2020年度部门整体支出绩效评价报告

2020年度部门整体支出绩效评价报告根据市财政局《关于开展2020年度部门整体支出绩效自评工作的通知》（邵财绩[2020]2号）精神，我处对2020年度部门整体支出绩效进行了全面综合评价。经全面综合评价，我处2020年度部门整体支出绩效自评得分89分。现将有关情况报告如下：部门概况（一）职责职能邵阳市机关事业单位社会保险管理处（简称市机关社保处），是隶属人力资源和社会保障局管理的具有行政职能的副处级参照公务员管理的事业单位，受市人民政府委托，主管全市机关事业单位养老保险工作。实有人员31人，其中在职人员24名，退休人员7名。1.贯彻执行国家、省、市机关事业单位基本养老保险的有关法律法规、政策规定和实施办法，依法开展全市机关事业单位基本养老保险经办业务；2.指导全市机关事业单位基本养老保险经办事务工作，承办市直机关事业单位基本养老保险经办事务，协助、参与机关事业单位基本养老保险政策、规划的调研工作；3.编制市本级机关事业单位基本养老保险基金的预决算，负责基金的管理和运营；4.负责办理参保人员基本养老保险关系的建立、转移、接续、中断、终止等手续，负责市直机关事业单位基本养老保险参保人员个人账户管理，个人账户一次性支付；5.负责机关事业单位基本养老保险各参保单位退休人员养老保险待遇支付及其社会化服务管理工作；6.负责职业年金基金征缴、个人账户管理工作，包括职业年金权益记录、信息修改、转移、合并及待遇核定；7.承办全市机关事业单位基本养老保险信息系统的管理，汇总编制全市机关事业单位基本养老保险基金报表和信息统计汇总、上报工作；8.负责对市本级机关事业单位基本养老保险参保单位缴费基数的核定、稽核工作，市直改制、破产、置换事业单位工作人员养老保险关系的转移工作；9.负责全市各级机关社保经办机构工作人员的业务培训和业务指导；10.承办市委、市政府和市人力资源和社会保障局交办的其他工作。（二）机构设置邵阳市机关事业单位社会保险管理处内设7个职能科室：  1.综合科 组织协调处理全处日常管理工作，拟定全处中长期规划和年度计划；负责文字综合、宣传报道、机要、保密、档案、行政后勤（物资采购、接待）、政工人事等工作；做好安全保卫、综合治理、文明创建、计划生育、党务、群团等工作的牵头汇总；协调全处计算机网络系统的建设、安全及监控管理工作。2.征收科负责基本养老保险和职业年金基金征缴工作，具体承办市直管机关事业单位基本养老保险和职业年金缴费基数核定、人员增减异动核定和基金征缴。3.财务科编制市本级基本养老保险基金的预决算，管理市本级养老保险基金；负责管理单位行政经费、固定资产的账务管理；指导和监督检查区、县（市）基本养老保险基金的财务及财务报表工作；编制、汇总、报送全市财务报表。4.登记稽核科负责对各县市区机关事业单位社保经办机构基本养老保险基金、职业年金的稽核及财务收支状况的监督和检查，开展清理回收挤占、挪用基金工作；指导各县市区机关社保经办机构的稽核、审计工作；负责市本处内部审计工作；负责对参保单位缴费基数的审核和离退休人员待遇领取资格的稽查；参与基金征缴，负责对欠缴、缓缴单位的缴费能力开展审查；协调与财政、审计、省厅对口部门的联络协调。5.退休待遇管理科指导全市离退休人员管理服务工作，办理市本级参保人员到龄退休、政策性提前退休、因病和特殊工种提前退休领取养老金资格条件的认定和待遇审核工作；按文件规定调整退休人员待遇；负责市本级离退休人员养老金的异动、支付。6.个人账户管理科负责机关事业单位基本养老保险和职业年金个人账户管理工作，具体承办市直管机关事业单位基本养老保险和职业年金个人账户的管理、关系的接续转移。7.职业年金管理科负责市直管机关事业单位工作人员职业年金的受托管理和职业年金的归集，承办市直机关事业单位参保人员职业年金的待遇核定和发放工作。负责全市机关事业单位工作人员职业年金的归集和投资管理工作。（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等。二、部门整体支出管理及使用情况（一）预算执行情况2020年收入年初预算数269.25万元，调整预算数为474.38万元，年初结转和结余62.23万元。2020年支出预算数269.25万元，调整预算数474.38万元，决算支出474.38万元，年末结转和结余62.23万元。（二）基本支出2020年基本支出共计474.38万元，具体安排如下：按照功能分类:1、一般公共服务支出15万。2、社会保障和就业支出492.09万元。3、卫生健康支出41.66万元。4、住房保障支出50.71万元。按照支出性质和经济分类：1、人员经费支出356万元。2、日常公用经费支出118.38万元。其中：工资福利支出353.82万元，这部分支出用于在职人员的基本工资、津贴补贴、福利等人员经费；商品和服务支出118.38万元，这部分支出指为保障单位正常运转，完成日常工作而发生的各项支出，如办公费、招待费、会议费、差旅费、办公楼的物业管理费、其他日常公用经费等；对个人家庭的补助支出2.17万元，为单位用于在职、退休职工家庭的补助支出。本单位2020年三公经费预算为4.9万元，其中公务用车运行维护费0万元，公务接待费4.9万元，因公出国（境）费用0万元。