k3标准财务培训

欢迎您参与K/3规范财务系统培训课程！目录账套管理总账报表现金流量表应收〔应付〕目录账套管理总账报表现金流量表应收〔应付〕新建账套步骤一：翻开“开场〞菜单中的“程序〞-->“K/3系统中间层〞的“账套管理〞，初次运用时，用户名：Admin，无密码，直接点“确定〞。步骤二：点击“新建〞按钮，建立新账套，同时要选好数据库的途径，点确定后新建账套；账套建立终了后设置其根本参数〔点击“设置〞按钮〕并启用。新建账套账套备份与恢复用户授权步骤一：双击“K3主控台〞，以“Administrator〞用户登陆，选择“系统设置〞，然后单击“用户管理〞图标，双击明细功能中“用户管理〞。用户授权步骤二：点击鼠标右键，弹出快捷菜单，点“新建用户〞。在新建用户时假设需求密码，可以在“密码认证〞处录入。用户授权步骤三：选中需授权的用户，点击右键中的“权限〞，弹出“权限管理〞对话框。可点击“高级〞进展更明细的授权。目录账套管理总账报表现金流量表应收〔应付〕提纲系统概述参数设置根底资料初始化凭证处置关键业务点关键报表结账反结账系统构造总账系统是K/3系统的中心系统，与其他业务系统主要经过凭证进展无缝联接，总账与其它系统的关系如下：商业物流总账报表现金管理应收应付固定资产工业物流工资预算管理工程管理本钱管理注：单箭头表示从总账取数或是生成凭证传送到总账；双箭关表示既可以从总账取数又可以传送凭证到总账。系统资料系统参数初始余额凭证过账凭证查询凭证录入凭证审核期末调汇结转损益期末结账设置日常处置期末处置报表查询核销管理总账运用流程初始化的业务流程核算参数客户资料供应商资料结算方式计量单位凭证字币别部门仓库资料物料资料BOM初始数据录入供应商供货辅助资料会计科目职员资料折扣资料备注资料终了初始化

系统参数是总帐系统的根底，它的设置关系到一切财务流程的处置，用户在设置前要慎重思索。系统参数包含三个选项卡，“系统〞选项卡中，各行填入相应的资料即可；第三个选项卡“会计期间〞中内容是不得修正的，其启用时间与新建帐套的启用期间一样〔故总帐的会计期间是由新建帐套确定的，不能更改〕；主要是第二个选项卡中又分为根本信息、凭证、预算三个内容。系统参数设置辅助资料步骤：按照案例提供的职员的类别〔管理人员、普通员工和销售人员〕，点击【系统设置】中【根底资料】中【公共资料】中的【辅助资料管理】,进展相应类别新增和修正操作。根底资料设置会计科目步骤：点击【系统设置】→【根底资料】→【公共资料】→【科目】→【新增】根底资料设置币别步骤：点击【系统设置】-【根底资料】-【公共资料】-【币别】-【新增】根底资料设置凭证字步骤：点击【系统设置】→【根底资料】→【公共资料】→【凭证字】→【新增】留意：判别时以一级科目为准。一级科目一样即为同一科目，只需一级科目不同才视为多个科目。根底资料设置计量单位步骤二：添加计量单位时，选择计量单位组，在右边灰色区恣意点击一下，再点击【新增】步骤一：点击【系统设置】→【根底资料】→【公共资料】→【计量单位】→【新增】根底资料设置部门步骤：点击【系统设置】→【根底资料】→【公共资料】→【部门】→【新增】根底资料设置职员步骤：点击【系统设置】→【根底资料】→【公共资料】→【职员】→【新增】根底资料设置商品步骤：点击【系统设置】→【根底资料】→【公共资料】→【商品】→【新增】根底资料设置客户步骤：点击【系统设置】→【根底资料】→【公共资料】→【客户】→【新增】根底资料设置供应商步骤：点击【系统设置】→【根底资料】→【公共资料】→【供应商】→【新增】根底资料设置初始余额的录入分两种情况进展处置：一是账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额；另一种情况是账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实践发生额、各科目的初始余额。根据以上情况，在初始数据录入中要输入全部本位币、外币、数量金额账及辅助账、各核算工程的本年累计发生额及期初余额。凭证的录入和系统的初始化任务可同时进展，用户可根据本人的需求，将曾经启用的账套，反结账到初始形状，不过，这种操作，只需系统管理员才有权限。初始化

