社会保障概论-第五版-第4章-社会保障基金

社会保障概论目录第四章社会保障基金社会保障概论引言谁动了老百姓的奶酪？引言谁动了老百姓的奶酪？谁动了老百姓的奶酪？谁动了老百姓的奶酪？是谁最早发现上海社保基金黑洞？多米诺骨牌又是怎么一张张倒下的？雪球越滚越大，究竟牵涉了多少人？究竟是谁动了老百姓的奶酪？这一事件给社保基金管理以及社保改革带来了哪些警示？谁动了老百姓的奶酪？郎咸平,2003年世界最有影响力的经济学家2005年年底，他与上海一家电视台合作的一档财经脱口秀节目正在播出，这时,有人通过电视台公布的电子邮箱向他投诉。投诉内容涉及社保基金，矛头直指上海福禧投资控股及其董事长张荣坤的资金问题.接到投诉后，郎咸平随即着手开始调查，他组织了一个研究小组，重点从张荣坤着手，因为郎咸平当时有个疑问:为什么这个三十来岁的年轻人，会有这么多钱，这么快就这么富有？谁动了老百姓的奶酪？郎咸平,2003年世界最有影响力的经济学家2005年年底，他与上海一家电视台合作的一档财经脱口秀节目正在播出，这时,有人通过电视台公布的电子邮箱向他投诉。投诉内容涉及社保基金，矛头直指上海福禧投资控股及其董事长张荣坤的资金问题.接到投诉后，郎咸平随即着手开始调查，他组织了一个研究小组，重点从张荣坤着手，因为郎咸平当时有个疑问:为什么这个三十来岁的年轻人，会有这么多钱，这么快就这么富有？谁动了老百姓的奶酪？到了2006年1月，郎咸平准备透过上海这家电视台将调查到的情况加以公开披露，他想通过节目反复表示社保基金不能挪作他用。但这很快招致上海一些腐败势力的注意，节目马上遭到上海一些主要官员的责难和施压，到最后，节目还没有播出就被封杀了。当时上海官方下令关停，给了一个“莫须有〞的罪名:郎咸平的普通话不标准。电视台方面足足抵抗了一个月，最终扛不过上头的政治压力而作罢。这一档栏目也因为得罪上头势力而在2006年2月停播，节目组全部被解散。谁动了老百姓的奶酪？但郎咸平并没有接受这个“教训〞。2006年1月9日，第二届〔2005〕中国上市公司董事会金圆桌奖颁奖仪式在上海国际会议中心举行，郎咸平受邀出席并发表演讲。在会上，他又专门就社保资金入市问题以一种比较隐晦的方式阐述了观点——他反对社保资金进入股市，警告说由于中国缺少严厉的惩罚机制和信托责任，入市风险太大。郎咸平说，他说这番话是另有所指。2006年9月28日，郎咸平在深圳接受中国境内一家知名新闻周报的专访，这应该是他首次向国内媒体披露在上海被迫沉默的细节。但这家媒体没有将这次专访如期公开刊出，他们撤换了稿件。他到底在暗示些什么？又为什么会有这么多阻拦？这不能说的秘密到底是什么？谁动了老百姓的奶酪？谁动了老百姓的奶酪？祝均一:2006年7月17日，上海市劳动和社会保障局局长祝均一因涉嫌违规使用32亿元社保基金而落马.8月11日，在上海市第十二届人大常委会第２９次会议上，原上海市劳动和社会保障局局长祝均一辞去全国人大代表职务，并被免去劳动和社会保障局局长职务，原因是“涉嫌严重违反国家财经纪律、收受贿赂〞。这仅仅是一场官商勾结的精彩大戏的开场曲……第一张倒下的多米诺骨牌谁动了老百姓的奶酪？张荣坤之后，利用这笔违规社保基金迅速起家的民营企业家——福禧投资控股董事局主席张荣坤也被相关机构调查。现年38岁的张荣坤出生于江苏苏州，金融学硕士毕业，为福禧投资控股的董事局主席、第十届全国政协委员，之后，利用这笔违规社保基金迅速起家的民营企业家——福禧投资控股董事局主席张荣坤也被相关机构调查。现年38岁的张荣坤出生于江苏苏州，金融学硕士毕业，为福禧投资控股的董事局主席、第十届全国政协委员，同时也是上海市工商联副会长。2002年3月，张荣坤以32.07亿元收购“上海路桥开展〞99.35％的股权，获沪杭高速上海段30年的收费经营权。当时共有3家企业参与竞标，只有福禧是民企。而此时，福禧投资刚刚在上海注册成立，很多人没听说过张荣坤，但因此次收购，几乎在一夜间，使张荣坤三个字传遍了上海滩。事实上，沪杭高速是上海去杭州的主要道路，福禧借此进入了一个“自然垄断〞的领域。2003年至2004年，福禧投资先后收购苏嘉杭高速公路30年收费经营权的20％股权，至2005年6月底，张投资参与管理的公路里程已达200公里，在高速公路领域的投资超过100亿元，张荣坤被人称之为“公路大王〞；同时福禧投资还触及了金融保险业。