，如果将股票变现后分割可能引发较大损失，（）选择是合适的。

A.等股市稳定后再分割。

B.和女士将属于自己的股票资产委托何先生操作。

C.何先生保留全部股票资产，给何女士作价补偿。

D.立即变现分配资金。

答案：C

4.小钱2007年与金小姐相识并相恋，二人决定2008年10月举行婚礼，但金小姐的母亲要求小钱在结婚前购买房屋用于结婚，于是小钱2007年12月首付20万购买了总价60万的房屋一套，2008年3月二人登记结婚，并于10月举办了婚礼，2009年二人因性格不合离婚，则该房屋（）。

A.属于小钱的婚前个人财产。

B.二人的婚前共同财产。

C.夫妻共同财产。

D.小钱的婚后个人财产。答案：A

考点：夫妻共同财产与个人财产的认定

5.接上题，如果房屋首付款中金小姐也投入了5万元，婚后二人共同还贷10万元，则离婚后金小姐可以分得（）万元的房屋资产。

A.30。

B.15。

C.10。

D.0。

答案：D

6.下列各项中属于法定特有财产的是（）。