会计信息系统课件

第一章绪论

概述内容提要：

本章简要介绍了与会计信息系统有关的一些基本概念，如数据与信息、会计数据与会计信息、信息系统、管理信息系统；重点对比介绍了手工与电算化会计信息系统的区别，突出了电算化会计信息系统的优势。会计信息系统的相关概念第一章绪论

会计信息系统概述一、数据和信息(DataandInformation)

1．数据是记录下来事物的属性与属性值Eg：一台电脑的销售价格为5000元在内容方面:数据是客体属性和属性值的统一体。失去任何一方，数据就失去了存在的意义。在形式方面:数据可以使用多种载体和符号进行记录，即具有多种表现形式。纸，磁性介质；数字，文字，图像，声音数据的内容与表现形式有一定的联系数据可以进行通讯、翻译和处理。一、数据和信息(DataandInformation)2．信息是由数据或其他源泉所直接或间接推导得知的认识、知识或消息。或者说，数据是未经加工的信息，而信息是加工后的数据。“信息必然是数据，但数据未必是信息.”一、数据和信息(DataandInformation)

信息的不同定义:对于管理信息系统学科来说：信息是对数据加工后得到的结果，这一结果对人们的决策行为产生影响。数据经过加工产生信息，它仍然以数据的形式出现。信息是对人有用的、能够影响人们行为的数据。数据是反映客观现实情况的，其中蕴涵着现实情况的信息。管理者想得到的是信息，即数据的含义。数据所载的信息分两类：一类可以是接收者直接得到信息，另一类是只有经解释加工后才能产生的信息。因此信息是对数据的解释，是加工了的数据。因此，信息是构成一定含义的一组数据。信息(Information)的概念在一个企业管理信息系统中，一般管理者所处地位越高，他们所要求数据的内容就越需要加工和处理。如上所述，一个企业内部的信息就这样从最下层的数据，逐步加工提炼，一直达到各层管理人员和需要获得该信息的部门。信息论认为，信息是人脑对数据进行加工后的产物，它将影响人的行为。数据是信息的载体，数据中含不含有信息，含有多少信息，取决于数据的使用者。数据的内容和形式对用户从中提取信息的难易程度有重大的影响。组织中不同层次的信息需求市场生产财务…人事战略层管理层知识层作业层层次服务对象信息需求特点高层管理者业务数据，内部，范围确定量多，详尽，使用频率高运用知识进行方案制定和评价文案管理战略性，外部，概括范围广，信息需求不确定中层管理者知识和数据工人作业层经理战术性，内部为主，较概括范围较确定，定期变化一、数据和信息(DataandInformation)3．数据和信息两者通常可以替换使用，但它们还是有所不同。数据是一种原始材料，对其进行加工，将可变成信息。可以认为信息比数据更高级、用途更大。

[说明]在本课程的学习中，如果不特别指出，我们将采用管理信息系统学科对信息的定义，在这种定义下，数据与信息之间不存在清晰的界限。通常，两个概念可以交换使用。一、数据和信息(DataandInformation)数据和信息在许多场合甚至是可以通用的，没有区别的。数据处理－信息处理数据传输－信息传输数据输入－信息输入输出数据－输出信息数据流程图－信息流程图二、会计数据和会计信息会计数据是收集与记录下来的有关组织经济业务的数据(属性和属性值)。

特定的内容形式经过长期的提炼，相对固定必须用指定的处理方法会计信息就是由会计数据所获得的认识，知识、消息。它包括所有的会计凭证上的原始数据和从这些数据经会计核算处理而产生的帐簿、报表的全部内容，以及从这些凭证、帐簿、报表所能得到的其它认识、知识和消息。是从会计数据中得到的，可以明确企业经营状况的信息，进而影响企业的经营决策.（一）会计数据和信息的特点１．会计数据和会计信息是反映与会计要素的增减变动有关的经济业务数据或信息。２．量大、种类多、来源广、用户多。３．其处理是周期性的。４．是管理信息的重要组成部分。５．要求客观、真实、公允。（二）会计数据和会计信息的分类与用途1．会计信息的分类(１)按用户对象与处理规则分，可分为财务会计数据信息与管理会计数据信息。(２)按用途层次分，可分为业务处理型、管理控制型、决策支持型的会计数据与信息。(３)按综合程度分，可分为业务凭证型、帐簿和业务报表型、会计报表型的会计数据信息。（４）按数据信息载体，可分为纸性会计数据信息，磁性会计数据信息。（５）按其流向分，可分为输入的和输出的会计数据信息。

2.会计信息的用途会计信息是为会计主体的利益关系人的管理和决策服务的。三、系统、信息系统和管理信息系统（一）系统，子系统的概念(System,Subsystem)1.系统是指具有某些特定功能或为了实现某些特定目标，由相互联系又相对独立的多个部分组成的统一体。2.大系统中包含着小系统，通常称为子系统。系统、子系统总是相对的。可以把子系统称为系统。例如:学校,交通,企业等.三、系统、信息系统

和管理信息系统（一）系统，子系统的概念(System,ubsystem)3、系统具有以下特征：目的性；系统的全部活动都是为了达到特定的目标。系统中各组成部分分工不同，活动目标却是共同的。独立性：系统是一个相对独立个体相关性（整体性、联系性）：系统各部分之间存在相互依存关系地联系在一起。层次性：一个系统由若干部分组成．称为子系统。每个子系统又可分成更小的于系统，因此系统是可分的，相互之间有机结合具有结构上的层次性。适应性：系统处在一定的环境之中，受到周围环境的制约和影响，当环境发生变化时，系统本身应该做出适当的调整，能扩展,能压缩,能根据要求加以变革。动态性(运动性)：不断接收外界的输入，同时经过加工处理又不断向外界输出。（二）信息系统信息系统是进行数据的收集、处理、存储和传递的系统，它是整个组织系统的一个子系统，其目的是为了支持组织的经营管理，为进行经营管理所必须作的决策提供信息。信息系统的基本功能：输入、处理、存储、传输、输出。环境信息系统收集、处理、储存、传递组织系统组织内部数据环境数据信息信息*数据处理