本单位2020年三公经费支出0.88万元，其中公务用车运行维护费决算0万元，公务接待费决算为0.88万元。三公经费支出同比减少19.08%。主要原因：落实中央八项规定，厉行节约，严格控制公务接待支出。公务用车购置及保有量0辆、因公出国（境）团组数及人数均为零。公务接待批次12个，公务接待人次90人。无外事接待。（三）专项支出2020年专项资金预算收入16万元，,主要用于市直离退休人员活动经费。为活跃市直离退休老同志的文化生活，促进身心健康，成功举办了2020年邵阳市市直单位离退休老同志门球比赛和钓鱼比赛活动。特别是门球比赛，来自市直单位的7支代表队60余名队员参赛，参赛的老同志们神采奕奕，精神焕发，充分享受门球运动带来的乐趣。这些活动展现了离退休老同志的精神风貌，推动了市本级离退休干部管理服务工作的进一步发展。三、资产管理情况我处专项支出均为自行采购。单位均按照财政等部门制定的制度和规章操作。资产由办公室管理资产，资产的购置、管理、处置均严格按照制度执行。单位制定了《资产管理》制度，并在资产管理系统中及时更新资产情况，保证资产账实相符。四、绩效评价工作情况我处严格按照市财政局要求，及时申报单位整体支出绩效目标和专项支出绩效目标，如实的填报部门整体支出绩效报告和专项支出绩效报告，高度重视自评工作，加强预算管理、资产管理、绩效管理。五、综合评价情况及评价结论全市机关事业单位养老保险在职参保人数162133人（市本级23473人），实际缴费人数150228人（市本级19321人），离退休人数77231人（市本级11077人），发放基本养老金428620万元（市本级60827万元），基金规范率和基金安全完整率均为100%。综合绩效评价为优。六、部门整体支出主要绩效在今年收支预算内，我处完成以下整体目标：    目标1：完成今年全市养老保险制度改革和职业年金制度完善目标；    目标2：确保基金安全；    目标3：确保全市养老金及时足额发放；    目标4：做好离退休人员和在职参保人员服务工作。七、存在的问题（一）不属于新制度范围转移难。属于新制度范围参保对象的养老保险关系转移工作政策性强、操作难度大。原来在老制度参保，不属于新制度参保的人员不愿意转出去，强烈要求继续留在机关事业单位养老保险经办机构参保，因此矛盾多，信访量大导致转移工作滞后。（二）试点期间个人缴费核对难。原试点期间个人缴费记录时间跨度长、数据体量大、遗留问题多。一是参保单位经办人员对个账清理业务不熟，咨询问题多。二是个账清理系统操作程序复杂，数据错误多，核实修改难度大。（三）信息交换机制不够完善。由于机关养老保险、企业养老保险、城乡养老保险没有进行统筹和信息共享，各个县市区和市本级的机关事业单位养老保险也没有统筹。也没有开展参保人员的信息比对工作。造成退休人员发生冒领多领，重复参保、多头享受等问题发生。（四）养老保险待遇计发存在问题。一是员额法官、员额检察官相关待遇计发政策未出台，相关功能模块未上线。二是退休人员整体转移的政策已出台，但功能模块未上线，此类人员无法正式计发待遇。三是邵阳市本级全额单位2010年开始停止缴费，根据视同缴费年限相关政策，劳动合同制工人需缴费才能认视同缴费，但部分全额单位财政部门不拨款就没有资金来源，单位不补缴断档期间的养老保险费用，导致退休人员无法正式计发待遇。四是困难事业单位新进退休人员因单位欠费，无法正常办理退休，影响退休人员的正常待遇。（五）养老保险系统功能不够完善。退休待遇管理没有开通“待遇领取资格认证”这个功能模块。对于退休人员的管理目前主要还是依靠单位，由于有些退休人员年纪大、身体不便或者长期居住在外地，给单位和个人的管理带来很大的不便，也存在冒领养老金的风险。八、改进措施和有关建议（一）加大技能培训力度。一是继续开展岗位培训。针对社保经办业务的实际，开展新制度新系统和岗位应知应会、基金监督、内控管理等培训，进一步熟练新政策、新系统的应用；二是开展技能竞赛活动，全面提升全体干部职工的业务水平。（二）加强基金监管，确保基金安全。进一步规范经办、发放程序，继续做好离退休人员养老金资格审查工作，严格冒领资格和发放标准，通过有效细化工作，促进社会保险业务经办、待遇支付的安全、有效、合理、公正，确保社保基金安全。（三）全面完成个账清理。加大原试点期间个人账户清理核对、清退力度，确保全市原试点个人账户清理高质高量的完成，不留死角。（四）做好离退休人员社会化管理服务工作。在确保养老金按时足额发放的同时，继续推行离退休人员社会化管理与服务工作，组织开展离退休老干部门球赛等形式多样的老年文体活动。按照国家政策，及时完成全市机关事业单位离退休人员退休补贴标准调整工作，并全部拨付到机关事业单位离退休人员手中，及时地将党和国家的关怀传达给广大机关事业单位离退休人员。（五）突出重点抓创新，不断夯实经办基础。按照省机关事保中心的要求，积极打造更加便民快捷服务体系，推动社会经办标准化体系建设。重点加快社会保险标准应用步伐，推动业务术语、服务形象服务流程“三统一”。推进“互联网+”。逐步实现网上经办业务和网上开展异地退休资格认证。附件1 部门整体支出绩效评价指标评分表一级指标二级指标分值三级指标分值评价标准备注得分投入预算配置18“三公经费”