2004年张荣坤进入机械制造行业，投资上海电气集团股份，拥有8.15％的股份，是上海电气的第二大股东。同时，张荣坤获得另一个身份：上海电气非执行董事。根据福禧投资的财务资料，对外总投资高达百亿，而福禧投资的主要资金来源之一是沸点投资。但是从福禧投资所做的审计报告来看，2003至2005年这三年里，沸点投资分别向福禧投资注入9.5亿元、20亿元和9亿元。但非常蹊跷的是，沸点投资并未因此获得更多的福禧投资股权，张荣坤的账目让一般人无法看懂。无论是介入高速公路还是首发非上市民企融资券，福禧投资总能捷足先登.一位知情人士透露，这依靠张荣坤背后强大的关系网……一夜暴富的神秘面纱被揭开谁动了老百姓的奶酪？韩国璋王成明:随后，上海电气副总韩国璋被双规，上海电气开始进入了此次反腐风暴的中心。有消息称，韩涉及的违规问题与上海电气的“阳光保障金〞方案有关。“虽然上气的阳光保障金在1000万元，但如果虚增人数，那么就有很大漏洞可以钻。上气阳光保障金财政补贴的主管政府部门是劳动保障局，韩国璋与祝均一私交甚好，有祝的撑腰，韩作起假来，底气十足，所以，韩被牵扯进祝均一一案是必然的。〞一位知情人士表示。作为福禧投资的董事长，张荣坤与上海电气的关系更是非同寻常。福禧投资控股持有上海电气8.15%股权。张荣坤和王成明关系也非同一般，2004年上海电气由王成明主持改制，同时接受了张荣坤的投资入股。对王成明而言，上海电气改制相关工作让他赢来了“让近65亿元国资一分钱不流失的情况下，最终还要引来100亿元的外来资金〞的美名。张荣坤民营资本的入股举动，帮助上海电气顺利完成了艰巨的国企改制任务，为此后上海电气赴港上市开辟了道路。而张对上海电气的投资，也让其在上海电气赴港上市后大为受益，上市后张荣坤持股比例稀释为8.15%，按照该公司早前2.7港元的股价计算，福禧投资所持股份的市值已超过25亿港元。然而，这还不是交易的全部，有消息称，在上海电气改制时期王成明私自将工业用地交给张荣坤，张以此为抵押向银行贷款，之后合伙将地卖给开发商，为个人牟取了巨额的利益。在这笔交易中，张荣坤和王成明有幕后交易，而给他们搭桥牵线的就是祝均一，当然少不了祝均一的好处。国企老总的资本运作谁动了老百姓的奶酪？8月24日︰宝山区区长秦裕涉嫌违纪受审查。9月24日︰上海市市长陈良宇严重违纪被立案检查。9月28日︰上海市委副秘书长孙路一被‘双规’。10月16日︰华安基金管理公司总经理韩方河被调查。10月19日︰国家统计局原局长邱晓华被查。10月24日︰上海国资委主任凌宝亨、副主任吴鸿玫被‘双规’…………谁是下一张倒下的多米诺骨牌?谁动了老百姓的奶酪？这起牵连甚广的重大腐败窝案、串案的黑幕正被层层揭开，其中的灰色资金链条也逐步清晰起来。这被老百姓视作“养命钱〞的社会保障基金被这些人肆意挥霍，他们必然要得到应有的惩罚……原来是他们动了老百姓的奶酪谁动了老百姓的奶酪？谁动了老百姓的奶酪？当前中国社保基金监管，一个重要的问题在于管理者与监督者合一，地方社保部门既当“运发动〞即基金营运，又当“裁判员〞即行政监督。这就给了〞暗箱操作〞很大的可乘之机.如何对待这块奶酪呢？第四章社会保障基金社会保障基金本章学习要点社会保障基金的投资4社会保障基金的筹集2社会保障基金的概念1社会保障基金的给付3社会保障基金的管理54.1社会保障基金概述4.1.1社会保障基金的界定及分类基金一般是指由产品分配形成的、具有特定用途的资金。社会保障基金是国家和社会从已有的社会财富中提存、积累并用以援助或补偿社会保障对象的资金，是社会保障制度得以确立并能够解决特定社会问题的物质根底。社会保障基金可以分为：1、社会救助基金2、社会保险基金3、社会福利基金4、军人保险基金5、储藏基金4.1社会保障基金概述4.1.2社会保障基金的性质社会保障基金是从国民收入的初次分配和再分配过程中形成的一种消费性社会后备基金。通过社会保障基金的筹集和给付可以发挥调节收入分配、缩小收入差距的重要作用，这成为社会保障基金运作的根本原那么之一。