数据处理是指对数据进行采集、存储、加工、传输、检索、输出等一系列操作，以提供信息的过程。(1)数据的收集:根据用户的目的，收集有用的数据。及时全面地收集数据，确保收集数据的质量，一次收集、二次收集(2)数据的存储:解决时间上的不一致性。要求安全、方便使用（修改、查询、存取）(3)数据的加工:对数据进行各种计算、逻辑分析、归纳汇总。要求方法正确、及时(4)数据的传输:解决空间的不一致性(5)数据的检索与输出:查找所需数据，以用户需要的方式提供给用户。（三）管理信息系统（MIS-MamagementInformationSystem）管理信息系统是一个以计算机为基础的能够对有关管理业务进行处理、提供管理信息，并能辅助管理人员进行预测、分析、计划、控制和决策的信息系统。（三）管理信息系统（MIS-MamagementInformationSystem）企业管理信息系统包括多个功能子系统。其中会计信息系统是最重要的子系统，他和所有其它子系统均有数据联系。常见的基本功能子系统如下：人事管理子系统生产管理子系统物资供应子系统设备管理子系统财务会计子系统销售管理子系统等四、会计信息系统（AIS-AccountingInformationSystem)会计信息系统是指由特定购人员、数据处理工具和数据处理规程组成的有机整体。其目的是加工和利用会计信息对经济活动进行控制，满足经营管理酌需要。其中规程既包括会计核算方法的规则*也包括各种会计法令、法规和管理制度。与数据处理酌三种方式相联系。会计信息系统可以是人工的，也可以是机械的或计算机的。现代社会的信息量急剧膨胀．人们对信息的依赖程度也随着社会的发展越来越高。利用计算机作为数据处理工具代替人工处理会计信息也就成为必然。根据单位经济工作的客观需要，会计信息系统提供的信息可以有不同的层次。这些层次包括；以提供日常核算内容为主的会计核算信息层次；以提供为经营、管理服务为主酌管理信息层次和为单位重大决策服务的预测、决策信息层次。四、会计信息系统（AIS-AccountingInformationSystem)※取得原始凭证是收集原始数据；

※填制记账凭证和记账是把会计数据转换成会计信息并进行信息的传递和存储；

※提供账簿和报表是会计信息的输出和使用。会计活动的每个步骤都有信息处理任务，每一步都服从于一个统一的目标，所有步骤以及在各步骤中所采用的方法和程序加起来就形成一个可以活动的有机整体，这个整体就是会计信息系统。分为手工会计信息系统和电算化会计信息系统两种。本教材中指的是后者。会计信息系统的组成（一）手工和电算化会计系统

数据处理流程比较：教材P5

数据的收集或输入会计数据处理会计信息报告输出会计数据存储手工处理记帐凭证（纸张）手工登帐、计算、查找、核对手工填制、计算、审核报表纸介质存储计算机处理直接输入方式间接输入方式自动输入方式成批处理实时处理显示输出打印输出软盘输出磁介质存储（二）电算化会计系统

对传统会计系统的影响

1.会计科目编码的变化手工系统中编码已经存在，但在电算化系统中要求更严格、完整。编码的目的、要求和方法在书上。2.记账凭证的变化内容上基本不变，产生、取得和分类却不同。手工编制后输入直接根据业务在机上编制输入由软盘拷贝或网络传入机制凭证（二）电算化会计系统

对传统会计系统的影响3.会计核算形式的变化

手工科目汇总表、多栏式日记账等系统平行登记标注过账标志等计算机以上方式都已失去意义系统记账完全自动（二）电算化会计系统

对传统会计系统的影响4.账簿和报表的变化账簿：日记账、明细账和总账的分类已无必要只是现在大多会计软件仍按手工习惯。报表：事先定义，自动生成。5.内部控制的变化（重点理解）教材P51、差错纠正控制已无必要

2、控制范围：财会部门和计算机处理部门

3、控制方式：组织控制、手工控制和程序控制相结合的全面控制（二）电算化会计系统

对传统会计系统的影响6.会计职能及方法的变化（1）会计职能的扩展：对外报表加强内部经营管理事后核算全面核算提供信息干预生产、参与决策（2）会计方法的发展：初等数学方法高等数学、系统论、控制论等（3）会计管理职能的强化：跨事前、事中和事后三个阶段集核算、监督、控制、分析、预测于一体全方位、多功能的管理会计信息系统不同叫法：如电脑会计系统计算机会计系统电算化会计系统会计电算化系统会计核算信息系统等第二节会计信息系统概述一“会计电算化”一词的由来据调查，“会计电算化”一词最早来源于198I年8月，在财政部、第一机械工业部、中国会计学会的支持下，中国人民大学和长春第一汽车制造厂联合召开了“财务、会计、成本应用电子计算机问题讨论会”，在这次会上第一次提出“会计电算化”的概念，当时是把“电子计算机在会计业务处理工作中的应用”简称为“会计电算化”。从字面上讲，“会计电算化”是指会计业务处理电子计算机化，即会计业务处理工具由原来的算盘转变为电子计算机，其中的“化”字是一个动词，是指用电子计算机这个现代化的工具替代算盘、计算器的一个过程。“会计电算化”一词如同“工业自动化”、“农业机械化”、“社会信息化”等词一样，是一种概括性的通俗易值的提法，人们很容易理解和接受，但对其内涵和外延并没有明确的定义。二、会计电算化的发展

(一)国外会计电算化的发展:1）单项处理阶段。如工资核算（1954年通用电气公司首次用计算机计算工资）

2）综合处理阶段。如财务、工资核算

3）管理信息系统MIS处理阶段各模块齐全(二)国内会计电算化的发展:

1）起步阶段（1979年--1983年)

这个阶段的主要特点是：

a.主要是单项会计业务的电算化工作，最为普遍的是工资核算电算化；

b.主要处于试验探索阶段。

*

1979年长春第一汽车制造厂试点2）自发缓慢发展阶段

（1983-1989年）：3）有组织发展和走向商品化阶段（1989—1996年）：这个阶段主要有以下特点：（1）涌现了一批会计电算化的先进单位，他们开发了一些质量较高的专用会计软件，并在会计电算化后的组织管理上积累了一些经验；（2）会计软件的开发向通用化、规范化、专业化、商品化方向发展，出现了一批开发和经营商品化会计软件的公司；（3）主管部门组织开发、推广会计软件取得显著成效；（4）各地财政部门、各主管部门加强了会计电算化的组织、指导和管理；（5）一大批单位甩掉了手工账，实现了会计核算业务的电算化处理；（6）以财政部为中心的会计电算化宏观管理体系正在逐步形成；（7）会计电算化的理论研究工作取得成效；（8）初步培养和形成了一支力量雄厚的会计电算化队伍；（9）与单位会计电算化工作相配套的各种组织管理制度及其他控制措施逐步建立和成熟起来；（10）商品化会计软件市场已经形成。

*一系列有关电算化规章制度的发布(了解)1989年12月9日，财政部发布的《会计核算软件管理的几项规定（试行）》，标志着以财政部门为中心的电算化会计宏观管理体系的形成。会计软件的开发向着通用化、规范化、专业化方向发展，出现了一批开发和经营会计软件的公司，形成了商品化会计软件市场。1994年5月4日，财政部印发了《关于大力发展我国会计电算化事业的意见》1994年6月30日，发布了《会计电算化管理办法》、《商品化会计核算软件评审规则》、《会计核算软件基本功能规范》等制度和规章；1996年6月10日又发布了《会计电算化工作规范》、《会计电算化培训管理办法》等规章制度。一系列有关电算化规章制度的发布

(了解)4）由核算型向管理型转化阶段（1996—2000年）这个阶段主要有以下特点：（1）核算型会计软件趋于成熟和完善；（2）会计电算化管理体系已建立和形成；（3）以支持企业财务部门整体会计业务处理要求的部门级管理型软件已经出现；（4）企业级财务软件从财务部门延伸到业务部门，并实现财务业务一体化管理；（5）网络财务的概念出现。5）网络财务发展阶段

