企业经济法的管理总论

经济法

南京师范大学商学院金融系12/23/20231第一章：经济法总论第二章：公司法第三章：个人独资企业法和合伙企业法第四章：外商投资企业法第五章：

企业破产法第六章：证券法律制度第七章：票据法律制度第八章：合同法律制度第九章：相关财政法律制度

12/23/20232第一节概述一、概念1、经济法：是调整国家在管理和协调经济运行过程中发生的经济关系的法律规范的总称。2、调整对象：国家需要干预的经济关系。具体包括：①市场主体调控关系②市场运行调控关系③宏观经济调控关系④社会分配调控关系12/23/20233二、经济法的渊源（一）宪法:根本大法——全国人大制定（二）法律：全国人大及常委会制定（三）法规：行政法规——国务院制定；地方性法规——地方人大及常委会制定（四）规章：部委规章、地方政府规章（五）自治条例和单行条例以及特别行政区的法（六）国际条约、协定（若我国法律与国际条约相冲突，优先适用国际条约）12/23/20234第二节经济法律关系一、概念和特征（一）概念：经济法主体之间在国家管理和协调经济运行过程中形成的权利义务关系。（二）特征1、是特殊的社会关系，属于上层建筑。经济关系≠经济法律关系2、是权利义务关系。3、是以经济法律规范的存在为前提。4、是以国家强制力保障实施。12/23/20235二、构成要素（一）主体1、主体资格的取得方式：2、主体应具备的能力：①权利能力②行为能力法人、其它组织的权利能力与行为能力一致；自然人：权利能力与行为能力有时不一致。12/23/202363、主体的范围：（1）国家机关；（2）企业和其它组织；（3）企业内部组织及成员；（4）社会团体(5)个体户、农村承包户、公民。12/23/20237（二）内容：经济权利、经济义务。1、经济权利：（1）经济职权：由国家机关行使，不能随意放弃、抛弃、转让。（2）财产所有权：四项权能：占有权、使用权、收益权、处分权。四项权能有时与所有者相分离。（3）法人财产权：占有、使用、收益、处分。（4）债权：（5）知识产权：①专利权；②商标权；③著作权。2、经济义务：一般了解12/23/20238（三）客体1、物：生产资料或生活资料（包括货币）2、经济行为：（1）经济管理行为；（不包括行政管理行为）（2）完成工作行为；（3）提供劳务行为。3、非物质财富:智力成果和道德产品。智力成果:商标、发明、实用新型、外观设计、专有技术、文学、艺术和科学作品等。道德产品:荣誉称号、嘉奖表彰等。12/23/20239三、经济法律关系的发生、变更和消灭（一）引起经济法律关系的发生、变更和消灭发生的条件。①经济法律规范②经济法主体③经济法律事实：事件：自然灾害、社会灾害行为：合法行为、违法行为12/23/202310下列各项中，属于法律事实的事件的是（）（02）

