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文档简介

第页共页医药企业应收帐款管理制度模版一、制度目的医药企业应收账款管理制度旨在规范医药企业应收账款的管理程序，确保账款的及时收回，降低坏账风险，维护企业经济利益。二、适用范围本制度适用于医药企业的所有部门和岗位。三、主要内容1.应收账款核对（1）财务部门每月对应收账款进行核对，与销售部门进行确认，确保账款的准确性。（2）核对内容包括应收账款的金额、账期、客户信息等。2.应收账款催收（1）销售部门应负责定期与客户进行应收账款的催收工作，及时与客户联系，并提醒其按时支付。（2）催收记录包括联系时间、方式、结果等。3.坏账处理（1）财务部门每月进行坏账的审核和认定，由销售部门提供相关证据和情况说明。（2）对于已认定为坏账的应收账款，财务部门应及时进行核销，并记录坏账准备。4.应收账款管理措施（1）建立客户信用评估制度，确保向信用良好的客户提供信贷服务。（2）建立应收账款的计提政策，确保应收账款的及时计提。（3）建立应收账款减值准备制度，按照相关法规要求进行坏账准备计提。（4）建立应收账款回款计划，制定具体的回款时间表和回款目标。5.与客户签订合同（1）与客户建立合同管理制度，确保合同的合法性和有效性。（2）合同内容包括货款支付方式、账期、违约责任等。6.应收账款报表分析（1）财务部门应定期编制应收账款报表，包括账款总额、逾期账款金额等。（2）对报表进行分析，及时发现问题并制定对策。7.内部控制措施（1）建立应收账款管理的内部控制制度，确保应收账款的合法性和准确性。（2）分工明确，责任落实，确保应收账款管理流程的严谨性和规范性。四、责任与制度执行（1）销售部门负责应收账款的催收工作，确保及时回款。（2）财务部门负责应收账款的核对、计提、核销等工作，确保账款的准确性和及时性。（3）各部门及岗位应严格按照本制度执行，确保应收账款管理工作的规范化和科学化。五、附则本制度的解释权

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