变动率3“三公经费”变动率≤0,计3分；“三公经费”＞0，每超过一个百分点扣0.3分，扣完为止。“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经费”总额]×100%。

“三公经费”：指政府部门人员因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务招待费产生的消费。3“三公经费”管理3①招待费用明确招待标准和招待人数,1分;②车辆维护、燃油使用政府定点，1分。③制定“三公经费”管理办法，1分，每少一项扣1分，扣完为止。3公务招待费变动率2“公务招待费”变动率≤0,计2分；“公务招待费变动率”＞0，每超过一个百分点扣0.2分，扣完为止。公务招待费变动率=[（本年度“公务招待费”总额-上年度“公务招待费”总额）/上年度“公务招待费”总额]×100%。2公务用车购置运行费变动率2“公务用车购置运行费”变动率≤0,计2分；“公务用车购置运行费变动率”＞0，每超过一个百分点扣0.2分，扣完为止。公务用车购置运行费变动率=[（本年度“公务用车购置运行费”总额-上年度“公务用车购置运行费”总额）/上年度“公务用车购置运行费”总额]×100%。2商品和服务支出变动率2“商品和服务支出”变动率≤0,计2分；“商品和服务支出”变动率＞0，每超过一个百分点扣0.2分，扣完为止。“商品和服务支出”变动率=[（本年度“商品和服务支出”总额-上年度“商品和服务支出”总额）/上年度“商品和服务支出”总额]×100%。0重点支出安排率2重点支出安排率≥90%，计2分；80%（含）-90%，计1分；70%（含）-80%，计0.5分；低于70%不得分。重点支出安排率=（重点项目支出/项目总支出）×100%