A.发行股票B.签订合同C.发生地震D.承兑汇票【答案】C

合法行为才能引起相应的经济法津关系产生、变更或终止。()（99）【答案】错12/23/202311下列各项中，属于事件性质的法律事实是（）。（99）

A．设立公司

B．无因管理

C．已逃税

D．水灾【答案】D

12/23/202312第三节法律行为和代理一、法律行为（一）法律行为的概念和特征1、法律行为是以达到一定的民事法律后果为目的的行为2、法律行为以意思表示为要素3、法律行为是具有法律约束力的合法行为，非法行为不是法律行为，例如侵权行为。12/23/202313（二）法律行为的分类1、单方法律行为和多方法律行为2、有偿法律行为和无偿法律行为3、要式法律行为和不要式法律行为要式法律行为是指法律明确规定必须采取一定形式或履行一定程序才能成立的法律行为，例如，《合同法》规定融资租赁合同、建设工程合同、技术开发合同应当采用书面形式。不要式法律行为是指法律未规定特定形式。12/23/2023144、主法律行为和从法律行为例如，借款合同、担保合同。从法律行为的效力依附于主法律行为；主法律行为不成立，从法律行为则不能成立；主法律行为无效，则从法律行为也当然不能生效。但主法律行为履行完毕，并不必然导致从法律行为效力的丧失。还有单务法律行为还有双务法律行为，诺成法律行为和实践法律行为等分类方法。12/23/202315（三）法律行为的有效要件1、法律行为的形式有效要件民事法律行为可以采用书面形式、口头形式或其他形式。如果行为人对法律规定必须采用特定形式而未采用的，其所进行的法律行为则不产生法律效力。书面形式可分为一般书面形式和特殊书面形式。特殊书面形式主要包括公证形式、鉴证形式、审批形式、登记形式、公告形式等。其他形式主要有视听资料形式和沉默形式。2、法律行为的实质有效要件（1）行为人具有相应的民事行为能力。（2）意思表示真实。（3）不违反法律或社会公共利益。12/23/202316（四）附条件和附期限的法律行为1、附条件的法律行为2、附期限的法律行为期限是必然要到来的事实，这是与附条件的法律行为所附条件的根本区别。【解释】所附的“条件”可能成立也可能不成立（结婚之日），但所附的“期限”必然会到来（死亡之日）。

12/23/202317（五）无效的民事行为1、民事行为无效的种类：（1）无民事行为能力人实施的。（2）限制民事行为能力人依法不能独立实施的。（3）一方以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使对方在违背真实意思的情况下所为的。（4）恶意串通，损害国家、集体或第三人利益的。（5）违反法律或社会公共利益的。（6）经济合同违反国家指令性计划的。（7）以合法形式掩盖非法目的的。12/23/2023182、无效民事行为的法律后果：无效民事行为，从行为开始起就没有法律约束力。（1）恢复原状。（2）赔偿损失。（3）收归国家、集体所有或返还第三人。（4）其他制裁。12/23/202319（六）可变更、可撤销的民事行为1、可变更、可撤销的民事行为的概念的特征（1）在该行为被撤销前，其效力已经发生，未经撤销，其效力不消灭。（2）该行为的撤销权应由享有撤销权的当事人行使且法院或仲裁机关对之采取不告不理的态度。（3）撤销权人对权利的行使拥有选择权。（4）撤销权的行使有时间限制。1年（5）该行为一经撤销，其效力溯及到行为的开始，即自行为开始时无效。12/23/2023202、可变更、可撤销民事行为的种类（1）行为人对行为内容有重大误解的。（2）显失公平的。3、可变更、可撤销民事行为的法律后果被撤销民事行为从行为开始起无效。12/23/202321【例题4】根据《民法通则》的规定，以下对可撤销的民事行为的表述，其中不正确的是（）。A、该行为撤销前，其效力已经发生，未经撤销，其效力不消灭B、如果具有撤销权的当事人未在法定期限内行使撤销权，则该行为视同有效的法律行为，对当事人具有约束力C、该行为一经撤销，其效力自被撤销之日起无效D、如果自行为成立时起超过6个月，当事人才请求变更或者撤销的，人民法院不予保护【答案】CD12/23/202322【例题5】下列关于无效民事行为与可撤销民事行为的联系和区别的表述中，正确的有（）。A、无效民事行为与可撤销民事行为都欠缺法律行为的有效要件