4.1社会保障基金概述全国社保基金理事会组织架构理事长投资决策委员会专家评审委员会风险管理委员会办公厅基金财务部投资部股权资产部法规及监管部信息研究部人事部理事会4.2社会保障基金的筹集4.2.1社会保障基金的来源社会保障基金筹集，是指由专职的社会保障机构按照法律规定的比例和计征对象征收社会保障费〔税〕的一种行为。1.政府财政支持2.雇主和个人缴费3.社会筹资4.其他渠道4.2社会保障基金的筹集社会保障基金的来源用人单位缴费受保人个人缴费财政拨款或补贴基金投资运营收入国有资产减持转让等发行政府永久性债券发行政府彩票开征特别税其他收入4.2社会保障基金的筹集4.2.2社会保障基金的筹措方式1.征税方式，征税方式是政府根据国家立法标准，运用行政权力采取税收形式强制筹措社会保险资金的一种筹资方式。2.收费方式，收费方式是指政府职能部门依据有关法律标准，强制向企业与劳动者征收并用于特定社会保障工程的筹资方式。它一般限于社会保险。3.强制储蓄方式，强制储蓄方式也称个人账户制，是指雇员和雇主按规定的缴费率将社会保险费存入为雇员设立的个人账户，需要时按规定从个人账户中支取的一种筹资模式。除了以上三种常见的方式外，社会保障的筹资实际上还有多种方式。4.3社会保障基金的给付4.3.1社会保障基金给付原那么确定社会保障待遇给付水平应遵循以下原那么：1，保障受保障者根本生活需要的原那么2，随物价变动调整待遇水平的原那么3，共享经济增长成果的原那么4.3社会保障基金的给付4.3.2社会保障基金给付方式社会保障基金的给付方式有很多，最根本的有三种，即货币支付、实物支付和效劳支付。社会保障基金根本上以货币形式筹集，同时货币作为一般等价物具有很大的灵活性和适应性，领取者有较大的自由支配空间，所以，社会保障基金的给付方式大局部采取货币形式。实物支付是指政府直接为社会成员提供特定物资的一种社会保障给付方式，这种给付方式在社会救助、社会福利与军人保障制度中都有不同程度的采用。效劳支付是指通过为所需要的社会成员提供效劳及效劳设施而实现保障目的的一种社会保障给付方式。4.3社会保障基金的给付4.3.3不同种类社会保障基金的给付1.社会救助待遇给付，社会救助给付是指社会成员在陷入生存危机或不能维持最低限度生活水平时，由国家和社会按照法定标准向其提供满足最低生活需求的物质帮助。2.社会保险待遇给付，社会保险是现代社会保障体系中最重要的子系统，它以现金给付为主，效劳支付为辅。3.社会福利待遇给付，在社会福利待遇的实现形式中，主要是提供设施和效劳，货币形式比较少见，只在社会福利体系中发挥辅助作用。4.4社会保障基金投资运营4.4.1社会保障基金投资运营的必要性社会保障基金投资运营的意义是多方面的：一方面，它有利于社会保障基金的保值增值。另一方面，它有利于减轻政府、企业和个人的负担。此外，社会保障基金投资运营，还可以促进社会经济的开展，因为社会保障基金投入社会再生产过程，并实现社会保障基金的增值，由此必然带来社会总产出的增长，从而起到加速经济开展的作用。4.4社会保障基金投资运营4.4.1社会保障基金投资运营风险和投资原那么1.社会保障基金投资运营风险〔1〕系统性风险指对基金而言是外部的、无法在组合投资中被分散的风险，是所有投资者要承担的、由市场共同性因素所影响的风险。系统性风险主要有政治风险、政策风险、利率风险、经济周期风险、购置力风险和市场缺陷风险。〔2〕非系统性风险指风险来源为非全局性、理论上可以通过基金管理者的操作进行防范、化解的具体风险。非系统性风险主要表现为投资工程风险、流动性风险和管理风险。4.4社会保障基金投资运营4.4.2社会保障基金投资运营风险和投资原那么2.社会保障基金投资原那么〔1〕平安性原那么〔2〕收益性原那么〔3〕分散化原那么〔4〕流动性原那么4.4社会保障基金投资运营4.4.3社会保障基金投资工具1.金融投资社会保障基金投资的金融投资工具包括储蓄存款、债券、公司股票、贷款、以资产为根底的证券和衍生证券等。

