资金管理及审批权限

资金管理及审批权限1目的为了明确公司在经营、投资、筹资等活动中资金的使用治理，提高资金的使用效率和效益，特对原资金审批权限进行修订。指导思想2．1以打算治理为中心，所有资金使用必须纳入打算治理。2．2权限依工作需要科学分解，充分发挥总裁及各位副总裁这一指挥体系的领导作用，进一步提高决策效率。2．3加强资金使用打算、统计、分析、报表等环节的操纵与治理，将资金使用纳入规范治理轨道。用词释义3．1经办工作具体承担人提出资金使用打算或按照资金使用打算对具体工作提出实施建议，提交上级主管审核，并对提交的打算或实施建议是否及时、准确、有效承担责任。3．2审核经办人的直截了当主管对经办人经办的事项进行研究、审查、修订提出明确意见，对通过其审核的支出事项的合理性承担要紧责任。3．3确认审核人的直截了当主管对上报支出事项的必要性和可行性进行进一步确认并签署明确意见，就支出事项的执行成效承担全面责任。3．4批准总裁或依权限规定有批准权的职位，最终批准支出事项是否执行，并对支出事项的整体成效负责。3．5财务复核财务部专设费用操纵岗位对支出款项依打算及内部银行存款余额或相关制度进行规范性审核后予以及时处理，以保证支出事项的顺利实施。该岗位向财务部部长负责。财务部长依照打算监控公司收支平稳，保证收入与支出的打算性和可推测性，保证生产经营必需资金的及时供应。分管财务的副总裁对有疑问的支出事项有权质询，向总裁请示后决定是否办理。如遇突发性流淌资金不足，在积极调配资金的同时有权对某些支出事项和谐、缓办。资金使用流程4．1资金打算4．1．1常规性资金打算在公司年度资金打算的基础上，各部门每月24日前向经营治理部提交下月资金使用打算。按照以下程序经批准后执行，其中的各项打算内支出经分管总裁批准即可使用〔不含公关费、赞助费〕。常规性打算编制、审核、平稳原那么以年度各体系〔部门〕打算为基础，年度总额操纵，进度分解打算。在年度计是基础上为临时性打算留有余地。其中：销售费用打算以全年整体打算为基础，整体销售费用操纵在销售收入的一定比例范畴内，按预期进度进行。生产性成本依经营治理部平稳，以公司批准的打算为准，并有合理的进度安排。制造费用以公司批准的年度打算为依据，单位平成品消耗不突破定额，按产品生产进度为准。研发费用以公司核定的技术开发费用打算为基础，按项目开发进度为依据提出。治理费用打算由各职能部门提报，各体系〔部门〕承担的工作，在全年核定的额度内，按月提交使用打算。固定资产购置打算须明确购置品种、数量、单价、总额及供应商等项目。未列入年度打算的专项费用以专项工作打算为基础。4．1．2临时性打算凡未列入常规性打算内的资金使用项目需增补临时打算以及打算内专门性支出〔公关、赞助〕由部门拟订打算，经主管副总裁批准报经营治理部审核、提出可行性意见由经营副总裁确认后，由总裁批准。如涉及资金紧急使用，经经营治理部审核将不能保证资金及时使用，可作为特例，向总裁说明理由，由总裁直截了当批准，报经营治理部、法监委备案、财务部备案执行。

分管经营副总裁4．1．3董事长、副董事长、总裁、各专业总裁机动经费此类经费供董事长、副董事长、总裁、各副总裁用于本人及本体系工作需要的机动性的〔职员奖励、招待费、公关费、交通费、职工生活性费用〕开支。该项经费依董事长、副董事长、总裁、各副总裁管辖体系的规模、组织机构工作特点，体系内工作性质及规范性制度建设程序，由董事长、副董事长、总裁、各副总裁提出预算，总裁办公议讨论后决定。在确定的额度内按年度打算操纵，各副董事长、副总裁对此经费有支配权，同时负有事后向董事长、总裁书面报告说明的责任。法监委*备案另：关于承担特命任务的人员〔副总裁〕可按年度核定专门任务经费总额，任务承担人在核定的额度内对发生费用有使用决定权但应就任务完成成效和经费使用去向定期向总裁书面报告并同意考核、监督。4．2资金使用程序4．2．1常规性打算和临时性打算内支出4．2．2机动性经费使用程序4．3关于打算说明4．3．1常规性和专项性为便于治理，我们将工作打算分为常规性工作打算和专项性工作打算，如法监委其例行审计工作是可打算的，定性为常规性工作，可列入常规性打算治理；而其离任审计工作和法律事务部的纪律监察工作和专项打假工作因其具有突发性、机动性以及保密性的特点，除可列入常规性打算以内的，应作为专项工作，列入临时性打算治理。我们将打算区分为常规性打算和临时性打算，确实是为了既做到打算工作的严肃性、打算性又保证工作的机动性。4．3．2基础性工作经费和业务性工作经费各部门提出的资金使用打算要有依据，其中基础性工作经费要求与前期相比具有可比性及相对稳固性。业务性工作打算要以工作打算为依据，如会议费、广告费等要以打算为依靠。4．3．3公司固定治理费用由各职能部门打算，如工资由行政部打算，水电费、办公费由物业中心打算。4．3．4打算内费用不承诺串项使用。分公司资金使用权限5．1驻外分公司资金预算由分公司经理依据本年承担经营任务，提出年度〔含进度〕预算打算，经公司批准后，分公司经理全权决定资金使用，并同意公司营销中心治理部、财务部、法监委的监督和审计。5．2分公司打算外资金使用流程分公司 营销中心管申请 理部审核营销中心总经理确认经营副总分公司 营销中心管申请 理部审核营销中心总经理确认经营副总裁确认经营治理部汇总平稳其它说明6．1本权限规定的经办、审核、确认、批准、财务复核五个权限环节，是履行相关手续的科学程序，应严格履行。在权限履行过程中应遵守〝逐级呈报〞的原那么，各权限环节对资金运动负规定的相应责任。6．1．1经手人系领导干部〔如部长〕，那么审批环节相应减少，但仍遵守〝逐级呈报〞原那么。如在审批过程中漏掉某一环节，那么被漏掉环节责任人员对此项支出不承担责任。6．1．2批准、财务审核环节不能省略。6．1．3有批准权人〔不含总裁〕为经手人的任何资金活动，须经上一职位领导批准。6．1．4总裁经手的支出，需财务复核，分管财务副总裁审核。6．2在各环节有权人临时不能上岗位工作的情形下，为不阻碍正常的经营活动〔不含各副总裁机动经费〕在征得上一级领导同意的情形下，可向下授权，如未授权，那么本岗位权限由上一职位行使。6．3〝权限基准表〞中，在费用项目名称前加*号的费用项目，其资金使用权除按本规定执行外，还应遵照公司其它相应规定执行。6．4本«资金使用暂行规定修订稿»说明权归财务部。6．5本«资金使用暂行规定修订稿»自2002年2月10日起实施。6．6华捷项目