一级造价工程师《管理》考试考点梳理全套

一级造价工程师《管理》考试考点梳理全套第一章工程造价管理及其基本制度(7-8分)第一节工程造价的基本内容(1分)(一)工程造价的含义(二)工程计价的特征二、工程造价相关概念(重点)(一)静态投资与动态投资静态投资其他费、基本预备费(13)、因投资(二)建设项目总投资与固定资产投资资两部分(11.15);非生产性建设项目总投资只包括固定资产第二节工程造价管理的组织和内容(1分)(二)建设工程全面造价管理(重点)造价管理成后的日常使用成本之和(12),包括了策划决策、建价管理立统一关系(11)。价管理▲(二)工程造价管理的基本原则1.以设计阶段为重点的全过程造价管理。(11、12)工程造价控制的关键在于前期决策和设计阶段。决策完成后控制工程造价的关键就在于设计。(14)第四节工程造价咨询管理制度(2分)▲(一)资质等级标准(必考)(11.13、15、14、16、17)第五节国内外工程造价管理发展(0-1分)(二)多渠道的工程造价信息波特兰水泥、木材、普通劳动力四个指数加权组成；(11.16)ENR指数资料来源于20个美国城市和2个加拿大城市(12)。价指数(18)(四)通用的合同文本英国：JCT、ACA(咨询顾问建筑师协会)合同体系、ICE(土体系之一，主要用于房屋建筑工程(14)。美国：AIA,其核心是"通用条件"(17)。不同的计价方AIA人之间的合同文件(13);B的顾问之间的合同文件，F系列用于财务管理表格(17)。第二章相关法律法规(12-14分)第一节建筑法及其相关条例(5分)一、建筑法(一)建筑许可(14)(必考)(1)建筑工程开工前，建设单位应当按照国家有关规定向▲(2)申请领取施工许可证，应当具备如下条件：(18)(3)许可时限(重点)(必考)许可证有效期建设单位自申领之日起3个月内开工，可延期2次，每次≤3个月(16)中止施工建设单位自中止施工之日起1个月内向发证机关报告，并做好维护工作(15、17)恢复施工先向发证机关报告，中止满1年恢复施工前，建(一)建设单位的质量责任和义务施工(1)在领取施工许可证或者开工报告前，应当按照国家验收(1)完成建设工程设计和合同约定的各项内容；(2)有完整的技术档案和施工管理资料；(3)有工程使用的主要建筑材料、建筑构配件和设(4)有勘察、设计、施工、工程监理等单位分别签(5)有施工单位签署的工程保修书。(一)建设单位的安全责任理开工报告的，自开工报告批准之日起15日内(13),将安全4.在拆除工程施工15日前，报送资料至工程所在地县级以▲(三)施工单位的安全责任程的专项施工方案(15),施工单位还应当组织专家进行论证、8.施工机具设备安全管理(13)(2)施工单位应当自施工起重机械和整体提升脚手架、模板等自升式架设设施验收合格之日起30日内，向建设行政主管第二节招标投标法及其实施条例(3分)(1)招投标中的时间规定发售资格预审文件≥5天招标文件≥5天提交投标文件(投标截止时间)天修改(澄招标文件投标截止时间前≥15天异议资格预审文件提交资格预审申请文件截止时招标文件投标截止时间≥10天评标结果中标候选人公示期间收到异议3日内答复，答复前开标开标现场当场提出开标异议答复当场答复其他中标公示收到评标报告3日内，公示期天天向招标办报告时间确定中标人之日起≤15天在第二阶段提出。(17)投标保证金不得超过招标项目估算价的2%.(13、17)投标保证金有效期应当与投标有效期一致(17)。(2)有下列情形之一的，视为投标人相互串通投标(15):(一个人的安排)1)不同投标人的投标文件由同一单位或者个人编制；2)不同投标人委托同一单位或者个人办理投标事宜；3)不同投标人的投标文件载明的项目管理成员为同一人；4)不同投标人的投标文件异常一致或者投标报价呈规律性差异；5)不同投标人的投标文件相互混装；拒收(当场就能发现)重大偏差)澄清、说明(细微偏地点协议明显的文字错误预审同一投标人提交两个以上投标文件或报价(招标文件要求的除外)投标报价低于成本价或高于最高限价未对招标文件作出实质性响应贿等违法行为日起3日内公示中标候选人，公示期不得少于3日。