B、无效民事行为与可撤销民事行为都从行为开始起就没有法律约束力C、可撤销民事行为被依法撤销后，其效力与无效民事行为一样，自行为开始时无效D、可撤销民事行为被依法撤销后，其法律后果与无效民事行为相同【答案】ACD12/23/202323二、代理（一）代理的概念和特征代理关系的主体包括代理人、被代理人（或称本人）和第三人（或称相对人）特征：（1）代理人必须以被代理人的名义实施法律行为。非以被代理人名义而是以自己的名义代替他人实施的法律行为，不属于代理行为，例如行纪、寄售等受托处分财产的行为。（2）代理人在代理权限内独立地向第三人进行意思表示。非独立进行意思表示的行为，不属于代理行为，例如传递信息、居间行为等。（3）代理行为的法律后果直接归属于被代理人。12/23/202324（二）代理的适用范围不得代理，如遗嘱、婚姻登记、收养子女等。（三）代理的种类代理可分为委托代理、法定代理和指定代理。【例题2】根据《民法通则》的规定，下列行为中，可以进行代理的是（）。A、遗嘱B、婚姻登记C、收养子女D、签订买卖合同【答案】D12/23/202325（四）代理权的行使1、代理权行使的一般要求2、滥用代理权的禁止常见的滥用代理权的情形有：（1）代理人以被代理人的名义与自己进行民事活动；（2）同一代理人代理双方当事人进行同一项民事活动；AWB（3）代理人与第三人恶意串通损害被代理人的利益。12/23/202326代理人滥用代理权的，其行为视为无效行为，给被代理人及他人造成损失的，应当承担相应的赔偿责任。代理人和第三人串通，损害被代理人的利益的，由代理人和第三人负连带责任。（五）无权代理1、无权代理的概念无权代理表现为三种形式：（1）没有代理权而实施的代理；（2）超越代理权实施的代理；（3）代理权终止后而实施的代理。12/23/202327【例题】下列代理行为中，属于滥用代理权的有()。A、超越代理权进行代理B、代理人与第三人恶意串通，损害被代理人利益C、没有代理权而进行代理D、代理他人与自己进行民事行为【答案】BD【解析】选项AC属于无权代理。12/23/202328第四节经济法的实施一、违反经济法的责任（一）民事责任：停止侵害；排除妨碍；消除危险；返还财产；恢复原状；修理、重作、更换；赔偿损失；支付违约金；消除影响、恢复名誉；赔礼道歉等。（二）行政责任：1、行政处罚：警告；罚款；没收违法所得、没收非法财物；责令停产、停业；暂扣或吊销许可证、暂扣或吊销营业执照；行政拘留；2、行政处分：警告；记过；记大过；降职；留用察看；开除等。（三）刑事责任：主刑：管制、拘役、有期、无期、死刑；附加刑：罚金、剥夺政治权利、没收财产。12/23/202329根据《行政处罚法》的规定，下列各项中，不属于行政处罚种类的是（）。（07）

A．记过

B．罚款

C．行政拘留

D．没收违法所得参考答案：A

下列各项中，不属于刑罚种类的是（

）。(06)

A.拘役

B.罚款

C.罚金

D.没收财产

参考答案：B12/23/202330二、经济纠纷的解决途径①协商；②调解；③仲裁；④诉讼；⑤行政复议。（一）仲裁1、基本原则（1）自愿仲裁原则。有仲裁协议。（2）以事实为依据，以法律为准绳的原则。（3）独立仲裁原则。（4）一裁终局制。12/23/2023312、仲裁范围：合同纠纷和其它财产纠纷。不可申请仲裁：①婚姻、抚养、赡养、继承等纠纷；②行政争议；③劳动争议和农村承包经营合同纠纷。【例1-4】某地方税务局向某百货商场购买了一批办公用品，因办公用品质量问题与该百货商场发生纠纷。同时，该地方税务局又因向该百货商场征收房产税而与其发生争议。请问这两项争议是否可以通过仲裁方式解决？12/23/202332根据我国《仲裁法》的规定，平等主体的公民、法人和其他组织之间发生的合同纠纷和其他财产纠纷，可以仲裁解决。下列各项中，符合我国《仲裁法》规定，可以申请仲裁解决的是（）。（00）

A．甲某与村民委员会签订的上地承包合同纠纷

B．甲、乙两企业间的货物买卖合同纠纷

C．甲、乙两人的继承遗产纠纷

D．甲、乙两对夫妇间的收养合同纠纷

【答案】B

12/23/2023333、仲裁协议：（1）内容①愿望；②仲裁事项；③选定仲裁委员会。（2）协议效力：1)不得随意更改、撤消；2)或裁或审制；3)排斥诉讼管辖权（不受管辖权限制而诉讼受管辖权限制）。4)协议具有独立性（合同若解除，其仲裁协议仍有效）。12/23/202334（3）协议无效①仲裁事项超出仲裁范围；②无民事行为能力或限制民事行为能力者订立的协议；③采取欺诈或胁迫手段订立的协议。④仲裁协议对仲裁事项或对仲裁委员会没有约定或约定不明确的，当事人可以补充协议；达不成补充协议的，仲裁协议无效。

仲裁协议对仲裁事项没有约定或约定不明确的，当事人可以补充协议；达不成补充协议的，仲裁协议无效。()