（2000年以后）

伴随着Internet/Intranet的发展，网络财务作为会计与计算机相结合的崭新概念，是基于网络计算技术，能够提供互联网环境下的财务管理模式、会计工作方式及其各项功能，从而能够进一步实现管理的数字化，并最终实现管理信息的财务管理软件系统。相对于传统会计信息系统,网络财务具有开放性,电子化,实时化,集成化,远程化等特点,能够实现财务与业务的同步处理,并充分关注与企业外部资源进行整合,必将极大的提高财务管理的效率，扩展财务管理的空间范围，由此完善，加强和拓展财务管理的各项功能。目前正处于研究与不断完善阶段。＊骨干企业的作用不容忽视。

用友公司：我国第一家专业从事商品化会计软件开发推广的企业。UFO财经报表被誉为“中国第一表”。1993年推出新会计制度版会计软件，1996年推出管理型会计软件，1998年推出企业管理软件和网络会计软件。安易公司：会计软件的龙头之一，1992年推出中英文对照会计软件，1995年电算化初级培训教学软件和配套教材被财政部采用，1998年推出安易2000购销链管理软件。金碟公司：后起之秀，1996年大力宣传Windows平台方向，1998年推出K/3企业管理软件，1999年5月发布“数字化管理”，推出金蝶2000、K/3系统全国大巡展。至上世纪末，国内品牌市场占有率达95%，《用友》、《金碟》、《安易》、《新中大》、《国强》等会计软件的市场占有率之和达87．7%，《用友》以40．1%的占有率高居榜首。其他财务软件企业万能软件金算盘金思维恒远浪潮通软等/Article_Show.asp?ArticleID=6086

《中国本土管理软件前世今声生》补充资料：

用友（）和金蝶()这两家软件公司,主营业务相同,发展方向相近,规模、市场占有率和赢利能力也都在同一级别。“北用友、南金蝶”的说法,形象地描述出了软件双侠的至尊地位,以及他们之间的竞争态势。根据国际数据集团2000年5月编制的《中国财务软件市场分析报告》,用友和金蝶的市场占有率分别为35.6%和32.8%,两者相差无几。2000年,用友和金蝶的营业额分别为2.13亿元和1.65亿元,用友领先29个百分点。但扣除非经常性损益后金蝶尚有2235万元的净利润,用友却颗粒无收。综合各种情况,可以说双方的业绩算是旗鼓相当。1988年12月,王文京与苏启强合伙创业用友软件公司,1995年1月,用友软件集团成立；1991年7月,徐少春创办“深圳爱普电脑技术有限公司”,1993年,爱普电脑与招商局蛇口社会保险公司及美籍华人赵西燕,合资成立深圳远见科技发展有限公司（后更名为深圳金蝶软件科技有限公司）；

1998年5月,金蝶公司引入国际数据集团1000万元人民币的风险投资,1999年8月,国际数据集团再次向金蝶投资人民币1000万元；

1999年,用友软件成功改制为股份有限公司,完成了A股上市的组织准备；

2000年,金蝶公司完成资产重组,成立金蝶软件国际集团有限公司；

2001年2月15日,金蝶在香港联合交易所创业板挂牌上市；

2001年5月18日,用友在沪上市；

2005年7月20日金蝶宣布成功转为香港联交所主板上市公司。继2004年３月11日金蝶在香港丽嘉酒店举办新闻发布会,宣布更换自己使用了近十年的英文标识之后,用友也在2005年4月19日宣布正式更换其已经深入人心的标识,其英文名称已经由“UFsoft”正式更换为“UFIDA”。其董事长王文京表示,更换标识的目的是“为了进一步加强和加快在海外市场的拓展；这个英文品牌将更加利于该公司的国际化。当然,国际化业务开展也不是仅靠一个名称就可以了,更重要的是靠我们的产品、服务体系建设和营销等。”2005年5月27日,用友软件董事会通过将其中文名称由“北京用友软件股份有限公司”改为“用友软件股份有限公司”,业内人士称用友显然想通过消除地域特征来增加国际化色彩。二、会计电算化的概念

是一个以计算机为主要工具，运用会计所特有的方法，通过对各种会计数据进行收集或输入，借助特殊的媒介对信息进行存储、加工、传输和输出，并以此对经营活动情况进行反映、监督、控制和管理的会计信息系统。一般可分为电算化会计核算、电算化会计管理、电算化会计决策支持三个子系统。分别用于会计的事后核算、事中控制、事前决策。

三、电算化会计的基本内容1．从电算化会计系统的角度看：（1）计算机硬件。（2）计算机软件。（3）会计人员（4）会计规范。2．从电算化会计的发展过程来看，电算化会计经历了两个阶段：（1）会计核算电算化。（2）会计管理电算化。3．从电算化会计工作的角度看。包括：电算化的组织和规划，电算化会计信息系统的建立，电算化会计管理制度的建立，会计人员的培训，电算化会计系统的管理，计算机审计，等等。四、会计电算化的基本原理会计电算化应遵循的原则：首先,应符合我国《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定。其次，应当遵循《会计电算化帐务处理制度》和《会计电算化核算规范

》五、电算化会计的发展趋势

（1）电算化会计工作向规范化、标准化方向发展。（2）电算化会计向“管理一体化”方向发展。（3）电算化会计工作向管理电算化、决策电算化方向发展。（三个层次）（4）电算化会计由单一的财务管理向企业资源综合利用的方向发展。六、电算化会计的特点（1）会计数据代码化。（2）会计数据传输介质化。

（3）会计数据存储媒介多样化。

（4）数据处理的集中化。

（5）数据处理自动化。

（6）内部控制程序化。

（7）预测决策客观化。

七、电算化会计的作用（1）减轻劳动强度，提高工作效率。（2）提高会计信息质量，促进会计工作规范化。（3）提高会计人员素质。（4）促进会计职能的转变。（5）推进会计制度的改革，促进会计理论和技术的发展。（6）推动企业管理现代化。复习思考、练习题１．上网搜索找寻我国一些主要的财务软件供应商及其产品，并以EMAIL发送。２．上网搜索了解有关的网络财务信息，了解网络财务？３．了解《初级会计电算化考试》大纲有关内容，帮助学习。４．上网搜索有关电算化会计内部控制信息，加强理解企业实施电算化对其内部控制的影响,并以EMAIL发送.5.了解当地会计电算化的实施和发展现状．Ｅnjoyyourtimeandhaveagoodholiday!!!Seeyounextterm!!!!