第三节政府采购法及其实施条例(1分)(二)政府采购方式1)竞争性谈判：符合下列情形之一的货物或服务，可采用(1)招标后没有供应商投标或没有合格标的或重新招标未序序要约(3)采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；(4)不能事先计算出价格总额的。第四节合同法及价格法(4-5分)一、合同法(一)合同的订立(重点)合同订立(1)订立合同需要经过要约和承诺两个阶段(注：没有要约邀请)(不是合同成立过程中的必经过程)。如寄送的价目要约的撤回和撤销：(1)撤回要约的通知应当在要(要约未生效);要约的失效(16单)承诺合同的成立承诺生效时合同成立。(16单)缔约过失责任损失的，应当承担损害赔偿责任：(1)假借订立合同，恶意进行磋商；(2)故意隐瞒与订立合同有关的重要事实或者提供虚假情况；(3)有其他违背诚实信用原则的▲(二)合同的效力(18)力类型具体事由效力认有效期1个月)(无交易资格)特殊情况①纯获利益合同(接受奖励、赠与等)②与限制民事行为力1.经被代理人追认(追认有效期1个月)有效)3.超越权限订立的合同(除相对人知道或应当知道)无权处分无权处分他人财产的合同一般为无效合同，但经权利人追认或订立合同后同(违法)(12)恶意串通，利益；③以社会公共利益；⑤违法法规免责条款财产损失的无效合同与被撤销合律后果财财产处理有效偿合同(违①重大误解②显失公平④趁人之危撤销权撤销事由之日起1年内没销权▲(三)合同的履行般原因法定价履行；依法执行政府定价(指导价)的，按规定履行(14、16)③地点不明履行特殊原则价格调整)新价(17)惩罚原则二、价格法或政府定价(15):第三章工程项目管理(22-24分)第一节工程项目管理概述(4分)▲(一)工程项目的组成(11、12、13)(必考)(子分程分项工程(二)决策阶段的工作内容(18)(必考)项目投资决策管理制度资项目报告，除特殊情况外不再审批开工报告(17),同时严格审批其初步设计和概算；(16单)②对于采用投资补助、转贷和贷款贴息方式的政府投资项目，只审批资金申请报告(15)。③一般都要经过评估论证，特别重大的项目还应实行实行专家评议制度(12、15、16、17)。④国家将逐步实行政府投资项目公示制度，非政府投资项目1)核准制。仅需向政府提交项目申请报告，不再经过批准项目建议书、可行性研究报告和2)备案制。除另有规定外，由企业按照属三、工程项目管理的类型、任务及相关制度(18)(二)工程项目管理的相关制度1.项目法人责任制(必考)(1)项目法人的设立立项目法人(10)。▲(2)项目董事会的职权(对外)(12.15.18)第二节工程项目组织(3分)(二)工程代建制▲二、工程项目发承包模式(重点)模式概念与应用环境特点分包模式模式(设计-采购-施DB建造)、DBO模式(设计-建造-运营);交1)有利于项目的组织管理。合2)有利于控制工程造价。业3)有利于控制工程质量。4)有利于缩短建设工期。5)对建设单位而言，选择总6)对总承包商而言，责任重、式(1)有利于建设单位择优选择(2)有利于控制工程质量。(3)有利于缩短建设工期。(4)组织管理和协调工作量大。(5)工程造价控制难度大。(6)不利于发挥那些技术水平高、合体承包模式(1)对建设单位而言，合同结(2)对联合体而言，增强了竞承包模式(1)建设单位的组织协调工作(2)各承包商之间既有合作的模式(1)CM承包模式的特点(15)①采用快速路径法施工。(16CM合同采用成本加酬金方式(业主与分包单位)。代理型合同采(13)。非代理型合同则采用保间的差价(12)。