银行营业网点非现场风险审计初探

书山有路勤为径，学海无涯苦作舟。书山有路勤为径，学海无涯苦作舟。第第页银行营业网点非现场风险审计初探孟浩

2021-3-716：25：51来源：《金融理论与实践》2021年第1期

摘要。由于商业银行基层营业网点面广点多，在实施内部审计中往往会顾此失彼，难以全控并掌握重点，而实践证明稍有疏漏就会放过风险。如何量化评估基层营业网点的风险，确定风险特征明显的机构，在审计实践中始终是一个难点。本文着重探讨在人员、时间均很紧张的情况下，通过利用审计工具和数据模型，围绕合规、安全、效益主旨选取考查要素，在到达审计现场之前用概率反映出风险情况，非现场量化评估基层营业网点会计业务风险状况。

关键词：银行营业网点，非现场，风险审计

在对商业银行基层营业网点内控审计模式中，一般需优先审计风险特征明显的机构对象，但如何评估量化风险，确定风险特征明显的机构，在银行内控审计实践中始终是一个难点。本文探讨在人员、时间均很紧张的情况下，利用审计工具和数据模型，围绕合规、安全、效益主旨选取抽样要素，通过其内在的关联系统计算，在到达审计现场之前用概率反映出风险情况，非现场量化评估基层营业网点会计业务风险状况，对进一步开展现场审计，有效进行审计监督有着较大的意义。

一、审计原理及模型

根据银行业务操作模式及特点，原则上，我们应关注各类基层营业网点会计结算主要风险的管理能力。特别是对操作风险和道德风险的控制情况，对管理人员履职情况及其合规管理能力进行评估。从管理特点、地域特点、业务特点等角度宏观考察，选择风险特征较明显的经营机构。如在业务发展过程中管理基础较薄弱的机构，业务指标考核或内控考核不理想的机构，在业务操作中违规现象较多的机构，活跃的专属经济区、远城区园区内设立的机构等。

根据内部控制审计原理及银行内部基层营业网点审计原则，我们可将银行基层营业网点风险量化为各种类别风险的累加：

银行营业网点风险＝控制风险＋操作风险＋道德风险（舞弊风险）

控制风险主要指控制环境方面的风险，主要包含。制度的制定执行情况、业务授权控制情况、人员构成情况、基层网点行长任职资格及考核情况、各类检查审计问题整改情况、地域特点、业务量大小及业务品种多寡情况、业务指标完成情况等等。

操作风险主要指业务操作过程中产生的风险，主要包含。业务操作中各种违规情况占比或百分比等。

道德风险主要指员工舞弊，虚假业绩等可能存在的风险，主要包含：各类业务指标完成过程中造假情况、挪用客户资金炒汇炒股情况等。

各类指标可依实际情况增减，评估银行基层营业网点风险大小，即可依据以上内容通过数据量化综合分析判断。

二、定量分析

根据分析的风险因素，我们尝试引入故障树分析方法和数学评价法对风险进行定量分析，确立营业网点风险系数，量化评估基层网点风险状况。

故障树分析法通过对环境、人为因素等可能造成风险的因素的分析，由总体至部分，按树状结构，逐层细化，画出风险因素的各种可能组合方式和其发生概率。故障树分析法首先以系统不希望发生的事件作为目标（称为顶事件），从顶事件逐级向下分析各自的直接原因事件（称为底事件），根据彼此间的逻辑关系连接上下事件，直至所要求的深度，得出分析结果。

故障树分析法可以用于风险的定性分析，也可以用于其定量分析。它主要用于大型复杂系统的可靠性及安全性分析，是复杂系统可靠性、安全性分析的一种有效的方法。

用故障树分析法进行风险的定量评价时，首先是求解出“底事件”的发生概率，然后通过逻辑关系最终得到“顶事件”，即所分析的风险事件的发生概率。

根据故障树分析方法原理，选取反映网点风险情况的多个指标作为底事件，建立指标集。如以上所包含的各风险点，根据各风险点分别建表。

（一）建控制风险情况表

根据被审计行提供的相关材料提取各风险因素，对各风险因素分别建表，组成“底事件”考察表。

对控制风险包含对象各因素情况进行评价，依据模糊数据理论，确立各种指数。做的越好风险系数越小，设指数v＝{好，较好，一般，较差，差}.其相对应的分值为：v＝{0.10.30.50.70.9}。