系统管理功能概述系统管理的使用者具体功能模块操作第一节系统管理2024/1/920:30《会计信息系统》50

系统管理模块的主要功能是对企业应用系统的各个子系统进行统一的操作管理和数据维护，具体体现在以下几个方面：1．账套管理（建立，引入，输出和修改）2．年度账管理（建立，清空，引入，输出和年度数据结转）3．系统操作员及操作权限的集中管理4．设立统一的安全机制管理，保证系统及数据的安全与保密。一、系统管理功能概述2024/1/920:30《会计信息系统》512024/1/920:30《会计信息系统》52一、系统管理功能概述（续）.启动系统管理的操作:

执行“开始—>程序—>用友ERP-U8—>系统服务—>系统管理”，进入[系统管理]窗口。2024/1/920:30《会计信息系统》532024/1/920:30《会计信息系统》54系统注册：在[系统管理]窗口，单击[系统]菜单中的[注册]子菜单，打开[注册]对话框，如下页图示。1.选择服务器；2.输入操作员注册名称（系统管理员admin）和密码（默认为空）；3.确定即可。2024/1/920:30《会计信息系统》55系统注册：2024/1/920:30《会计信息系统》56

二、系统管理的使用者

1、以系统管理员的身份注册系统管理以系统管理员身份注册进入，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和权限，监控系统运行过程，清除异常任务等。

2、以账套主管的身份注册系统管理对所管理的账套进行修改、对年度账的管理（包括创建、清空、引入、输出以及各子系统的年末结转），以及该账套操作员权限的设置。

2024/1/920:30《会计信息系统》57如果是第一次运行系统，由于尚未为核算单位建立帐套，所以必须以系统管理员的身份登陆系统，在服务器端新增用户，角色，设置权限，新建帐套。若核算单位已经存在核算帐套，则既可以以系统管理员身份注册登陆，也可以以帐套主管身份注册登陆。若以系统管理员身份注册登陆，无需选择帐套和时间，而以帐套主管身份注册登陆时，比必须选择会计帐套，会计年度和操作时间。小贴示：2024/1/920:30《会计信息系统》58

三、账套的管理

每个企业都可以为其每一个独立核算的单位建立一个核算帐套，即每一个核算单位都有一套完整的账簿体系，即帐套。对帐套的管理包括：账套的建立、修改、引入和输出（备份和恢复）。

注意：系统管理员负责设置操作员、建立账套、负责引入和输出数据，而账套主管则有权修改账套。

2024/1/920:30《会计信息系统》591.建立账套意义：企业单位会计核算在由手工核算管理方式向计算机核算管理方式转换时，由于在财务管理软件系统总无任何本单位的信息资料，企业必须在计算机中建立自己的帐套，并将单位的基本信息输入计算机，才能利用财务管理软件系统进行财务业务处理。因此，在财务管理软件系统中建立本单位的核算帐套是企业实施计算机核算管理的前提。2024/1/920:30《会计信息系统》601.建立账套只能以系统管理员身份进行。注意操作顺序。教材P20首先需要先进行系统注册。操作：在“用友ERP—U8[系统管理]”窗口中，执行“系统—>注册”,输入操作员“admin”,密码为（空），单击“确定”按钮。实验时为学习方便，不要设置或修改系统管理员的密码。2024/1/920:30《会计信息系统》611.建立账套(续)其次，进行操作员增加。操作：执行“权限—>用户”命令，进入“用户管理”窗口；单击工具栏中的“增加”按钮，打开“增加用户”对话框，输入数据，单击“增加”按钮；最后单击“退出”按钮。2024/1/920:30《会计信息系统》621.建立账套(续)然后，才能建立帐套。操作（1）执行“帐套—>建立”，（2）打开“创建帐套”对话框。可以在建帐向导的指引下完成帐套的建立过程。2024/1/920:30《会计信息系统》632024/1/920:30《会计信息系统》64已存帐套——只供参考不能修改•账套号——是区分不同账套数据的唯一标识。不能重复，一般以三位数字，从001按顺序建立（可以自定），但最好不要以字母或汉字命名。用户必须输入。

•账套名称——用来描述账套的基本特性，一般以核算单位名称录入即可。必须设置可以有相同账套名称。

•账套路径——默认为c:\u8soft\admin，用以存放账套数据，必须设置。一般采用预设，即不改。•启用会计期（账套启用日期）——即设置新帐套被启用的时间。一般要指定年、月。启用日期在第一次初始设置时设定，一般默认为系统时间。（注意：一旦启用不可更改。）账套信息2024/1/920:30《会计信息系统》65小贴示：

规定启用日期的目的主要是为了明确帐务处理的起始点，以保证核算数据的完整性和连续性。设置启用会计日期时，同时设置会计日历，确认当前会计年度以及会计月份的起始日期和结帐日期。一般财务软件系统按照国家统一会计制度的规定划分会计期间。如果不选择启用会计日期，系统则自动默认以当前计算机系统时间为启用时间。2024/1/920:30《会计信息系统》662024/1/920:30《会计信息系统》67用于记录单位的基本信息，包括单位名称，简称，地址，法人代表，邮政编码，联系电话，传真，电子邮件，税号，备注等。实验中可以只录入单位名称（必须录入）。在打印发票时使用。建议最好录入单位简称。其他可根据需要设置。核算单位基本信息可以由帐套主管根据需要随时修改.核算单位信息2024/1/920:30《会计信息系统》682024/1/920:30《会计信息系统》69•本币代码：•本币名称（记账本位币）：系统默认人民币

•企业类型：是区分不同企业业务类型的必要信息,用于明确核算单位特定经济业务的类型.一般有工业和商业两种选择•行业性质：表明企业所执行的会计制度。可根据单位实际情况选择合适的性质。•账套主管：选择合适的操作员只能选择输入）•是否按行业性质预置科目，需要时在其前面打勾。一般要选择。（注意）

核算类型2024/1/920:30《会计信息系统》702024/1/920:30《会计信息系统》71根据需要选择是否分类,以方便管理;如果这里选择分类,则在输入编码方案时需要先进行相应分类,然后才能设置相应档案信息设置.如果有外币业务,则应选中[有无外币核算]复选框.一旦帐套启用,就不能再修改.因此,从企业长远角度考虑,通常建议这里进行分类设置.基础信息2024/1/920:30《会计信息系统》722024/1/920:30《会计信息系统》73编码应该在建立账套之前由主管事先分类好。对企业关键核算对象确定分类级次及各级编码长度，以方便用户进行分级核算、统计和管理。一般要进行编码设置的有会计科目编码、存货分类编码、地区分类编码、客户分类编码、供应商分类编码、部门编码和结算方式编码等。一经引用，不能随便修改。分类编码方案2024/1/920:30《会计信息系统》742024/1/920:30《会计信息系统》75指定义数据的保留小数位数.可以由帐套主管根据需要随时修改.数据精度定义2024/1/920:30《会计信息系统》762024/1/920:30《会计信息系统》771.建立账套(续)

最后根据需要，选择是否现在进行系统启用设置。完成后,点击[退出]按钮结束系统启用设，同时结束帐套创建操作。

2024/1/920:30《会计信息系统》78小贴示：只有系统管理员和帐套主管具有系统启用权限。各系统的启用会计期间均必须大于等于帐套的启用期间。现在不启用的模块这里一定不要设置启用。原因…….另外，在企业门户中的基础信息中可以再次进行数据精度，编码方案的修改和系统启用的设置。2024/1/920:30《会计信息系统》792.修改账套

