300398飞凯材料2023年三季度经营成果报告

内部资料，妥善保管第页共NUMPAGES\*Arabic1页飞凯材料2023年三季度经营成果报告一、实现利润分析1、利润总额2023年三季度利润总额为4,842.04万元，与2022年三季度的7,760.36万元相比有较大幅度下降，下降37.61%。利润总额主要来自于内部经营业务。 2、营业利润2023年三季度营业利润为4,840.84万元，与2022年三季度的7,786.18万元相比有较大幅度下降，下降37.83%。以下项目的变动使营业利润减少：资产处置收益减少1.61万元，其他收益减少211.88万元，信用减值损失减少301.87万元，投资收益减少421.62万元，公允价值变动收益减少616.55万元，资产减值损失增加16.9万元，营业税金及附加增加251万元，财务费用增加654.21万元，研发费用增加723.41万元，销售费用增加1,748.64万元，管理费用增加2,595.23万元，营业成本增加6,768.86万元，共计减少14,311.79万元。 3、投资收益2023年三季度投资收益为504.71万元，与2022年三季度的926.33万元相比有较大幅度下降，下降45.51%。 4、营业外利润2022年三季度营业外利润亏损25.81万元，2023年三季度扭亏为盈，盈利1.19万元。5、经营业务的盈利能力从营业收入和成本的变化情况来看，2023年三季度的营业收入为70,863.04万元，比2022年三季度的59,528.53万元增长19.04%，营业成本为44,396.43万元，比2022年三季度的37,627.57万元增长17.99%，营业收入和营业成本同时增长，但营业收入增长幅度大于营业成本，表明企业经营业务盈利能力提高。 实现利润增减变化表(万元)项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)营业收入68,430.3932.8159,528.53-13.0170,863.0419.04利润总额12,292.0964.277,760.36-36.874,842.04-37.61营业利润12,452.9764.877,786.18-37.484,840.84-37.83投资收益2,755.21-926.33-66.38504.71-45.51营业外利润-160.88-128.7-25.8183.951.19104.63 二、成本费用分析1、成本构成情况飞凯材料2023年三季度成本费用总额为64,287.22万元，其中：营业成本为44,396.43万元，占成本总额的69.06%；销售费用为5,503.79万元，占成本总额的8.56%；管理费用为7,130.76万元，占成本总额的11.09%；财务费用为1,376.48万元，占成本总额的2.14%；营业税金及附加为729.32万元，占成本总额的1.13%；研发费用为5,150.44万元，占成本总额的8.01%。 成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度数值百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)成本费用总额52,891.03100.0051,545.87100.0064,287.22100.00营业成本41,723.5778.8937,627.5773.0044,396.4369.06营业税金及附加690.551.31478.320.93729.321.13销售费用3,966.87.503,755.157.295,503.798.56管理费用5,003.919.464,535.548.807,130.7611.09财务费用1,506.192.85722.271.401,376.482.14研发费用0-4,427.038.595,150.448.01 2、总成本变化情况及原因分析飞凯材料2023年三季度成本费用总额为64,287.22万元，与2022年三季度的51,545.87万元相比有较大增长，增长24.72%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加6,768.86万元，管理费用增加2,595.23万元，销售费用增加1,748.64万元，研发费用增加723.41万元，财务费用增加654.21万元，营业税金及附加增加251万元，共计增加12,741.35万元。 成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度数值百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)营业收入68,430.39100.0059,528.53100.0070,863.04100.00营业成本41,723.5760.9737,627.5763.2144,396.4362.65营业税金及附加690.551.01478.320.80729.321.03销售费用3,966.85.803,755.156.315,503.797.77管理费用5,003.917.314,535.547.627,130.7610.06财务费用1,506.192.20722.271.211,376.481.94研发费用0-4,427.037.445,150.447.27 3、营业成本控制情况2023年三季度营业成本为44,396.43万元，与2022年三季度的37,627.57万元相比有较大增长，增长17.99%。 