重点项目支出：市政府确定的为民办实事和部门重点工程与重点工作支出。项目总支出：部门（单位）年度预算安排的项目支出总额。0非税收入管理2①实行收支两条线，1分；②未发生截留、坐支或转移，1分。以上每发现一次违规现象扣1分，扣完为止。2非税收入完成率2非税收入完成率100%，2分，每少一个百分点，扣0.1分，扣完为止。非税收入完成率=（2020年度非税实际收入完成数/2020年度非税收入预算数）×100%，有减免因素的，以非税局确定的为准。2过程过程预算执行8预算完成率2完成率<1，计2分，完成率=1，计1分，完成率>1，不得分。预算完成率=（预算完成数/预算数）×100%。预算完成数：部门（单位）本年度实际完成的预算数；预算数：财政部门批复的本年度部门（单位）预算数。0资金结余2结余超过10%（不含），2分；结余在0-10%（含）的，1分；本年超支不得分。本项结余不含未完工项目资金的结转数。1“三公经费”

控制率2以100%为标准。三公经费控制率≤100%，计2分；每超过一个百分点扣0.2分，扣完为止。单位没有制定“三公”经费预算，该项不得分。“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）×100%。2政府采购2①编制政府采购年度预算并上报的，0.5分；②追加并编制政府采购预算的，0.5分；③政府采购执行率=100%，计1分；每少一个百分点扣0.1分，扣完为止。政府采购执行率=（实际实行政府采购金额/应实行政府采购金额）×100%。应实行政府采金额以《湘财购[2012]27号》文件为标准。2预算管理28管理制度

健全性6①已制定资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，1分；

②建立健全单位内部控制制度，1分；

③会计人员、机构按规定设置，1分；④会计基础工作健全，1分；⑤会计档案符合规定要求，1分；⑥项目管理规范（包括项目立项、申报、招投标、制度建立、按时完工等），1分，每发现少一项扣0.2分，扣完为止。6内控制度情况4分内部控制制度完全执行，4分，执行过程中，某个环节（节点）执行不到位的，每个环节（节点）扣1分，扣完为止。4过程资金使用

合规性14①支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；

②资金（开支）拨付有完整的审批程序和手续；

③支出符合部门预算批复的用途；

④资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出、随意借用、大额现金支付等情况。⑤重大财务事项经由集体研究决策；⑥专项资金做到专款专用；⑦原始凭证的取得真实有效；⑧无超范围、超预算开支；⑨无超标准发放津补贴、奖金，无用公款支付应由个人支付的款项。

以上情况每出现一例不符合要求的扣2分，扣完为止。部门（单位）使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，用以反映和考核部门（单位）预算资金的规范运行情况。14预决算信息公开性和完善性4①按规定内容公开预决算信息，1分；②按规定时限公开预决算信息，1分；③基础数据信息和会计信息资料真实、完整，1分；④基础数据信息和汇集信息资料准确，1分。预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。4资产管理20管理制度

健全性2①已制定资产管理制度，1分；

②相关资产管理制度得到有效执行，1分。部门（单位）为加强资产管理，规范资产管理行为而制定的管理制度是否健全完整、用以反映和考核部门（单位）资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况2资产管理

安全性16①资产保存完整；②资产配置合理；③资产处置规范；

④资产账务管理合规，帐实帐卡、账账、账表（决算报表等）相符；⑤资产有偿使用及处置收入及时足额上缴；⑥清查盘点：每年至少清查盘点一次；⑦产权明晰，权证齐全；⑧按标准购置固定资产。

以上情况每出现一例不符合要求的扣2分；⑨未按时报送2018年行政事业单位资产报表的，每延迟一天，扣1分，扣完为止。部门（单位）的资产是