当帐套创建完毕后，如果发现帐套参数设置有误需要修改，或者需要查看帐套信息时，此时可以通过帐套的修改功能来实现。通常，只有账套主管才具有进行帐套信息修改操作的权限。在修改过程中，系统会自动列示建帐过程中所设置的帐套信息、单位信息、核算信息和基础信息等，帐套主管可以根据需要，对允许修改的信息进行调整。（如账套号、账套启用日期、是否按行业性质预置会计科目等一经使用，便不可以更改）

2024/1/920:30《会计信息系统》802.修改账套操作：⑴在“系统管理”窗口，执行“系统—>注册”命令，打开“注册[系统管理]”对话框；⑵输入或选择数据。⑶单击“确定”按钮，进入“系统管理”窗口；⑷执行“帐套—>修改”命令，打开“修改帐套”对话框，进行修改；⑸完成后，单击“完成”按钮，依次确认即可。注意：掌握身份切换操作。先注销当前操作员，再以帐套主管身份注册登录。2024/1/920:30《会计信息系统》813.输出账套（意义）由于计算机系统在运行过程中经常会受到来自各方面因素的干扰，如人为因素，硬件因素，软件因素或计算机病毒等的影响，有时会造成财务数据被破坏。因此，在财务管理软件系统中设置有数据备份功能模块，以解决财务数据由于遭破坏而丢失的问题。帐套的备份就是将数据备份到硬盘、软盘、光盘以及其他存储介质上保存起来，目的就是要长期保存财务数据，以防止恶意篡改和破坏或意外事故造成数据丢失给核算工作造成的不必要损失。利用备份数据，可以尽快恢复系统数据，保证单位核算业务的正常进行。帐套数据备份是保护数据的主要手段，企业必须严格根据会计制度要求执行，纳入日常业务当中。2024/1/920:30《会计信息系统》82

3.输出账套

只有系统管理员可以操作。备份帐套数据名以“uferpact”为前缀。备份帐套数据时依次经历拷贝，压缩进程，因此需要一定时间，比较慢些。输出数据的同时还可以删除账套。一般不选择。着重理解帐套输出的意义。操作：执行“帐套—〉输出”命令，打开“帐套输出”对话框。选择帐套，单击“确认”按钮；选择“备份目标”，依次“确认”即可。2024/1/920:30《会计信息系统》832024/1/920:30《会计信息系统》842024/1/920:30《会计信息系统》854.引入账套（恢复）意义是指将系统外的某帐套数据引入到本系统中，即将备份到存储介质中的备份数据恢复到硬盘上指定的目录中。该功能又为保证数据的安全提供了另一种工具，也为集团公司的财务管理提供了方便。（1）集团企业可以定期将子公司的帐套数据引入母公司系统中，便于进行有关帐套数据的分析和合并等。（子公司帐套号应不同）（2）当系统数据遭破坏丢失时，可以将备份帐套数据引入系统中以减少企业损失。要着重理解意义2024/1/920:30《会计信息系统》864.引入账套（恢复）操作：（1）以系统管理员admin身份注册进入[系统管理]窗口，执行“帐套—〉引入”命令，打开[引入帐套数据]对话框；（2）选择引入的帐套路径和帐套文件“uferpact.lst”，单击“打开”按钮，系统提示“重新指定帐套路径吗？”（3）选择“否”；系统将按默认路径引入；（4）如果系统中存在相关帐套，将弹出[是否覆盖]对话框选择[覆盖]即可。若系统中无此帐套，系统经过解压缩处理后，弹出[帐套引入成功]提示对话框，单击“确认”按钮即完成帐套恢复操作。2024/1/920:30《会计信息系统》872024/1/920:30《会计信息系统》88四、企业年度账数据的管理只能由账套主管进行。1.建立年度账：在财务管理软件系统中，不仅可以建立多个帐套，而且每一个帐套中可以存放不同年度的会计数据。这样一来，系统结构清晰、含义明确、可操作性强，查询和管理特别方便。2024/1/920:30《会计信息系统》89四、企业年度账数据的管理只能由账套主管进行。

2.年度账的引入和输出：年度账的输出与帐套的输出操作类似；不同之处在于备份输出的是年度帐，在备份操作界面上选择的是具体的年度而非帐套。年度账的引入与帐套的引入操作类似；不同之处在于引入恢复的是年度帐的备份文件，前缀名统一为uferpyer.

2024/1/920:30《会计信息系统》90四、企业年度账数据的管理只能由账套主管进行。

3.结转上年数据：一般情况下，企业是持续经营的，因此企业的会计工作是一个连续性的工作。每到年底，启用新年度帐时，需要将上年度相关账户的余额和其他信息结转到新年度帐中。

2024/1/920:30《会计信息系统》91四、企业年度账数据的管理只能由账套主管进行。

3.结转上年数据：操作步骤：（1）以帐套主管身份登陆[系统管理]界面；（2）单击[年度帐]菜单中的[结转上年数据]子菜单，进入[结转上年数据]功能界面；（3）如果同时启用其他业务子系统，则应先结转各个业务子系统后，再结转总帐子系统；否则直接结转总帐系统即可。注意：结转上年数据之前，首先要建立新年度帐。教材P32课后题单选4

2024/1/920:30《会计信息系统》92四、企业年度账数据的管理只能由账套主管进行。

4.清空年度数据:清空并非将年度账的所有数据全部删除，还是要保留一些基本信息的，比如基础信息，系统预置的科目报表等；以方便用户使用清空后的年度帐重新做账。2024/1/920:30《会计信息系统》93

五、操作员及权限的管理（财务分工）

企业在实施财务管理软件系统时，应首先对操作人员进行岗位分工，对指定的操作人员的操作权限进行明确规定，实施权限控制，以避免无关人员对系统进行错误或恶意操作，同时，也可以对系统所包含的各个功能模块的操作过程进行协调，从而保证整个系统和会计数据的安全性和保密性。财务分工分为两个层次：一是系统管理员授权，二是帐套主管授权。一般情况下，由系统管理员来设置某一帐套的帐套主管和操作员的管理，帐套主管拥有对该帐套的全部管理权限；帐套主管可以对所辖操作人员的权限进行管理。2024/1/920:30《会计信息系统》94

五、操作员及权限的管理（财务分工）

1、操作员增加管理（应在帐套建立前进行）操作：（1）以系统管理员admin身份进入[系统管理]窗口，执行“权限—>用户”命令，进入“用户管理”窗口；窗口显示系统预设的几位操作员demo,system和ufsoft.

