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文档简介

教育机构出纳管理制度一、制度概述本制度主要为规范教育机构出纳工作，保障财务安全，提高工作效率。教育机构出纳人员应当遵守本制度，认真履行职责，切实保障出纳工作的安全性和执行的准确性。二、职责分工1.财务部门负责制定相关财务管理制度，明确出纳人员职责和权限；监督检查出纳工作，对出现的问题及时处理；对出纳人员进行培训，提高出纳工作质量。2.出纳人员负责日常的收、付、妥善保管经费；根据财务部门对出纳工作的安排，执行出纳工作；不得存私人现金于机构内；不得私自挪用机构资金以及涂改、篡改、伪造票据。三、收费管理1.收款制度学生、家长在缴费前应收到收费通知书或收费明细，保证了解学费用途和数额；收费时，应当先确认缴费人的真实身份，核对学费数额和缴费方式；收到学费后需将收据交财务部门存档，存档后纸质收据由收费人员进行清点。2.退费制度退费需先确认申请人的真实身份，核对退费数额和退款账户；退费时应当清查原先缴费记录，确保退费的数额准确无误；退费审核需进行三审，由出纳人员、财务人员和主管领导审核评定；审核通过后应及时将退款金额转入申请人指定的账户。四、支付管理1.付款制度在进行各种开支之前，须提前编制经费预算和请示报告，经过上级主管部门批准后方可进行；付款时应严格遵循财务管理规定，确保支付账号的准确性和安全性；付款凭证应由领款人进行签字，在确认无误后存档。2.报销制度报销员需撰写报销申请和明细清单，审批批准后方可进行报销；报销时应对票据和明细进行核对，其中发票应加盖公章；报销单据需进行三审，由出纳人员、财务人员和主管领导审核评定；审核通过后应及时将报销款项转入申请人指定的账户。五、资金管理1.银行存款制度教育机构所有资金应及时存入银行账户，资金情况要及时向财务部门报告；银行账户由财务部进行管理，出纳人员不得私自动用银行账户内的资金。2.现金管理制度教育机构只有在确有必要时方可使用现金；现金的使用需事先编制领用单，并经过审批后方可领出，领用时应严格按照规定控制资金的使用和使用期限；领用现金后，需及时进行使用和归还，不得闲置或过久存放。六、制度实施本制度自颁布之日起生效。各教育机构需认真落实本制度，加强对出纳人员的培训和管理，确保制度执行和财务安全。七、制度违规处理对于违反本制度的出纳人员，教育机构应及时调查并采取相应的处理措施。涉嫌违法的，应及时报案并配合公安机关调查。对于

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