有利于降低工程费▲三、工程项目管理组织机构形式(重点)(13.14.15.18)形式管理模式优点缺点直线制项目经理直接进行单线垂直领导职能制挥下级，直线职能制直线制和制时抽调组织机构经常第三节工程项目的计划与控制(3-4分)(一)施工组织总设计单位技术负责人负责审批(13.15)。(二)单位工程施工组织设计单位工程施工组织设计应由施工项目负责人主持编制(13),(三)施工方案以分部(分项)或专项工程为主要对象编制的施工技术与组(四)专项施工方案工程项目目标控制的方法(重点)(必考)第四节流水施工组织方法(3-4分)(三)流水施工的参数(重点)(必考)水强度)。2.空间参数(16、15、12):是指在组织流水施工时，用以(2)施工段(m)1)施工段或流水段：平面或空间上划分成若干个劳动量▲3)划分原则：①劳动量应大致相等，相差幅度不宜超过10%～15%;③施工段的界限应尽可能与结构界限(如沉降缝、伸缩缝等)相吻合；3.时间参数(13、17):(1)流水节拍(t);(2)流水步距(k);(3)流水施工工期(T);二、流水施工的基本组织方式(必考)(一)等节奏流水施工式中：Ztn:最后一个施工过程(或专业工作队)在各施工段第五节工程网络计划技术(重点)(4-5分)(一)按工作计算法(重点)(1)总时差等于该工作最迟完成时间与最早完成时间之差(1)对于有紧后工作的工作，其自由时差等于本工作之紧(2)以终点节点为完成节点的工作，等于计划工期与本工▲6.确定关键工作和关键线路(15多)(1)在网络计划中，总时差最小的工作为关键工作(17)。(2)当网络计划的计划工期等于计算工期时，总时差为零(3)找出关键工作之后，将这些关键工作首尾相连，便构(4)在关键线路上可能有虚工作存在。(一)概念持续时间；能垂直画；(当计划工期=计算工期时，波形线的水平投影长度表示其自由时差)(一)工期优化(2)按照经济合理的原则，不能将关键工作压缩成非关键(3)当工期优化过程中出现多条关键线路时，必须将各条(二)费用优化费用率)最小的关键工作，缩短其持续时间，同时考虑间接费随(三)资源优化判断(1)总时差最小的工作为关键工作，关键线路(2)总时差为0的工作不一定是关键工作(3)持续时间最长的工作不一定是关键工作(4)双代号网络中两个节点均为关键节点的工(5)单代号网络中与紧后工作时间间隔为零的(6)时标网络中没有波形线的工作不一定是关判断(1)对与双代号、双代号时标网络，所有工作(2)单代号网络，所有工作都是关键工作的线(3)持续时间最长的线路必是关键线路(4)对于双代号，所有节点均为关键节点的线(5)单代号网络，自始至终时间间隔LAG全部(6)时标网络自始至终没有波形线的线路必是(7)关键线路可能不止一条且可能有虚工作存在第六节工程项目合同管理(1-3分)(1)合同协议书；(2)中标通知书；(3)投标函及投标函附录；(4)专用合同条款；(5)通用合同条款；(5)技术标准和要求；(7)图纸；(8)已标价工程量清单；(9)其他合同文件。(1)《施工合同法律解释一》的相关规定：建设工程经竣工验收合格的，以竣工验收合格之日为竣工日(2)《施工合同法律解释二》相关规定1)开工日期争议确定①开工日期为发包人或者监理人发出的开工通知载明的开工日期；②开工通知发出后，尚不具备开工条件的，以开工条件具备的时间为开工日期；③因承包人原因导致开工时间推迟的，以开工通知载明的时间为开工日期；第七节工程项目信息管理(1分)(一)工程项目信息管理实施模式实施模式自行开发直接购买租用服务优点性最强，实施费用最低小缺点大较高维护费用较高性较差安全性和可靠性较差适用范围大型工程项目工程项目对系统要求高的工程项目大型工程项目目第四章工程经济(18-20分)第一节资金的时间价值及其计算(3分)(一)现金流量现金流量图可以反映现金流量的三要素：大小(资金数额)、方向(资金流入或流出)和作用点(资金流入或流出的时间点)(16、15)。现金流量图的绘制规则：F=P(1+i)n月、周、日)计算复利的方法称为间断复利(即普通复利);按三、等值计算(重点)(必考)公式系数符合互为倒数付终值记作(F/A,i,n)四、名义利率与有效利率(重点)2.