（2）单击“增加”按钮，进入[增加用户]对话框，（3）输入用户的有关信息（编号、姓名、口令、所属部门等），（4）单击“退出”按钮即可。注意：操作员编码必须唯一，且一经建立，不能修改。而且操作员一旦被引用，便不能修改和删除。2024/1/920:30《会计信息系统》95

五、操作员及权限的管理（财务分工）若要对已存在用户进行修改，可选中要修改的用户，单击工具栏上的[修改]按钮，弹出[修改用户信息]对话框，进行信息的修改即可。注意：用户编号一经建立，不允许修改。若要删除已有用户，可选种要删除的用户，单击工具栏上的[删除]按钮，弹出[确认删除用户信息]对话框，单击[是]按钮将删除所选用户。注意：若用户已指定角色或已被启用，则不能直接删除。对于已经离开现任岗位且已启用用户，可在[修改用户信息]对话框中单击[注销当前用户]按钮取消其登陆系统的权限。2024/1/920:30《会计信息系统》96五、操作员及权限的管理（财务分工）2、设置操作员权限，教材p31

操作员的权限划分可以实现三个层次上的权限管理：第一，功能级权限管理（在系统管理模块中进行设置，是后两者的设置基础）；第二，数据及权限管理，包括记录级权限分配和字段级权限分配（在基础设置模块中进行设置）；第三，金额级权限管理（在基础设置模块中进行设置）。2024/1/920:30《会计信息系统》97五、操作员及权限的管理•2、设置操作员权限（在帐套建立后进行）操作：执行“权限—>权限”命令，进入“操作员管理”窗口；选择帐套、年度，选择操作员，单击“修改”按钮，打开“增加和调整权限”对话框，选择分配权限，单击“确定”按钮。注意：修改权限操作与增加类似；已启用的用户权限不能进行修改或删除操作。要求：理解权限设置（即财务分工）的重要性，关系到后面操作的正常进行。2024/1/920:30《会计信息系统》982024/1/920:30《会计信息系统》99五、操作员及权限的管理帐套主管的设置与取消：一般的企业财务管理软件限定，只有系统管理员才有权进行帐套主管的设置。在设置帐套主管时，应首先选定作为帐套主管的操作员，在选择相应帐套，然后指定其为帐套主管或取消其帐套主管的权限。有些财务软件允许为一个帐套指定多个帐套主管，系统默认帐套主管拥有该帐套的全部权限，因此对帐套主管而言，只有设定或取消其资格的操作，无须进一步明确具体权限。2024/1/920:30《会计信息系统》100六、系统运行安全管理

刷新:系统运行实时监控：在系统管理平台上，可以看到已登录的子系统和已登录的操作员。数据动态显示。清除异常任务

注销当前操作员

上机日志2024/1/920:30《会计信息系统》101六、系统运行安全管理2024/1/920:30《会计信息系统》1022024/1/920:30《会计信息系统》1032024/1/920:30《会计信息系统》1042024/1/920:30《会计信息系统》105第二节.基础设置企业门户的介绍基础档案设置2024/1/920:30《会计信息系统》106第二节.基础设置一个新的帐套建立后，在进行核算前要对一些模块公用的基础信息进行设置。将先前整理好的企业相关基础资料输入到计算机中，以便于以后进行初始建账工作。设置途径有两条：一是在基础设置模块进行设置，而是在相关子系统中进行设置。其结果都是共享。因此一般都是在企业门户中集中设置的。2024/1/920:30《会计信息系统》107一.企业门户的介绍是系统为我们提供的一个便捷通道。当一个用户对多个模块拥有管理权限时,可通过企业门户一次性注册进去,避免重复的登陆注册,节省操作时间.在企业门户中可以实现多个模块的操作,基础档案,基本信息,集中维护等,体现了数据共享.实现个性化服务与企业日常办公的协同进行.2024/1/920:30《会计信息系统》108企业门户的介绍(续)启动:执行“开始—>程序—>用友ERP-U8—>企业门户>”命令，打开“注册[企业门户]”对话框，输入或选择数据，单击“确认”按钮。三个页签个性化服务功能相当于控制台2024/1/920:30《会计信息系统》109二.基础档案设置在“用友ERP-U8门户”窗口中，单击“基础档案”图表，在“基础档案”对话框中，双击要设置档案项目，即可进入相应项目的设置界面。设置的进入:2024/1/920:30《会计信息系统》110基础档案设置内容:

部门档案设置：编码必须唯一，名称必须输入

负责人需在职员档案设置后，返回来通过修改功能补充设置；

部门档案资料一旦被使用将不能被修改或删除。1、机构设置：职员档案设置：编码必须唯一，名称可以重复；部门只能选定末级部门(注意顺序)

职员档案资料一旦被使用将不能被修改或删除。

2024/1/920:30《会计信息系统》111基础档案设置内容:

地区分类设置：编码、名称必须唯一；编码不能重复，应符合编码规则。必须逐级增加。客户分类设置：编码必须唯一；名称不能为空或重复；编码应遵循编码方案，先设上级，再设下级；被引用的客户分类或非末级分类不能被删除。客户档案设置：应先选择客户分类，再设置档案信息；编码必须唯一；

(注意顺序)2、往来单位设置：供应商分类设置供应商档案设置(注意顺序)

2024/1/920:30《会计信息系统》112基础档案设置内容:

存货分类3、存货：计量单位存货档案会计科目4、财务：凭证类别外币设置项目目录

结算方式5、收付结算：付款条件2024/1/920:30《会计信息系统》113实验要求：学完本章内容后，应熟练掌握实验一和实验二的操作。注意：建立帐套时，帐套号为班号+学号，共三位。例如：3班01号学生的帐套号应为“301”2024/1/920:30《会计信息系统》114课后作业：1.教材P33问答12.何谓财务分工？进行财务分工的意义是什么？3.在财务管理软件系统中为什么要进行帐套数据的备份与恢复？4.试比较系统管理员和帐套主管在操作权限上的差异？5.建立新帐套时应按照怎样的顺序进行？2024/1/920:30《会计信息系统》115

Havearest2024/1/920:30《会计信息系统》116一、会计电算化中常见的作假手法

在会计信息处理电算化日趋普及的今天，利用计算机作假的会计事件也接踵而来，在每天的新闻播报中，几乎都会有一两条这方面的报道。随着科技的不断进步，人们对计算机的使用日趋频繁，那么作假犯罪的概率也随之增大。在会计电算化代替手工记账的今天，计算机作假应该是我们关注的一个重要问题。计算机作假是指利用计算机或对计算机系统实施的舞弊行为。主要包括偷窃、伪造、盗用、挪用及其他欺骗行为。我们分别从以下几个方面来阐述会计电算化中常见的一些作假手法。一、会计软件开发中常见的作假手法目前在我国，除了商品化的会计软件外，大多数单位的计算机会计系统是由高校、科研单位或本单位的计算机人员设计的。他们在设计应用软件时，就经过单位领导授意，加入了一些"特别"程序。如有的系统，账户试算平衡时，将借方总数直接移到贷方，造成借贷永远平衡的假象，有的系统，固定资产为负数时，仍旧可以提取折旧。这样，无论单位怎样弄虚作假，会计核算的结果却永远"正确"。2024/1/920:30《会计信息系统》117二、应用软件使用中常见的作假手法在使用一些会计应用软件时，主要的过程就是输入会计数据，经过计算机处理，生成用户需要的信息。那么在使用应用软件时，所涉及到的作假方面主要在输入、输出和商议程序上。1．篡改输入数据这是计算机作假中最简单、最安全、最常见的方法。数据一般要经过采集、记录、传递、编码、检查、转换等环节进入计算机系统，任何与之有关的人员，或能够接触处理过程的人员都有可能篡改数据，篡改会计数据主要有下列几种方式：①输入虚假的会计数据某企业2000年底为了完成计划利润，遂在12月份的会计核算时，直接以虚假的数据输入计算机，以达到其虚增利润的目的。2024/1/920:30《会计信息系统》1181．篡改输入数据