凭证录入

凭证查询

凭证过账

凭证汇总

方式凭证凭证处置凭证录入功能就是为用户提供了一个仿真的凭证录入环境，在这里，可以将您制造的记账凭证录入电脑，或者根据原始单据直接在这里制造记账凭证。在凭证录入功能中，系统为您提供许多功能操作以方便您高效快捷地输入记账凭证。凭证录入凭证查询凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账簿中的过程。经过记账的凭证以后将不再允许修正，只能采取补充凭证或红字冲销凭证的方式进展更正。因此，在过账前应该对记账凭证的内容仔细审核，系统只能检验记账凭证中的数据关系错误，而无法检查业务逻辑关系。凭证过帐凭证汇总凭证汇总就是将记账凭证按照指定的范围和条件汇总其一级科目的借贷方发生额。按不同条件对会计凭证进展汇总，可以提供各种所需的会计信息。方式凭证方式凭证是为方便用户反复录入，系统提供方式凭证功能，可以保管常用凭证后在录入凭证时调用。在总账系统中提供对现金流量的处置，详细处置方式有以下几种：凭证录入时指定现金流量表主表工程和附表工程经过T型账和附表指定现金流量编制现金流量表关键业务点现金流量在“系统参数〞中提供了对现金流量科目必需指定现金流量工程和附表工程的控制，假设在凭证中对现金流量科目必需指定现金流量和附表工程，那么必需选中这两个选项。此时，假设凭证中有现金流量科目没有指定现金流量工程或附表工程，凭证无法保管。在凭证中处置现金流量关键业务点关键业务点在这种处置方式中，在凭证录入时可以指定详细的现金流量工程。凭证录入时，系统会经过现金流量科目的设置来进展判别，提示用户进展现金流量工程的指定。对录入凭证人员的要求比较高，要求对现金流量的业务处置熟练，否那么凭证的录入速度大大降低；指定或修正现金流量不受凭证形状限制，即不论凭证是已审核，还是已过账，甚至是结账了，只需有足够的权限都可以指定或修正现金流量。在凭证中处置现金流量经过总账的T型账和附表工程编制现金流量表关键业务点报表查询凭证录入关键业务点科目设置数量金额核算报表查询凭证录入关键业务点科目设置——明细科目指定核算币别——上级科目均指定为核算一切币别外币业务－核算关键业务点外币业务-期末调汇本功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。系统执行此功能时，是根据在会计科目中的科目属性来进展的，只需在会计科目中设定为期末调汇的科目才会进展期末调汇处置。期末调汇可根据用户的需求分别生成汇兑收益凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证。关键业务点自动转账自动转账功能用于自动生成可按比例转出指定科目的“发生额〞、“余额〞、“最新发生额〞、“最新余额〞等项数值的会计业务。在“转入、转出方〞同时都存在许多明细科目的情况时，定义一条转入〔或转出〕分录后，单击“分录类推〞功能，那么自动生成其他分录。分录类推功能只类推一样级次的科目，定义生成凭证的机制凭证阐明，方便凭证查询。不同选项产生不同结果在总账参数设置中选择本年利润科目，本年利润科目只能选择一级科目。系统目前允许本年利润科目下挂核算工程也能进展自动结转损益，但要求本年利润下挂的核算工程属于或等于所对应的损益类科目下挂的核算工程关键业务点结转损益运用此功能将一切损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。在报表系统中，制造损益表时，有一类取数类型为，取损益表发生额〔其他的类型不再详细阐明〕，此时这种与损益表取数相关的取数类型，必需在总账中进展了相应的损益结转后才可以取数据，假设是手工进展的损益结转，那么无法取数这种取数类型的数据。假设在自动转账设置中，将类型设置为结转损益，在报表取与损益表相关的数据时也可以取数数据来，那么结转损益的结果是一样的，只是需求定义“损益结转〞的凭证模板。选择该选项，在结转损益时，按损益类科目的余额的相反方向结转，不选该选项，那么按损益类科目本身定义的余额方向的反方向进展结转。关键业务点结转损益必需在系统参数中选中<启用往来业务核销>这个选项，否那么“核销管理〞这个功能不可用在科目设置时必需选择<往来业务核算>这一个选项科目下必需下设至少一个核算工程类别，可以设置多个核算工程类别关键业务点往来业务系统初始化时，对于设有往来核算的会计科目〔带有核算工程的〕在录入期初余额时，需求录入业务编号，对于同一个核算工程，可以有多个不同业务编号的初始余额，系统自动算出同一个核算工程不同业务编号的合计数据，每个业务编号的数据都有一个业务发生时间。对于组合核算工程录入数据也是一样。在录入核算工程初始化资料时，相应业务编号的业务发生日期为业务发生的真实日期必需录入，否那么无法计算出正确的余额数据和账龄。往来业务初始化数据关键业务点往来业务核销管理在“往来业务核销〞界面上，是按照核算工程、业务编号、业务日期、凭证号的顺序来进展排序的；一样的业务编号在进展核销时，是以凭证字号的先后顺序来进展排序的。核销时，按业务日期的先后、凭证字号的先后顺序〔假设有期初期初余额，先核销期初余额〕进展核销。关键业务点核算工程组合表——定义核算工程组合方案核算工程组合最多可以组合两个核算工程，组合的称号可以按照组合的两个核算工程称号命名，便于记忆。——报表查询关键报表多栏帐关键报表结账反结账目录账套管理总账报表现金流量表应收〔应付〕提纲系统概述报表款式公式定义其他功能报表权限系统概述目前，报表系统能从总账系统、工资系统、固定资产系统、应收应付系统以及工业供需链、商业供需链以及人力资源、工程管理、会计中心中进展取数。具有以下特点：