有效利率(计算)实际利率周期包含的计息周期数第二节投资方案经济效果的评价(8-9分)一、经济效果评价内容及指标体系▲(二)经济效果评价指标体系(考查哪些是静态、哪些是动1、投资收益率(静态指标)▲(3)根据分析目的的不同，投资收益率又可分为：收益率力后正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润；TI——项目率均净利润；EC—项目资本金(自己的钱)2、投资回收期(不能全面考虑投资方案整个计算期内的现金流量)(17)(1)静态投资回收期。2)评价准则。将计算出的静态投资回收期(Pt)与所确定的基准投资回收期(Pe)进行比较：(或方案)在经济上可以考虑接受；②若Pt>Pe,则项目(或方案)在经济上是不可行的。(3)投资回收期法的优缺点3、偿债能力指标(静态指标)▲(1)利息备付率是指投资方案在借款偿还期内的息税前利润(EBIT)与当期应付利息(PI)的比值。利息评价：利息备付率分年计算，应大于1;利息备付率越高，▲(2)偿债备付率是指投资方案在借款偿还期内各年可用于还本付息的资金(EBITDA-TAX)与当期应还本付息金额(PD)的PD--应还本付息金额评价：偿债备付率分年计算，应大于1;说明还款资金的能(3)资产负债率指投资方案各期末负债总额(TL)与资产总额(TA)的比率(15)。4、净现值(动态指标)(2)评价：当方案的NPV≥0时，说明该方案能满足基准收益率6、内部收益率(15)(动态指标)(1)评价准则：当IRR≥ic,则投资方案在经济上可以接受(2)优点：率率条件②能直接衡量项目未回收投资的收益率；(17)(三)互斥型方案的评价1.静态评价方法(17)增量投资收益期期方法投资用条件用条件方法年折算费即将投资额用基准投资回收期分摊到各年，再与各年的年经营成本相加。年折算费用计算公式如下：用条件计用条件计算方综合总费方期期相同同同费用年值(AC)最小的投资收益率法)计算计算期IRRj小于ic的方案，即予淘汰。不不同净现值法1.最小公倍数法(方案重复法)盈亏平衡分析只适用于项目的财务评价(17),而敏感性分(一)盈亏平衡分析损益方加)×产销量-固定成本=销售收入-变动成本-固定成本-税金=pQ-CvQ-CF-tQ衡分析敏敏感性分析(1)盈亏平衡点反映了项目对市场变化的适应能力(2)盈亏平衡点越低，适应市场变化的能力越强，(3)盈亏平衡分析虽然能够度量项目风险的大小，(二)敏感性分析系数之比：临界点结论：(1)用百分比衡量的临界值绝对值最小的；(2)跟横轴的交点，离原点最近的；(3)斜率最大的。这三种的因素最敏感(如上图：产品价格最敏感)(15)第三节价值工程(5-6分)(一)基本原理价值=功能/寿命周期成本(V=F/C)▲(2)特点：1)价值工程的目标是以最低的寿命周期成本，使产品具(1)在提高产品功能的同时，又降低产品成本(15);(2)在产品成本不变的条件下，提高产品的功能；(3)保持产品功能不变的前提下，降低产品的寿命周期成本；(4)产品功能有较大幅度提高，产品成本有较少提高；(5)产品功能略有下降、产品成本大幅度降低。价值工程活动更侧重在产品的研究、设计阶段(12、16),析法析法又称重点选择法或不均匀分布定律法，是指应用数理统计分析的方法来选择对象。基本原理为"关键的(1)优点：有利于集中精力重点突破，且简便易行。(2)缺点：由于成本分配不合理，造成成本比重不大但用户认为功能重要的对象可能被漏选或排序推(二)功能的系统分析功能分析是价值工程活动的核心和基本内容(11)。功能的重要程度基本功能和辅助功能(17)功能的性质使用功能和美学功能要功能(多余、重复、过剩)功能的量化标准过剩功能与不足功能▲(三)功能评价(1)确定功能重要性系数常用的打分方法有强制打分法(0—1评分法或0—4评分法)、2)强制评分法。