②修改数据这种方式往往是绕过计算机会计系统，直接对会计数据文件进行修改。例如，1986年我国首例计算机舞弊案，即大连市工商银行某办事处计算机会计系统管理员伙同他人利用计算机修改账目文件，截留企事业单位的贷款利息，以达到贪污的目的。③删除数据有些单位的操作员串通库管人员，从存货系统中删除某个存货数据，然后再设法从仓库取走其存货。2．修改输出数据有些企业直接在输出结果上作文章如某企业2000年度根据计算机会计系统生成的报表出现了亏损，该企业为了体现良好的公司业绩，就直接对报表数据进行了修改，以此来达到目的。2024/1/920:30《会计信息系统》1193．在程序方面存在的作假手法①木马计这是在计算机程序中最常用的一种欺骗破坏方法。木马计主要是借用公元前1200年古希腊战争中，把士兵隐藏在木马腹中进入敌方城堡，出其不意而攻占城堡的故事，来表示以程序为基础进行欺骗的方法，在计算机程序中，暗地编进指令，使之执行未经授权的功能，木马计并不影响计算机会计系统的正常进行，只是在系统的运行到某一特定部位时，执行特殊指令后返回原程序，继续执行后续命令，以达到舞弊目的。例如，某企业是外商投资性生产企业，生产经营期限20年，并且属于高新技术产业，根据国家税法规定，享受"免二减三"的所得税优惠政策。该企业1994年成立，至2000年已满"免二减三"优惠期，需要缴纳企业所得税。于是该企业在电算化程序中编进指令，令其自动在年底将利润生成"负数"，以达到逃税的目的。2024/1/920:30《会计信息系统》1203．在程序方面存在的作假手法②越级法这是一个只在特殊情况下（当计算机出现故障，运转异常时）使用的计算机系统干预程序。这种程序能越过所有控制，修改或暴露计算机内容，这种应用程序一般仅限于系统程序员和计算机操作系统的维修人员使用，但也不排除被一些不法分子使用以达到其不法目的。③截尾术从大量资财中窃取一小部分，这种手法称为截尾术，也就是只对构成总数的明细项目进行调整，而保持总数不变，以达到取走一部分而又不会在总体上被发现的目的，有时也称为"意大利香肠术"。例如，某单位电话总机，对用户话费计算至"分"，而"分"后面的数字采取"四舍五入"的方法处理。从而形成尾差，在计算机不断地"四舍五入"的运算过程中，有些账户系统余额就会比正确的近似值多一分或少一分，而所有账户的总数仍将保持平衡，该总机就是采用这种方法，为部门积累可观的钱财。2024/1/920:30《会计信息系统》1213．在程序方面存在的作假手法④逻辑炸弹逻辑炸弹是计算机系统中适时或定期执行的一种计算机程序，它能确定计算机中促发未经授权的有害事件的发生条件。逻辑炸弹被编入程序后，根据可能发生或引发的具体条件或数据产生破坏行为。如某工资核算系统的程序员在系统中安放了一颗逻辑炸弹，一旦他的名字从工资文件中取消（被解雇），某一程序会自动引发，从而使得全部工资文件被擦除干净。⑤活动天窗活动天窗是一种由计算机会计系统程序编制人员有意安排的指令语句。开发大型计算机应用系统，程序员一般要插进一些调试手段，即在密码中加进空隙，以便于日后增加密码并使之具有中期输出能力。在正常情况下，终期编辑，要取消这些天窗，但常被忽视，或有意留下，以备将来接触、修改之用。有些不道德的程序员为了以后损害计算机系统，会有意插入天窗。⑥陷阱术陷阱术是指在程序中设立一个秘密的未说明的进入程序模块的入口方法，这个秘密的入口即为陷阱。设立陷阱的意图是在系统正式投入运行之后，能让设立陷阱的程序员有访问系统的入口。2024/1/920:30《会计信息系统》1224．其他

①冒名顶替主要是指以别人的身份出现。通过非法手段获取他人口令的做法实施舞弊活动。例如，某企业业务部（A部）的经理是个电脑迷，喜欢在工作之余"玩"电脑。从1998年起该企业业务部实行承包责任制，企业规定部门经理如能在年底完成承包任务，即可获得奖励。1999年底，A部经理由于经营失误达不能承包任务额。于是，他找到财务科长要求在A部会计核算时予以"关照"，但财务科长拒绝了。A部经理于是找到财务科的操作员B，在畅怀酣饮之际，A部经理套取了进入计算机会计操作的口令。A部门经理将该部门的一些会计数据进行篡改，一夜之间，A部"起死回生"了。②拾遗拾遗是在一项作业执行完毕后，取得遗留在计算机系统内或附近的信息。包括从废纸篓中搜寻废弃的计算机清单、复件，及搜寻留在计算机中的数据。例如，美国一位电子工程系的学生，无意在废纸堆中发现了某公司的计算机会计系统的程序说明，这些说明是因为系统修改后编制了新的说明而被丢掉的。该学生利用自己的专业知识通过电话进入该公司计算机会计系统，在两年时间里，他得到了该公司价值100万美元的供货而不需付一分钱。③乘虚而入电子化的乘虚而入发生在计算机联机系统。联机系统中的用户使用终端时，身份由计算机自动验证，一般根据口令的通过准许进入系统。如果某隐藏的终端通过设备与同一线路连接，并在合法用户没有使用终端前先行运行，就会有害于计算机系统。2024/1/920:30《会计信息系统》1234．其他

④数据泄露从计算机中泄露数据，是指从计算机系统或计算机设施中取走数据。⑤仿造与模拟主要指在个人计算机上仿造其他计算机工作程序，或对作案计划方法进行模拟试验，以确定成功的可能性，然后实施。这是计算机作假常用的行为。⑥通讯窃取通讯窃取主要是指在网络系统上通过设备从系统通讯线路上直接截取信息，或接收计算机设备和通讯线路辐射出的电磁波信号来实施舞弊。⑦计算机的病毒计算机病毒是隐藏在计算机系统的一种特殊的程序。计算机病毒已经成为破坏会计数据的较严重的办法，其运行对于计算机会计系统具有巨大的危害和破坏性。有些不法分子就利用传播计算机病毒，使一些单位部门的计算机系统造到破坏，以满足其私欲。2024/1/920:30《会计信息系统》124第三章总帐子系统