多系统联用跨账套取数数据引入引出

函数设置多样公式设置简便，操作方便报表属性设置报表款式报表属性设置报表款式设置报表的页眉页角内容，及相关附注内容报表日期设置函数报表款式显示系统当前日期RPTDATE；当前期间最后一天RPTDATE；修正格式，取当前月份，如损益表表页管理在设置如资产负债表等月报表可运用多表页管理。可按月设置表页。表页汇总可实现全部或部分表页的简单汇总。一个报表不论有多少表页，只能有一套公式。运用多表页管理时，假设表页计算完成，建议锁定表页。报表款式单元属性设置报表款式为零不显示可直接在公式编辑栏录入公式，也可运用公式导游，留意录入公式后，一点要点击绿色对勾，否那么不会回填、保管。公式定义定义取数公式ACCT:科目取数函数——默许期间为当前会计期间——留意资产负债表年初数的取数方法REF_F:报表间取数函数ACCTEXT:科目按日取数函数公式定义常用取数公式公式取数参数只需设置ACCTEXT此类按日取数的公式时才有效。假设公式中也设置了开场、终了期间，那么以公式为准。公式定义批量填充其他功能其他功能舍位平衡在将报表进展外报时，根据统计的需求，报出金额的单位通常是万元，而在日常的业务处置中，金额普通都是元，所以需求有一个换算的处置过程。舍位平衡那么是用户处理这样需求。定义完舍位平衡公式后，再点击舍位平衡才是实现报表转换。如资产负债表中，资产总计=现金+银行存款+应收账款，平衡等式可设为现金=资产总计—银行存款—应收账款报表重算可对一切报表自在组合，建立多个报表重算方案。重算方案前请封锁方案包含的一切报表。假设报表是翻开的，不会即时更新重算结果，待下一次翻开报表才会更新其他功能报表权限在系统设置—>用户权限中进展设置目录账套管理总账报表现金流量表应收〔应付〕现金流量表是以现金的流入与流出及其净流量等情况，反映企业一定时期的运营活动、投资活动及筹资活动等产生的现金流量的报表。经过这张报表可以了解企业某一特定会计期间内有关现金流动的信息，以及这些现金来源于何处，又用于何处。经过将权责发生制根底下的净利润转换为收付实现制根底下的现金收入，反映现金的增减变动及流动情况，并以此阐明企业资产、负债、一切者权益变动对现金的影响，从现金的角度来阐明企业的财务情况，反映企业一定期间内的偿债才干、获利才干。根本概念1、现金：可立刻用于支付的货币。A、手中持有的现钞B、存入银行的存款C、银行汇票、银行本票、银行支票2、现金等价物：是指企业持有的期限短、流动强、易于转换为知金额、价值变动风险很小的投资。〔详细来说，普通是指企业拥有的原定期限等于或短于三个月的短期投资，可包括在证券市场上流通的短期债券投资等。〕根本概念运营活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量汇率变动产生的现金流量现金流量的内容直接法〔直接将权责发生制的业务转换为收付实现制〕