2.实业投资除了金融投资工具外，社会保障基金还可以进行实业投资。实业投资包括房地产、根底设施等不动产。4.4社会保障基金投资运营社会保障基金投资方向进入实业投资进入资本市场购买股票投资于符合政策导向的项目存入银行购买政府债券4.5社会保障基金管理体制4.5.1社会保障基金管理机构从纵向看，社会保障基金的管理机构可以按权限分为三个层次，即高层管理机构、中层管理机构和基层管理机构。从横向看，社会保障基金的管理机构可分为社会保障主管机构、社会保障经办机构、社会保障基金经营机构及社会保障监督机构。从管理的形式来看，社会保障基金的管理机构主要有两种形式，即政府部门直接管理的独立机构以及在政府监督之下的自治性的各种协会〔理事会或基金会〕和由受政府委托管理社会保险业务的工会组织。4.5社会保障基金管理体制4.5.2社会保障基金管理模式社会保障基金的管理模式可以分为政府集中型和私营竞争型两种。政府集中型管理模式是指由政府或政府委托的公共管理部门负责社会保障基金的管理。大多数兴旺国家、中国、印度、新加坡等均采用这种管理模式，其中以新加坡的中央公积金制度为典型代表。私营竞争型管理模式是指政府运用市场规那么，由私营的基金管理机构管理社会保障基金，政府的职责在于监督。这种模式的典型代表是智利。4.5社会保障基金管理体制4.5.3社会保障基金的监管社会保障基金的监管是指国家授权专门机构依法对社会保障基金的征缴、运营、发放等过程进行监督管理的过程，是社会保障基金管理过程中的重要一环，是确保基金平安并实现保值增值的必不可少的过程，也是各国社会保障改革过程中备受关注的热点问题。4.5社会保障基金管理体制4.5.3社会保障基金的监管在社会保障基金监管的开展过程中，形成了一系列的根本原那么，包括：〔1〕平安性原那么〔2〕法制化原那么〔3〕公正性原那么〔4〕独立性原那么〔5〕审慎性原那么〔6〕科学性原那么4.5社会保障基金管理体制4.5.3社会保障基金的监管无论采取何种管理机构、管理模式和监管方式，一个比较健全的管理体制应该具备以下特点：一是有一个统一的国家社会保障行政主管部门，或有一个或数个主管不同类型的社会保障工程的行政主管部门；二是社会保障主管部门与社会保障经办机构要严格分开，后者要接受前者的监督；三是制定完善和健全的法律法规体系，保障社会保障基金的运营平安，并实现基金的保值和增值。4.5社会保障基金管理体制社保基金何以不能自保？从制度设计来看，俗称“保命钱〞的社保基金征收和发放没有其他中间环节，却发生不少挤占挪用的案例。根据审计有以下几种类型。托管产生的挪用：东北某城市将社保基金托管在一家国有寿险公司。寿险公司却拿这个社保基金委托证券公司购置了约2000万元的国债，全部有去无回。另一个城市社保基金由市劳动保险公司管理，劳动保险公司先后从社保基金中挪用了约3000万元用来建劳动局培训大楼。这笔钱也一直没有收回。4.5社会保障基金管理体制社保基金何以不能自保？为国企改革买单：审计署审计公告中披露，一些企业因改制等原因，资金周转困难。地方政府出于稳定的考虑，向这些企业出借了社保基金。1994～1995年间，某市养老保险基金实行差额缴拨方式，该市有11户国有企业无力负担退体人员养老金差额局部，社保中心就借给这些企业几十万元的养老保险资金，用来垫付离退休职工退休金，至今未收回。工作人员监守自盗：宁夏回族自治区石嘴山市医保中心主任和财务科长采取截留银行承兑汇票的手法，将3190多万的医疗保险费转移到他们的亲戚、朋友名下。以上说明我国社保基金的监管根本上还处于一种粗放的、低级的部门规章标准调整阶段，缺乏应有的严格的法制调节制约。这种状况与现行社会保险基金平安运行的要求很不相适应。4.5社会保障基金管理体制社保基金何以不能自保？通过这个案例，你认为该如何解决类似的问题？

社会保障基金本章小结〔1〕社会保障基金是国家和社会从已有的社会财富中提存、积累并用以援助或补偿社会保障对象的资金，是社会保障制度得以确立并能够解决特定社会问题的物质根底，其性质属于从国民收入的初次分配和再分配过程中形成的一种消费性社会后备基金，是社会公共基金。社会保障基金的意义不仅在于支撑着整个社会保障制度，而且在于对收入分配进行有效调节，进而对社会经济的开展起协调作用。社会保障基金本章小结〔2〕社会保障基金筹集是指由专职的社会保障机构按照法律规定的比例和计征对象征收社会保障费〔税〕的一种行为，它关系到能否建立充足和稳定的社会保障基金的重大问题，是社会保障制度的核心内容和关键环节。世界各国的社会保障基金的来源并不完全相同。多数国家的社会保障基金由政府、