如首先建立各类检查审计问题整改情况表，依据发现问题整改情况和搜索又发现同样问题的情况进行评价，按整改情况好坏对应填入相应指数。其次建立基层网点行长任职资格考察表，可按工作时间、职称、资格证书情况取其值，符合要求的取值0.9，计算任职资格风险度（任职资格风险度＝1-（岗位指数＋资格证书指数＋职称指数）/3）。最后建立基层网点行长考核情况表，可按审查行对基层网点行长考核名次取相应数值，排名越靠前，风险系数越小（设a＝排名指数，b＝排名，a＝b/Σb，且Σa＝1）。

同理建立其他表，根据实际情况和对风险的影响程度，选择建立“底事件”表的数量，导入控制风险情况表，依据各指数，确立控制风险系数。控制风险系数＝（（指标1＋指标2＋指标3）/3）*权重值

每个机构网点因业务量的大小、业务品种完整程度不同，对目标的影响程度不同，因此有必要对每一个机构网点赋予一定的权重，对重要机构网点赋以较大权重，以使评价更为客观。如对于业务量大且存在授信业务、保证金业务、银承业务等重要业务的机构网点，赋以较大权重建立控制风险情况表（如表1）。（设权重值＝{业务量小且业务品种单一，业务量较小且业务品种较单一，业务量较大且业务品种较单一，业务量较大且业务品种较全，业务量大且业务品种全}.其相对应的分值为：v＝{0.10.30.50.70.9}）。

（二）建操作风险情况表

通过审计工具，搜索提取出基层营业机构违规操作情况，统计各网点违规操作在全行占比（违规占比可考察各网点违规的严重程度，以此判断风险大小。占比＝某业务网点违规数/某业务全行违规总数），如：开户未收费网点占比、非理财客户当日挂失补卡网点占比、未验印记账网点占比、挂账超过三天情况网点占比等。

根据确认的违规操作情况和违规操作风险程度，选择操作风险表构成要素数量，将各要素占比情况导入操作风险情况表，计算出操作风险系数（如表2，操作风险系数＝（占比1＋占比2＋占比3）/3）。

（三）建立道德风险情况表

通过审计工具，根据数据搜索确定违规事项的多少，如月底售汇月初结汇、汇票未用退回隐匿存款等。建立机构网点业务指标虚假情况表，得出虚假系数。搜索员工违规情况，如挪用客户资金炒汇炒股情况；与客户资金存在往来情况等，建立员工违规交易情况表，得出违规系数。（存在违规情况则为0.9，不存在则为0，虚假系数或违规系数＝（违规情况1＋违规情况2）/2）

根据确认的违规操作情况选择道德风险情况表构成要素数量，将各要素评价系数导入道德风险情况表，计算出道德风险系数（如表3，道德风险系数＝（虚假系数＋违规系数）/2，0≤道德风险系数≤1）。

（四）建“顶事件”总表：银行营业网点风险情况表

通过量化公式。银行营业网点风险＝控制风险＋操作风险＋道德风险。计算营业网点风险系数（银行营业网点风险系数＝控制风险系数＋操作风险系数＋道德风险系数），建立银行营业网点风险情况表（如表4）。根据银行营业网点风险系数排序（系数大风险高），为审计判断作依据。

通过以上步骤，累加提取的概率系数，即是反映基层营业网点风险的系数，主要用于非现场对基层营业网点会计业务风险状况进行一般性评估排序。

系数越大，反映出风险情况越多，控制防范情况越差，能为进一步现场检查提供依据，提高检查效率，对准确定位检查方向，降低审计风险，节省现场检查的时间及成本有着较大意义。但此种检查方法模式，是基于非现场收集或提取的数据搜索而来，未进行现场核实，因此不能直接作为证据材料。而且对于非现场数据搜索未能发现的特殊情况及风险，则并不能够反映出来。本文仅在此探讨风险导向审计中非现场量化评估风险的模式，仅供参考。此模式可利用计算机编程，仅需导入数据即可得出结论。

三、审计方式应用及延伸

营业网点风险系数能将基层营业网点会计业务风险状况量化反映出来，为进一步现场审计做数据参考。其中的一个违规占比数据，根据分析操作风险违规操作占比情况，可进一步了解基层营业网点业务违规操作分布情况，对违规操作现象较多且集中的营业网点，可重点关注，与管理机构及时沟通，探讨原因，延伸检查营业网点管理控制情况及基层网点行长履职情况，为基层网点行长履职审计提供帮助。同理，根据以上模式，可变更“底事件”各要素内容，量化评估个金、授信等其他条线风险状况，为综合评估被审计行风险状况提供帮助。