任务底稿法T形账户法(目前K3系统采用)间接法〔将净利润调理为运营活动现金流量〕现金流量的编制方法直接法-T形账户法的编制原理现金流量表的编制采用了拆分一切现金类科目凭证的方法，将一切的有现金类科目的凭证拆分(拆分规那么可以自定义)为一对一的关系，从现金类科目的T形账户中可按照核算工程、下级科目展开，可以查看一切的此类凭证，直接判别现金的流动所属的类别。在确定了现金流动所属的类别之后就可以产生报表。T型账户法“借方〞表示被拆分的凭证的借方有现金及现金等价物科目“贷方〞表示被拆分的凭证的贷方有现金及现金等价物科目“对方科目〞表示就上述两科目的对方科目而言的。“现金类〞表示上述“借方〞、“贷方〞现金及现金等价物科目的对方科目如仍是现金类科目，那么无需指定现金流量。如：企业从银行提取现金，是企业现金存放方式的转换。“非现金类〞表示上述“借方〞、“贷方〞现金及现金等价物科目的对方科目如是非现金类科目，那么必需指定现金流量。所以，T型账户左右两边的“现金类〞汇总金额应相等；T型账户左右两边的“非现金类〞汇总金额之差为现金及现金等价物净添加额。产品演示及讲解运营活动的现金流量=净利润-影响利润但不影响运营活动的现金流量的金额+不影响利润但影响运营活动现金流量的金额。〔注：1、T型账户中能否全部指定完主表工程，假设漏指，那么会导致续编附表不正确；2、请留意核对如下勾稽关系能否成立：附表中“一切科目金额合计〞栏＋报表“净利润〞栏=主表“运营活动产生现金净额〞栏，假设以上钩稽关系不成立，续编附表会出错。〕附表二的取数原理指定报表时间指定现金及现金等价物科目新建报表方案报表工程维护(指明细工程的添加、修正、删除)提取凭证〔系统自动〕T型账户〔进展主表工程指定〕附表二〔进展附表工程指定〕编制补充资料〔报表工程中录入锁定值〕报表输出现金流量表系统运用流程报表方案管理对同一个账套可以设置多个报表方案出不同的报表，如：可以按不同的币别设置方案，出外币的现金流量表。产品演示报表设置产品演示报表编制重新提取将覆盖原曾经做过的现金流量指定产品演示产品演示经过右键，选择相应的操作。产品演示产品演示选择要查询的报表期间，进展报表查询报表查询产品演示报表工程运用报表工程维护新增、修正、删除报表工程属性对于报表工程的属性既可以经过在Ｔ形账户中指定现金工程来确定，也可以由用户手工录入。选取某一个详细的报表工程，单击右键，在弹出的菜单中选择属性选项