三、盈利能力分析1、盈利能力基本情况飞凯材料2023年三季度的营业利润率为6.83%，总资产报酬率为3.88%，净资产收益率为4.92%，成本费用利润率为7.53%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为603,873.84万元，经营资产的收益率为3.21%，而对外投资的收益率为411.95%。 盈利能力指标表(%)项目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行业均值营业毛利率(%)38.0235.9936.3220.37营业利润率(%)18.213.086.836.16成本费用利润率(%)23.2415.067.536.25总资产报酬率(%)9.527.993.882.58净资产收益率(%)13.657.624.923 2、净资产收益率2023年三季度净资产收益率为4.92%，与2022年三季度的7.62%相比有所降低，降低2.71个百分点。 3、净资产收益率变化原因2023年三季度净资产收益率比2022年三季度下降的主要原因是：2023年三季度净利润为4,912.18万元，与2022年三季度的6,923.39万元相比有较大幅度下降，下降29.05%。2023年三季度平均所有者权益为399,646.67万元，与2022年三季度的363,287.07万元相比有较大增长，增长10.01%。净利润下降，但平均所有者权益增长，致使净资产收益率下降。4、总资产报酬率2023年三季度总资产报酬率为3.88%，与2022年三季度的7.99%相比有所降低，降低4.12个百分点。5、总资产报酬率变化原因2023年三季度总资产报酬率比2022年三季度下降的主要原因是：2023年三季度息税前收益为6,348.64万元，与2022年三季度的12,709.27万元相比有较大幅度下降，下降50.05%。2023年三季度平均总资产为654,745.09万元，与2022年三季度的635,899万元相比有所增长，增长2.96%。息税前收益下降，但平均总资产增长，致使总资产报酬率下降。6、成本费用利润率变化情况从成本费用投入的经济效益来看，2023年三季度成本费用利润率为7.53%，与2022年三季度的15.06%相比有较大幅度的降低，降低7.52个百分点。2023年三季度期间费用投入的经济效益为25.27%，与2022年三季度的57.74%相比有较大幅度的降低，降低32.47个百分点。7、成本费用利润率变化原因2023年三季度成本费用投入经济效益比2022年三季度下降的主要原因是：2023年三季度实现利润为4,842.04万元，与2022年三季度的7,760.36万元相比有较大幅度下降，下降37.61%。2023年三季度成本费用总额为64,287.22万元，与2022年三季度的51,545.87万元相比有较大增长，增长24.72%。实现利润下降，但成本费用总额增长，致使成本费用投入经济效益下降。四、财务状况1、资产构成基本情况飞凯材料2023年三季度资产总额为663,921.48万元，其中流动资产为354,187.24万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动资产的29.24%、28.4%和19.33%。非流动资产为309,734.24万元，主要以固定资产、商誉、在建工程为主，分别占非流动资产的45.69%、22.01%和11.02%。 资产构成表(万元)项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度数值百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)总资产585,978.61100.00634,294.93100.00663,921.48100.00流动资产307,628.6352.50339,426.0753.51354,187.2453.35货币资金99,109.3216.91120,036.0918.92103,570.4215.60应收账款75,030.4812.8082,447.7213.00100,589.6215.15存货60,489.6310.3275,614.1911.9268,457.3710.31非流动资产278,349.9847.50294,868.8546.49309,734.2446.65固定资产96,489.5216.47113,897.9817.96141,530.9621.32商誉64,169.3210.9564,010.7710.0968,158.9810.27在建工程46,690.487.9749,146.97.7534,130.285.14 2、负债及权益构成基本情况飞凯材料2023年三季度负债总额为260,647.64万元，所有者权益为403,273.84万元，其中实收资本为52,865.62万元，资产负债率为39.26%。在负债总额中，流动负债为164,224.75万元，占负债总额的63.01%；非流动负债为96,422.89万元，占负债总额的36.99%。 负债及权益构成表(万元)项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度数值百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)负债及权益总额585,978.61100.00