又称FD法，包括0-1评分法和0-4评分法两种方法。(重点)●功能重要系数=该功能修正得分/Z各功能修正得分.总得分之和一定等于n(n+1)②0-4评分法的规定：总分规律：0-4评分法中，最后功能总得分之和一定等于(2)确定功能评价值F2)既有产品的改进设计功能的价值系数计算结果有以下三种情况：(15)第四节工程寿命周期成本分析(1分)(一)工程寿命周期成本的含义(15)3.工程寿命周期社会成本(12、18):是指工程产品在从项(一)工程寿命周期成本分析方法(2)寿命周期成本(14)1)费用模型估算法法可用来估算费用)(17)3)类比估算法：在开发研究的初期阶段运用。通常在不能采4)费用项目分别估算法第五章工程项目投融资(16-18分)第一节工程项目资金来源(5-6分)一、项目资本金制度(重点)(一)项目资本金来源专利技术、土地使用权作价出资(13);以工业产权、非专利技术作价出资的比例不得超过投资项目资本金总额的20%(15)。(三)项目资本金的管理(14)▲二、项目资金筹措的渠道与方式(必考)(一)资本金筹措的渠道与方式外部资金来源1)企业增资扩股；2)优先股；3)国家预算内投资(14、17)2)优先股(发行优先股是融资成本较高)。2.新设法人项目资本金筹措(15、18)(1)在资本市场募集股本资金(13)。可以采取私募或公开募集；(2)合资合作。(二)债务资金筹措的渠道和方式(一)资金成本1.资金成本及其构成(重点)(11、12)筹集一次性使用成本股息、红利、贷款利息、其他利息费用经常性、定期性两者(1)个别资金成本主要用于比较各种筹资方式资金成本的(2)综合资金成本是项目公司资本结构决策的依据；(16)(3)边际资金成本是追加筹资决策的重要依据。(17)4.资金成本的计算(必考)(1)资金成本计算的一般形式(三)资本结构(必考)3.项目债务资金结构(15)选择债务融资的结构应该考虑：(14)(1)债务期限配比；(2)债务偿还顺序；(3)境内外借款占比；(4)利率结构；(5)货币结构。第二节工程项目融资(5分)▲(二)项目融资程序(15、16、17、18)第三节与工程项目有关的税收及保险规定(5-7分)当采用一般计税方法时，建筑业增值税税率为9%。计算公式为：增值税销项税额=税前造价×9%(5.3.4)(1)简易计税方法。简易计税方法的应纳税额，是指按照当采用简易计税方法时，建筑业增值税税率为3%。计算公式为：增值税=税前造价×3%(5.3.5)(三)企业所得税6)在计算应纳税所得额时，不得扣除的支出。向投资者企业所得税实行25%的比例税率。对于非居民企业取得的应税所得额，适用税率为20%。符合条件的小型微利企业，减按20%按15%的税率征收企业所得税。(五)城镇土地使用税城镇土地使用税采用定额税率(17)。全年应纳税额=实际占用应税土地面积(m2)×适用税额(六)土地增值税1)取得土地使用权支付的金额：①纳税人为取得土地使用2)房地产开发成本。3)房地产开发费用。4)与转让房地产有关的税金。非房地产开发企业扣除：营5)其他扣除项目。对从事房地产开发的纳税人可加计20%扣除：加计扣除费用=(取得土地使用权支付的金额+房地产开发成本)×20%6)旧房及建筑物的评估价格。▲4.税率。土地增值税实行四级超率累进税率(15)。增值额占扣除项目金额比例税率速算扣除系数200%以上60%35%▲(一)建筑工程一切险4)安装工程项目。是指承包工程合同中未包含的机器设备超过总保险金额的20%。超过20%的按安装工程一切险费率计收保费；超过50%,则另投保安装工程一切险(14.15)。2)除外责任。保险人对以下情况不承担赔偿责任(14):氧化、锈蚀、渗漏、鼠咬，虫蛀、大气(气候或气温)变化、正常水年费率施工用机器、装置及设备一次性费率(1)建筑工程、安装工程、场地清理费、业主承包商在工地上的其他财产(2)保证期费率(3)各种附加保障增收费率(4)第三者责任险费率(只记年费率，其他都是一次性费率)(1)保险人可有三种赔偿方式，即：以现金支付赔款；修(2)损失赔付后，保险金额应相应减少，并且不退还保险(3)被保险人的索赔期限，从损失发生之日起，不得超过两年。