特殊报表工程按给定比率进展现金流量的自动拆分关键业务点目录账套管理总账报表现金流量表应收〔应付〕现金管理系统总账系统应付系统采购系统应收系统销售发票应收票据采购发票采购发票、其它应收单核销凭证销售系统应收系统构造销售系统销售系统录入的销售发票传入应收款管理系统进展应收账款的核算。

采购系统采购系统录入的采购发票与应收款管理系统进展应收冲应付的核算。

应付系统应付系统录入的采购发票与其它应付单与应收款管理系统进展应收冲应付的核算。

总账系统应收款管理系统生成的往来款凭证传送到总账系统。

现金管理系统与应收款管理系统的应收票据进展相互传送。应收系统构造现金管理系统总账系统应收系统销售系统应付系统采购发票应付票据销售发票销售发票、其它应收单核销凭证采购系统应付系统构造应付系统构造采购系统采购系统录入的采购发票传入应付款管理系统进展应付账款的核算。

销售系统销售系统录入的销售发票与应付款管理系统进展应付冲应收的核算。

应收系统应收系统录入的采购发票与其它应收单与应付款管理系统进展应付冲应收的核算。

总账系统应付款管理系统生成的往来款凭证传送到总账系统。

现金管理系统与应付款管理系统的应付票据进展相互传送。系统设置根底资料录入初始余额录入收款单退款单销售发票应收票据其它应收单期末结账生成凭证总账系统核销初始设置日常处置期末处置报表坏账处置审核应收系统运用流程系统设置根底资料录入初始余额录入付款单退款单采购发票应付票据其它应付单期末结账生成凭证总账系统核销初始设置日常处置期末处置报表审核应付系统运用流程坏账处置坏账是指企业无法收回或收回的能够性极小的应收账款。由于发生坏账而产生的损失，称为坏账损失。坏账的核算方法普通有两种：直接转销法与备抵法。〔我国企业会计制度规定，企业只能采用备抵法核算坏账损失〕直接转销法：在实践发生坏账时，确认坏账损失，计入期间费用，同时注销该笔应收账款。备抵法：按期估计坏账损失，构成坏账预备，当某一应收账款全部或者部分被确以为坏账时，应根据其金额冲减坏账预备，同时转销相应的应收账款金额。关键业务点一其它应收单销售发票发生坏帐坏帐损失凭证处置坏帐损失初始化销售发票、应收单发生坏帐的销售发票发生坏帐的应收单期初坏帐已审核的收款单匹配坏帐收回坏帐收回坏账处置流程直接录入费用科目代码直接转销法产品演示录入坏账损失和坏账预备科目代码备抵法—余额百分比法选择估计坏账损失的方法设置相应的计提科目及计提比率产品演示坏账预备可以一年一次，也可以随时计提。坏账预备的计提方法也可以随时更改。系统根据设置的方法计提坏账预备，并产生相应的凭证。备抵法—余额百分比法---计提坏账预备×=+系统设置中坏账预备科目的余额〔仅包括已过账凭证〕一切已过账凭证的该科目相应方向的余额假设应计提坏账预备>本年坏账预备余额，那么补提金额为：应计提坏账预备－本年坏账预备余额产品演示备抵法—余额百分比法---坏账损失产品演示备抵法—余额百分比法---坏账损失产品演示备抵法—余额百分比法---坏账收回产品演示备抵法—余额百分比法---坏账收回产品演示核销管理主要是用来对往来账款进展各种方式的核销处置，虽然经过单据的录入可以及时得悉往来款的余额资料，如应收款汇总表，应收款明细表，但由于收款到账的时间差别性等特点，要正确计算账龄