内部审计工作制度范本_第1页
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文档简介

第页共页内部审计工作制度范本第一章总则第一条为了规范和加强公司内部审计工作，提高审计质量和效益，根据《中华人民共和国会计法》和其他相关法律法规，制定本制度。第二条公司内部审计工作应遵循审计独立、客观、公正、保密的原则，依法依规开展工作。第三条内部审计工作的目标是评估和改进公司的内部控制体系，提供独立的、客观的、专业的审计意见和建议，为公司的决策提供参考依据，保护公司的利益。第四条内部审计工作主要职责包括但不限于：1.评估和监督公司的内部控制体系；2.提供独立的、专业的审计意见和建议；3.对重要业务环节进行风险评估和风险控制；4.发现并防范公司的内部舞弊行为；5.对公司财务报表进行审核；6.组织和开展特殊审计、项目审计等工作；7.协助公司各部门建立和完善内部控制机制。第二章内部审计组织第五条公司设立内部审计部门，负责公司的内部审计工作，直接向公司董事长汇报。第六条内部审计部门人员应具备相关专业背景和资格，且应具备一定的工作经验和独立行业意识。第七条公司董事会和高级管理人员应理解和支持内部审计工作，为内部审计部门提供必要的人力、物力和财力保障。第八条内部审计部门应予以必要的保密性，除非经公司董事会批准或法律法规规定，否则不得向任何人透露公司的商业秘密和内部控制信息。第三章内部审计工作程序第九条内部审计工作应遵循以下程序：1.编制年度审计计划：内部审计部门应根据公司的风险情况和内部控制需要，编制年度审计计划，并报公司董事会批准。2.开展审计工作：内部审计部门应按照审计计划，开展内部审计工作，包括整理和审核相关资料，进行面谈和调查，进行内部控制测试等。3.编制审计报告：内部审计部门应根据审计发现，编制审计报告并报公司董事会和高级管理人员审阅。4.报告跟进和反馈：公司董事会和高级管理人员应对内部审计报告给予必要的跟进和反馈，确保发现的问题得到解决。5.总结和改进：内部审计部门应根据每年的审计工作情况，及时总结经验教训，提出改进意见和措施，并报公司董事会备案。第四章内部审计工作的监督与评估第十条公司董事会应对内部审计工作进行定期监督和评估，确保内部审计工作的质量和效果。第十一条公司董事会应向外部机构定期公开内部审计工作情况，并接受外部机构的审计和评估。第十二条公司董事会应委托第三方机构对内部审计工作进行独立评估，评估结果作为改进内部审计工作的依据。第五章附则第十三条本制度由公司董事会负

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