第二篇：银行营业网点培训银行营业网点管理培训

培训时间：1天

培训对象：银行部门管理者培训目标：

1、了解团队管理水平

2、提升营业网点现场管理和布局规划技能

4、了解网点核心职能和零售银行发展趋势

培训内容：

一、银行网点的现状与发展

1、银行业的现在与未来

3、零售银行业务带来机遇和挑战

4、国内银行网点的现状

5、营业网点的新变化

6、国内银行网点的发展趋势

二、网点管理角色定位

1、现时代的网点管理人员

2、优秀管理者的角色

3、以专家的形象出现在客户面前

1、网点环境设施声、光、色管理

2、网点员工服务规范管理

3、网点员工服务意识管理

4、信息收集现场管理

5、客户情绪管理技巧

四、网点员工管理技巧

1、现场管理者（网点）的自我认知

2、一流现场的构成要素

3、现场管理者角色、职责与素质要求

5、网点现场管理需遵守的准则

五、管理技能——有效沟通

1、沟通不畅的原因

2、有效表达与有效聆听的技巧

、有效沟通的步骤

4、如何与上级、同级、下级交流

六、管理技能——时间管理

1、重新审视时间

2、个人时间管理现状

4、效率与效能

七、管理技能——员工管理与员工激励

1、员工管理的真谛

3、员工管理概述

4、你是教练

5、问题员工管理

6、激励对象、激励能力、激励方法

八、管理技能——目标与计划管理

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2、目标管理的方法与技能

3、计划的程序及方法

1）计划程序

2）制定计划

3）制定计划的基本步骤……

九、银行营业网点管理培训总结

第三篇：银行基层营业网点风险防范对策银行基层营业网点风险防范对策

当前，随着银行各项业务的发展，案件及各类违规行为呈上升趋势，各类风险控制已成为紧迫而又繁重的工作任务。从发案和违规情况看，基层营业网点及负责人发案率、违规率较高，这些问题如不引起高度重视，必然会影响银行各项业务的健康发展。因此，必须加强对基层营业网点及负责人风险控制的管理，强化风险监控和案件预警机制，这是当前银行防范案件的重要课题，也是防范和化解金融风险的重要手段。

1.增强依法合规经营意识，提高风险防范能力。一是基层营业网点要端正经营指导思想，始终坚持发展业务与防范风险同步，不断增强依法合规经营意识，实现经营业务的良性发展。二是要增强全体员工依法合规办理业务的意识。要教育全体员工必须把落实和执行制度放在首位，严格按照规定的办法、程序、要求、手续去办理业务。三是作为基层营业网点负责人，更应该从合规经营、防范风险的角度出发，切实把合规经营的落实、风险防范贯穿于全部工作的始终。

2.进一步强化风险教育，提高员工的防范意识和自我保护意识。一是基层营业网点要经常开展各种形式的风险教育活动。要通过定期进行法制宣传学习，树立典型，总结推介经验，开展“以案说法”教育，增强员工队伍的法纪观念。二是要结合本单位实际，建立和完善政治学习制度，经常组织员工开展政治学习，自觉抵制各种消极因素和腐败思想的侵蚀。三是上级行要针对基层营业网点负责人中的思想问题开展思想政治工作，要多深入基层，及时了解掌握他们的动态和思想苗头，实施有针对性的管理和风险防范教育。

3.加大对新业务的培训力度，防范业务风险。一是面对日新月异的科学技术和瞬息万变的金融市场，要加强对前台一线人员新业务的培训，使其熟悉岗位要求和相关的规章制度，把规章制度要求落到实处。二是要加强对后台监督和检查人员的培训，努力提高检查人员的业务水平和善于发现问题的能力。三是对全体员工要进行多岗培训，鼓励员工一人多证，以适应新业务发展的需要和不同业务岗位的需要。

4.建立基层营业网点的预警系统。一是违规操作报警。内部各类业务人员和管理人员未按规定进行操作时，由计算机系统自动报警。二是潜在风险报警。在正常业务处理过程中，一些现象可能会导致潜在风险。如在日常操作中出现内部往来账户金额核对不平、网点日终轧账账务不平等现象时可报警。三是事故苗头报警。柜员在对一些业务的处理过程中，由于一些客观因素很可能会引发事故。如柜台发现持虚假或作废存款凭证支取存款等现象可报警。

5.完善基层营业网点激励机制。一是建立和完善基层机构的激励机制。通过进一步完善绩效考评与激励机制，建立经营者与经营成果挂钩，员工收入与工作业绩挂钩的收入分配制度，使经营者和员工的收入随着工作业绩的提高而保持稳定增长。二是对基层营业网点制订等级评价制度。设置统

