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文档简介

监盘人责任与方法小无名,aclicktounlimitedpossibilitiesYOURLOGO时间：20XX-XX-XX汇报人：小无名目录01监盘人责任02监盘方法监盘人责任PART1确保审计证据的充分性和适当性添加标题添加标题添加标题添加标题监盘人应关注审计证据的适当性，即确保证据的相关性和可靠性监盘人应确保审计证据的充分性，即获取足够的证据以支持审计结论在监盘过程中，监盘人应保持职业怀疑态度，对异常情况保持警觉监盘人应定期对审计证据进行复核，以确保其充分性和适当性确认资产的存在性和完整性监盘人需要实地查看企业的各项资产，确保资产实际存在并且没有缺失。监盘人需要核对资产的数量和价值，确保账面记录与实际情况相符。监盘人需要关注资产的状况和质量，确保资产没有受到损害或贬值。监盘人需要与其他相关人员沟通，确保资产的存在性和完整性得到全面反映。评估内部控制的有效性监盘人应评估被审计单位的内部控制制度是否完善并得到执行监盘人应关注被审计单位内部控制的关键环节和风险点监盘人应对内部控制的有效性进行测试和评价监盘人应将评估结果作为确定审计重点和审计程序的依据发现和报告重大错报和舞弊行为监盘人有责任及时发现和报告重大错报和舞弊行为监盘人应保持独立性和客观性，不受任何利益或压力的影响监盘人应与审计师密切合作，共同发现和解决潜在的错报和舞弊问题监盘人应具备专业知识和技能，以便准确判断和发现错报和舞弊监盘方法PART2现场监盘监盘前的准备工作：了解被监盘单位的基本情况、确定监盘范围和时间等监盘过程中的注意事项：保持独立性、关注异常情况、合理利用专家工作等监盘结束后的工作：撰写监盘报告、整理监盘资料等监盘方法的改进与创新：结合实际情况，不断优化和改进监盘方法，提高监盘效果非现场监盘定义：非现场监盘是指通过远程技术手段对被监管对象进行实时监控和数据采集优势：可以降低监管成本，提高监管效率，及时发现和防范风险适用范围：适用于对各类金融机构、证券公司、基金公司等被监管对象的业务活动进行实时监控注意事项：需要确保数据真实、准确、完整，防止数据篡改和非法交易的发生利用专家工作监盘人应具备相关领域的专业知识，以便更好地理解和评估被审计单位的情况。在监盘过程中，监盘人可以利用专家的工作，获取更深入、更专业的审计证据。监盘人应保持独立性，避免与被审计单位或专家产生利益冲突。监盘人应充分了解专家的资格、经验和专业领域，以确保其工作的可靠性和准确性。对审计证据进行抽样方法：随机抽样、系统抽样、分层抽样等。注意事项：确保样本的代表性、避免主观偏见、充分考虑样本规模和审计风险。定义：从总体中选取一部分样本进行审查，以评估总体的特征。目的：通过对样本的审查

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