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1固定资产管理Chapter102固定资产管理主要完成企业固定资产日常业务的核算和管理,固定资产管理操作流程。3第一节固定资产管理根底设置4一、固定资产管理初始化第一次进入固定资产系统时,需求进展固定资产初始化账套操作,在系统的导游下完成相关参数设置。1.商定及阐明。了解固定资产核算的根本规那么和要求,只需阅读即可。固定资产管理根底设置52.账套启用月份。该界面显示固定资产模块的启用日期,不能修正。固定资产管理根底设置63.折旧信息选择。设置账套能否需求计提折旧、主要折旧方法及折旧汇总分配周期等参数。固定资产管理根底设置74.编码方式选择。设置资产类别编码方式及固定资产编码方式。固定资产管理根底设置85.账务接口设置。设置与账务系统进展对账时需求的对账科目。固定资产管理根底设置96.账套参数汇总。固定资产管理根底设置10在选项对话框中进展补充参数设置二、固定资产选项设置固定资产管理根底设置111.设置部门对应折旧科目。在设置部门对应折旧科目后,当计提固定资产折旧时,系统将自动提取对应科目到凭证中,减少输入任务量。三、根底设置固定资产管理根底设置122.设置资产类别。固定资产的种类繁多,为了便于管理,必需对它们进展科学的分类。固定资产管理根底设置133.设置增减方式对应科目。在设置增减方式对应科目后,当固定资产发生添加或减少时,系统将自动提取对应科目填制记账凭证。固定资产管理根底设置144.固定资产卡片工程定义和卡片款式定义。固定资产管理根底设置14①卡片工程定义。15②卡片款式定义时选择以通用款式为根底建立新款式。固定资产管理根底设置16③将需求的工程参与卡片款式中,完成卡片款式定义。固定资产管理根底设置17四、原始卡片录入固定资产管理根底设置171.修正资产类别默许的卡片款式。182.输入固定资产卡片详细内容。固定资产管理根底设置19原始卡片录入固定资产管理根底设置203.经过“卡片管理〞功能对输入的固定资产卡片进展维护。固定资产管理根底设置21第二节固定资产管理日常业务221.资产添加资产添加是指购进或经过其他方式添加企业资产。该业务需求输入一张新的固定资产卡片,与固定资产原始卡片录入的处置类似。一、11月份业务固定资产管理日常事务232.资产评价①选择评价的工程。固定资产管理日常事务24②输入评价的工程值,在“评价后原值〞和“评价后累计折旧〞部分输入。固定资产管理日常事务25③完成资产评价业务固定资产管理日常事务263.计提折旧固定资产管理日常事务折旧清单27折旧分配表固定资产管理日常事务284.资产减少资产在运用过程中,由于各种缘由退出企业,此时要做资产减少处置。发生资产减少时需输入资产减少卡片并阐明减少缘由。只需当账套开场计提折旧后,才可以运用资产减少功能,否那么,减少资产只需经过删除卡片页完成。只需当月减少的资产才可以恢复。假设资产减少操作已制造凭证,那么必需删除凭证后才干恢复。只需卡片未被删除,就可以经过卡片管理中“已减少资产〞来查看减少的资产。固定资产管理日常事务29对于误减少的资产,可以经过卡片管理中的针对已减少资产的撤销减少功能来恢复。固定资产管理日常事务305.生成凭证固定资产系统和总账系统之间存在着数据的自动传输。这种传输是固定资产系统经过记账凭证向总账系统传送有关数据,如资产添加、减少、累计折旧调整以及折旧分配等记账凭证。制造记账凭证可以采取“立刻制单〞或“批量制单〞的方法实现。①选择需求制单的业务固定资产管理日常事务31②分别对需求制单的业务进展制单设置固定资产管理日常事务32③财务部购买磁带机业务生成的凭证固定资产管理日常事务33④对轿车进展资产评价业务生成的凭证固定资产管理日常事务34⑤计提本月折旧费用业务生成的凭证固定资产管理日常事务35⑥二车间毁损任务站业务生成的凭证固定资产管理日常事务36以上业务由系统自动生成的记账凭证被自动传送到总账系统,在总账系统中可以进展出纳签字、审核、记账等后续操作,但是在总账系统中不能进展修正、作废、冲销等操作,假设发现凭证有误,需求进展修正、作废、冲销等操作,可以经过固定资产系统中的凭证查询功能来完成。固定资产管理日常事务376.凭证查询各固定资产业务生成的凭证可以经过“凭证查询〞功能进展一致管理,完成编辑、删除、冲销等操作。固定资产管理日常事务387.期末处置固定资产管理日常事务39图月末结账信息提示固定资产管理日常事务401.添置配件添置配件是在原固定资产根底上为了加强固定资产功能,添加一些配件的业务。这类业务不属于添加一个新固定资产业务,因此在固定资产变动单中反映(如下图)。图添置配件业务二、12月份业务固定资产管理日常事务412.固定资产转移固定资产转移是将固定资产在企业各部门之间转移的业务。由于该业务发生以后会导致被转移的固定资产计提折旧情况发生变化,因此也需求在资产变动单中反映(如下图)。图固定资产转移业务固定资产管理日常事务423.计提减值预备固定资产发生损坏、技术陈旧或者其他经济缘由,导致其可收回金额低于其账面价值,这种情况称为固定资产减值。假设固定资产的可收回金额低于其账面价值,该当按可收回金额低于账面价值的差额计提减值预备,并计入当期损益。计提减值预备同样在固定资产变动单中反映(如下图)。图计提减值预备业务固定资产管理日常事务434.计提折旧(如下图)。图计提折旧业务固定资产管理日常事务445.批量制单①制单项选择择(如下图)。图制单项选择择固定资产管理日常事务45②制单设置—办公室的轿车添置新配件(如下图)。图制单设置(添置配件)固定资产管理日常事务46③制单设置——笔记本电脑计提减值预备(如下图)。图制单设置(计提减值预备)固定资产管理日常事务47④制单设置——计提本月折旧(如下图)。图制单设置(计提折旧)固定资产管理日常事务48⑤办公室的轿车添置新配件业务生成的凭证(如下图)。图添置配件业务凭证固定资产管理日常事务49⑥笔记本电脑计提减值预备业务生成的凭证(如下图)。图计提减值预备业务凭证固定资产管理日常事务50⑦计提本月折旧业务生成的凭证(如下图)。图计提折旧业务凭证固定资产管理日常事务5112月份月末对账、结账等操作同11月份。固定资产管理日常事务52三、反结账结账后当期数据不能修正。如有错误,必需修正,可经过系统提供的“恢复月末结账前形状〞功能反结账,再进展相应修正(如下图)。假设12月份曾经生成凭证,那么11月份固定资产无法反结账,反结账时将出现错误提示“本账套业务已生成了账务凭证,不能进展此项操作〞。假设要对11月份反结账,必需先删除12月份已生成凭证。并且由于本钱系统每月从本系统提取折旧费

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