一、合理的考核项目，量化考核指标，制订操作性和客观性较强的考核体系。三是对所、柜等级化管理要经常化、制度化。

6.加强技术防范，提高防范风险的科技含量。一是要增加技防投入，应逐步增加对先进的票据、身份证件鉴伪设备和支付密码系统、电子验印系统的投入，防范外部欺诈风险；二是针对往来类业务的内部风险，优化核算系统内控功能，实现自动勾对系统内往来、内部往来账务，从完善计算机程序方面控制资金往来类、重要空白凭证管理业务风险。三是进一步加大基础设施建设的投入，如个别基层营业网点在安全保卫方面还存在许多薄弱环节需加大投入进行改善。

7.加强和完善对基层营业网点负责人权力运用情况的监督和制约。一是完善考核。在对基层营业网点负责人进行考核的过程中要实行真实的民主评议，通过职工的评议来考察和监督负责人的表现。二是完善监督制度。要进一步加强对基层营业网点负责人的民主管理和群众监督，包括重大事项、决定，涉及职工切身利益的敏感问题要提交职代会讨论。三是坚持谈话提醒制度。各级管理部门要定期对所属基层营业网

点负责人进行谈话，并提出要求。四是加强对基层营业网点负责人的选拔。在选拔任用基层网点负责人时，应更多地重视对其思想品德、业务能力及独立处理问题的能力的考察。总之，如何加强对基层营业网点风险点的防范，在全行系统强化防范制约机制、拓宽防范领域和抓好源头预防是一个系统工程，还需要在今后的工作中，不断地充实和完善

第四篇：银行营业网点年终总结xx银行xx营业部2021年工作总结

2021年对xx市营业部来讲，是辛勤耕耘的一年，是适应变革的一年，是开拓创新的一年，也是理清思路、加快发展的一年。在全体员工的共同努力下，xx市营业部坚持年初制订的工作思路，克服重重困难，团结一致，勇于开拓，在坚持规范经营、防范风险的前提下，以发展为主线，以利润为目标，以高品质、专业化服务为手段，积极扩展市尝创新产品、培育客户，实现了各项业务的全面、快速增长。

一、业务指完成情况

1，各项存款增势稳健

2021年，营业部人民币对公存款、人民币储蓄存款年均余额增量、人民币对公存款平均余额增量、人民币储蓄存款平均余额增量均完成了分行下发的任务，其中人民币储蓄存款年均余额增量达到xx万元；对公储蓄存款年均余额增量达到xx万元；国际业务结算量达到xx万元。

2，业务拓展稳步上升

2021年，我行对公有效户净增xx户，xx达标客户净增xx户，xx达标客户净增xx户，较好地拓展了中高端客户的市场，新增了一大批有潜力的客户，为交行的未来发展奠定了基础。

3，中间业务势头强劲

个金条线中间业务净收入达到xx万元，完成了年初分行下达的任务。

4，电子银行迅速普及2021年xx客户网银动户覆盖率达xx，对公有效客户网银动户覆盖率达xx，xx客户网银动户覆盖率达xx，手机银行客户新增数达xx户，手机银行注册用户动户数xx户，并由此获得xx分行2021年电银业务二级支行优胜奖第四名。

5，代理业务发展迅猛

2021年保险销量xx万，贵金属销量xx万，贵金属销量xx万，全部完成了年初的任务。

6，卡市场逐步成熟

今年共计营销信用卡596张。在以信用卡为载体营销客户，拓展业务方面，我们已经培育出一个相对成熟的市场。据统计我行利用卡结算、卡储蓄、卡消费的客户越来越多，并已成为我行中间业务的主要创收手段，取得以上经营成果，已实属不易。