----帐务处理

日常业务处理

会计日常业务

出纳日常业务

期末业务处理日常业务处理

是计算机会计的核心子系统，不仅改变了会计数据的处理方式，而且由于计算机处理的特点，部分改变了传统会计的处理流程。其日常业务包括:

日常业务处理

记账凭证是登记账簿的依据，在实行计算机处理账务后，电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭证，因而使用者要确保记账凭证输入的准备与完整。在实际工作中，可直接在计算机上根据审核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证(即前台处理)。也可以先由人工制单而后集中输入（即后台处理）。采用哪种方式应根据单位实际情况，一般来说业务量不多或基础较好或使用网络版的用户采用前台处理，而在第一年使用或人机并行阶段，则比较适合用后台处理方式。日常业务处理——会计制单

？

记帐凭证是登记帐簿的依据，是总帐系统的唯一数据源点。填制记帐凭证是日常帐务处理工作的起点，是最基础和最频繁的工作。

凭证处理数据流程如图所示：手工记帐凭证机制记帐凭证输入临时凭证文件审核修改更新取消审核审核后的临时凭证文件日常业务处理——会计制单

记帐凭证的产生途径和输入方式:途径：A.根据审核无误的原始凭证直接在计算机上编制记帐凭证；

B.先由人工编制记帐凭证，再输入计算机；

C.计算机自动生成的机制凭证。输入方式：键盘输入、软盘引入、网络传输、自动生出机制凭证日常业务处理——会计制单

操作流程：单击菜单[凭证]下的[填制凭证]，显示凭证画面：日常业务处理——会计制单

？日常业务处理——会计制单

？1、单击〖增加〗按钮或按[F5]键，增加一张新凭证。2、输入凭证类别字，也可以单击或按[F2]键，参照选择一个凭证类别，确定后按[Enter]键，系统将自动生成凭证编号。3、选项中选择“自动编号”，则由系统按时间自动编号。否则，请手工编号。4、制单日期：系统自动取进入账务系统时输入的业务日期为记账凭证填制的日期，可修改或单击参照输入。5、用户根据需要自行定义和输入凭证自定义项，系统对这些信息不进行校验，只进行保存。单击凭证右上角的输入框后进行输入即可。凭证头部分：（1）凭证类别：输入初始化时已定义的凭证类别代码或名称。一经保存不能修改.日常业务处理——会计制单

凭证头部分：（2）凭证编号：分别按照凭证类别按月对凭证进行顺序编号，同一类别的凭证既不能重号也不允许漏号。编号由凭证类别编号（或凭证类别名）和凭证顺序编号组成，如：收款001、付款002等。一般总帐系统中，凭证编号由系统自动产生，并对连续性进行控制。系统规定每页凭证有五条记录,当某号凭证不止一页时,系统会自动在凭证号后标上分页号,如收-0001号0002/0003.注意,凭证号一经保存不能修改.（3）凭证日期：包括年月日，由于日期的正确性将会影响经济业务在明细帐和日记帐中的顺序，所以日期应随凭证号递增而递增，应大于启用日期,但不能超过业务日期(即进入帐务系统时的日期)。（4）附件张数：指本张凭证所附原始凭证张数。日常业务处理——会计制单

凭证正文部分：(a)摘要：对本凭证所反映的经济业务内容的说明，凭证的每行必须有摘要内容；可以相同,也可以不同.(b)科目：输入时一般输入科目编码，计算机根据科目编码自动切换成该编码所对应的会计科目名称。输入的科目编码必须在建立科目时已经定义，必须是最底层的科目编码，不能有非法对应科目；(c)方向：每一科目的发生额均应有其方向，即借方或贷方；可通过空格键切换方向(d)金额：不能为“零”，红字以“－”表示，会计科目借贷双方必须平衡。(e)合计：自动计算借方科目和贷方科目的金额合计数。当涉及数量核算时,系统会根据数量×单价自动计算出金额，并将金额先放在借方;如果方向不符，可将光标移动到贷方后，按空格键即可调整金额方向。日常业务处理——会计制单

凭证正文部分：日常业务处理——会计制单

日常业务中最主要的工作就是说输入凭证中的每笔分录信息。包括摘要、科目、发生金额和辅助信息.当输入的科目为辅助核算时，系统根据科目属性要求输入相应的辅助信息。如部门、个人、项目、客户、供应商、数量、外币、自定义项等。辅助核算的内容当输入的科目有部门核算要求时，要求输入对应的部门代码或名称；当输入的科目有数量核算要求时，要求输入数量和单价；当输入的科目有往来账核算要求时，要求输入对应的单位代码和业务员。这些信息在往来账管理时使用；当输入的科目需要待核银行账时，要求输入对应的票据日期、结算方式和票号，这些信息在进行银行对账时使用；当输入的科目有外币核算要求时，要求输入外币数额核记帐汇率；

如果一个科目同时兼有上述几个核算要求时，则同时要求输入上述有关内容。

如果往来单位不属于已定义的往来单位，则要正确输入新往来单位的辅助信息，系统会自动追加到往来单位目录中。日常业务处理——会计制单

说明：制单人签字由系统根据进入本功能时输入的操作员姓名自动输入。如果空过辅助信息，软件仍可继续操作，不显示出错警告，但有可能导致数量辅助账的对账不平。文字信息的输入有三种方法：直接输入名称、输入相关代码或编码、参照输入。计算机会自动检查凭证的正确性，要求凭证必须有借方和贷方会计科目，借贷双方平衡，否则不能保存。

日常业务处理——会计制单

部门核算日常业务处理——会计制单个人往来辅助核算日常业务处理——会计制单日常业务处理——会计制单

客户往来辅助核算日常业务处理——会计制单

供应商往来辅助核算输入完辅助核算信息后,在凭证下方会有明细信息西显示.日常业务处理——会计制单

项目核算日常业务处理——会计制单

外币科目日常业务处理——会计制单数量核算日常业务处理——会计制单

日常业务处理——会计制单

银行科目操作步骤:关闭总帐系统,在企业门户中点击[重注册];以制单员的身份登录(注意调整日期到1月1日),并进入总帐系统;在系统菜单中选择”凭证----填制凭证”,并点击[增加];依次录入相关信息后,点击[保存]即可.日常业务处理——会计制单

日常业务处理——会计制单

编制一张新的凭证凭证输入时，尽管系统提供了多种控制错误的措施，但错误凭证的出现是难免的；记帐凭证的错误必然影响系统的核算结果。为更正错误，系统提供了对错误凭证修改的功能，当然，财务会计制度和审计对错误凭证的修改有严格的要求，根据这些要求，电算化总帐系统中，对不同状态下的错误凭证有不同的修改方式。日常业务处理——凭证修改

1。错误凭证的“无痕迹”修改

无痕迹修改是指不留下任何修改的线索和痕迹。下列两种状态下的错误凭证