(二)安装工程一切险(1)由于风险集中，试车期的安装工程一切险的保险费通(2)在一般情况下，建筑工程一切险承担的风险主要为自(3)安装工程一切险的风险较大，保险费率也要高于建筑(2)土木建筑工程项目。该项保险金额不能超过安装工程一切险金额的20%,超过20%时，应按建筑工程保险费率计收保险费。超过50%时，则需单独(3)安装施工用机器设备。保险金额按重置价值计算。(2)试车考核期。一般不超过3个月，若超过3个月，应▲(三)工伤保险(1)工伤责任范围4)患职业病的；5)因工外出期间，由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的；6)在上下班途中，受到非本人主(四)建筑意外伤害保险5.保险费率(13)第六章工程建设全过程造价管理(20分)第一节决策阶段造价管理(4-6分)(二)工程项目策划的主要内容(必考)1.工程项目构思策划主要内容(14、15)(1)工程项目的定义；(2)工程项目的定位；(3)工程项目的系统构成；(4)其他。2.工程项目实施策划(15、16、17)(1)工程项目组织策划；(2)工程项目融资策划；(3)工程项目目标策划；(4)工程项目实施过程策划。(1)财务分析计算项目范围内的财务效益和费用，分析项目的盈利能力和清偿(2)经济分析在合理配置社会资源的前提下，从国家经济整体利益的角度出发，计算项目对国民经济的贡献，分析项目的经济效率、效果2.财务评价与经济分析的区别(重点)评价项目财务评价经济分析出发点(目的)投资者角度国家或地区角度费用和效益组成和项目直接相关分析对象是给国民经济带来贡献才作为项目的费用和效益分析对象企业或投资人国民收入增值情况价格尺度市场交易价格(13、14)影子价格分析内容和方法(15)企业成本效益分析方法本和效益分析和多目数(15、17)市场利率社会折现率(15)时效性不同随着国家财务制度的变更而变化按照经济原则进行评价(二)工程项目财务评价财务评价参数财务评价判据参数主要包括项目盈利能力的参数和偿债能力的参数：(1)盈利能力的参数包括财务内部收益率、总投资收益率、项目资本金净利润率(2)偿债能力的参数包括利息备付率、偿债备付率、资产负债率、流动比率、速动比率(1)经营性项目财务分析融资前融资前分析应以动态分析为主，静态分析为辅(13、15)分析静态分析润率(ROE)和总投资收益率(ROI)指标。静(1)盈利能力分析的主要指标包括项目投资(2)财务生存能力分析，编制财务计划现金(三)工程项目经济分析经营成本(现金流出)▲经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-利息支出或：经营成本=外购原材料、燃料及动力费+工资及福利费+修理费+其他费用第二节设计阶段造价管理(3分)计计概分法备注：(1)综合费用法未考虑资金时间价值(14);全寿命期法(2)价值工程法是对产品进行功能分析，研究如何以最低(3)多因素评分优选法综合了定量分析评价与定性分析评▲三、概预算文件的审查(重点)(18)设算容编制依据合法性、时效性、适用范围(定额与取费标准)算10%以上的，需重新上报审批法法量高；查法(15、17)筛选审查法第三节发承包阶段造价管理(5-6分)▲不同计价方式的合同比较(必考)(三)合同类型的选择(重点)价合同(13)。最好是对有把握的部分采用固定总深度程度期的紧迫程度对于一些紧急工程(如灾后恢复工程等),要求(一)国内工程施工合同示范文本(1)合同价格和费用1)签约合同价。是指签订合同时合同协议书中写明的，包(2)施工设备和临时设施。(3)缺陷责任期的延长缺陷责任期最长不超过2年。在缺陷责任期(或延长的期限)终止后14天内，由监理人向承包人出具经