二、主要工作回顾

1、围绕增强价值创造能力，提高经营水平

在2021年的工作中，xx市营业部始终坚持以提高价值创造能力为目标，以增加收入、创造效益为工作成效的评价依据，对每一项产品、每一个客户进行认真地梳理，挖掘潜力客户和潜力产品，合理调配人员，达到提高经营水平的目的。2021年，实体经济整体运行不景气，央行在两度降息同时首次放宽了利率的浮动区间，中小银行纷纷将存款利率调整上限进行升息揽存，金融脱媒日趋明显，直接融资发展迅速，这些都给银行业存款的组织带来了新的挑战和困难。针对不利局面，我行及时调整思路，在随后的工作中以“双过半”、“3000工程”、“圆满收官”等阶段性综合劳动竞赛为抓手，顺应“长计划，短安排”的推进要求，制定存款节点考核办法，并根据距离目标的差距等具体情况，适时调整节点周期，以“接力棒”的模式进行过程管理。在今年的业务发展中，我行将对公客户进行了细分，有信贷业务的客户和存款余额较大的客户由客户经理进行维护，小额客户由前台通过优质服务进行维护，要求每天专人统计余额变动，大额进出情况，并调查分析原因，提出有针对性的为客户提供量身定体的服务方法。初步形成多层次的营销网，如前台柜员通过余额大小或者大额进出筛选出潜力客户推荐给客户经理，在多方共同合作努力下，xx市营业部荣获xx市分行2021年度八佳个金优秀支行本部序列第一名，在“开门红”劳动竞赛中获“二级支行储蓄存款贡献奖”。

2、从严把握营运质量，防范资金风险

今年，员工业务水平参差不齐新老交错等情况，我行从严把关，要求员工提高会计营运质量，积极防范资金风险。今年，我行加大了培养优秀人才的力度，把内容繁多的学习培训多层次分布在立体培训网中，让全行员工得到良好的教育，成为适应建行改造和社会竞争的所需人才，通过强化培训、一对一老带新等方式，迅速提高业务水平，使员工的业务水平在短时间内达到了迅速的提升，对会计主管的工作给予有力的支持。同时，在人员相对紧张的情况下，我网点通过人员调动，引进了xx市分行的优秀人才，并在网点日常业务办理中树立模范，规范大家的业务操作流程，使我行的营运质量有了较大的提高。在大家的共同努力下，xx市营业部荣获2021年度xx分行基层机构营运综合考评优胜单位。

3、以服务提升为目标，规范管理，打造形象树品牌

营业部要求员工在日常工作中不仅要规范服务，而且要不断提高自身业务技能水平，更好更快地为客户提供服务办理业务。利用每周例会，带领大家集中学习文明优质服务方面的规章制度，使规章制度深入人心。通过学习剖析被投诉与被表彰正反两方面案例，使员工能够在学习经验上有标杆，吸取教训上有对象。在实际工作中，把服务工作融入到为客户周到细致的业务指导中，让员工能够更好的体会到客户的需求，从而指导我们加强提高自己的服务工作。例如对公业务，无论从开户、送单、开票、对帐、咨询，都能做到随喊随到，有问必答，来则即办，办则能成。对私业务则不厌其烦地向客户宣传我们的理财政策，理解他们的顾虑。

2021年，我行还把电子银行渠道建设提升至机构战略转型的高度加以推进，通过加快自助银行等电子渠道建设步伐，实现电子渠道和人工网点协调发展的良好局面，为各项业务发展提供强有力支持。

在改善网点硬件设施的同时，我行强化服务立行意识，加强服务质量管理。先后两次召开全行服务大会，就全年服务工作目标、措施、考核奖惩进行深入宣讲。邀请外部培训机构专家开展服务规范礼仪及员工服务管理的培训。加大检查频率和力度，对网点所有人员服务情况进行监控检查与互评，调整第三方咨询公司开展服务暗访工作，提升服务评价与考核的科学化水平。我行持续的服务质量管理工作为赢得市场口碑奠定了良好的基础。在xx市市银行业协会组织的“文明规范服务示范单位”检查评比中，xx市营业部入围了省级“文明规范服务示范单位，并获得荣获省分行“2021年度优质服务示范网点”称号

4、把安全防范溶入日常管理，防微杜渐，继续创造安全无事故

安全是各项业务发展的基础，是第一要事。对外我行密切关注社会形式，严防不法分子的侵害。从早接款晚送款，到出入通勤门，我行都制订了严格的规章制度，并督促每一个员工遵照执行。做到人人熟悉防抢预案，定期演习。对内签订职工联保责任书，员工思想动态调查报告，违规违纪现象，，有力保证了我行业务发展。

三、存在的问题

1、营销信息捕捉不够敏锐，与发改委、经信委以及工商局等政府相关经济管理部门对接不够，对当地重点项目的营销、跟踪以及推进存在不足。

2、客户经理队伍有待于加大。现有客户经理对于庞大的客户群来说显得人手不足，xx市营业部现有理财经理三茗，其中沃德经理一名，而每人分摊到的客户数量就有几百位，难免在工作上顾此失彼，力不从心。

3、对公、对私业务发展措施落实不到位，需要树立全员营销理念，以推动业务快速发展。

4、网银、电话银行签约推广力度有待加强，高峰期柜面客户排队的压力