(06)

【答案】√

12/23/202335根据《仲裁法》的规定，下列情形中的仲裁协议，属于无效的有（）。（07）

A．甲、乙两公司在建设工程合同中依法约定有仲裁条款，其后，该建设工程合同被确认无效

B．王某与李某在仲裁协议中约定，将他们之间的扶养合同纠纷交由某仲裁委员会仲裁

C．郑某与甲企业在仲裁协议中对仲裁委员会约定不明确，且不能达成补充协议

D．陈某在与高某发生融资租赁合同纠纷后，胁迫高某与其订立将该合同纠纷提交某仲裁委员会仲裁的协议参考答案：BCD

12/23/2023364、仲裁程序（1）申请和受理1）申请：当事人申请仲裁应当符合下列条件：①有仲裁协议；②有具体的仲裁请求和事实、理由；③属于仲裁委员会的受理范围。

2）受理：在5日内决定是否受理。（2）仲裁庭的组成:仲裁庭可以由三名仲裁员或者一名仲裁员组成。由三名仲裁员组成的，设首席仲裁员。12/23/202337（3）仲裁裁决。1)仲裁应当开庭进行。当事人协议不开庭的，仲裁庭可以根据仲裁申请书、答辩书以及其他材料作出裁决。

2)仲裁一般不公开进行。

3)调解书与裁决书具有同等法律效力。4)裁决：以多数仲裁员的意见作出，若不能形成多数意见，才以首席仲裁员意见作出。12/23/202338下列有关仲裁事项的表述中，不符合仲裁法律制度规定的是(

)。（03）

A．申请仲裁的当事人必须有仲裁协议

B．仲裁庭由1名或3名仲裁员组成

C．仲裁庭可以自行收集证据

D．仲裁均公开进行【答案】D

12/23/202339甲、乙因合同纠纷达成仲裁协议，甲选定A仲裁员，乙选定B仲裁员，另由仲裁委员会主任指定一名首席仲裁员，3人组成仲裁庭。仲裁庭在作出裁决时产生了两种不同意见。根据《仲裁法》的规定，仲裁庭应当采取的做法是（）（05）A．按多数仲裁员的意见作出裁决

B．按首席仲裁员的意见作出裁决C．提请仲裁委员会作出裁决

D．提请仲裁委员会主任作出裁决

答案：A

12/23/202340（5）仲裁效力：1)一方不履行义务，另一方可向人民法院申请强制执行。2)当事人申请撤销裁决的，应当自收到裁决书之日起六个月内提出。12/23/202341（二）行政复议（公民、法人、其他组织对行政行为不服向上级行政机关申请复议）1.行政复议范围。不得申请行政复议：（1）不服行政机关的抽象行政行为的。（2）不服行政机关作出的行政处分或其他人事处理决定的。（3）不服行政机关对民事纠纷作出的调解或其他处理。12/23/202342根据《行政复议法》的规定，下列情形中，不属于行政复议范围的是（

）。(06)

A.某公司不服税务局对其作出的罚款决定

B.某公司不服工商局对其作出的吊销营业执照决定

C.某公司不服公安局对其作出的查封财产决定

D.某行政机关公务员不服单位对其作出的记过处分决定

参考答案：D

12/23/2023432.行政复议程序。（1）申请：在60日内可以申请复议，在复议期间不得提起诉讼。（2）行政复议申请已被行政复议机关依法受理的，或者法律法规规定应当先向复议机关申请行政复议、对行政复议决定不服再向人民法院提起行政诉讼的，在法定行政复议期限内不得向人民法院提起行政诉讼。（3）申请人向人民法院提起行政诉讼，人民法院已经依法受理的，不得申请行政复议12/23/202344【例1-7】某公民与某税务机关因个人所得税征收问题发生了纠纷，认为某税务机关多征收了其个人所得税，拟通过法律途径解决。请问某公民是否可以就某税务机关的征税行为直接向人民法院提起行政诉讼？（2）受理：在5日内决定是否受理。（3）作出复议决定：上级行政机关收到申请后60日内，作出决定；若不服，可在15日内起诉。12/23/202345三、诉讼1、概念：2、诉讼管辖：地域管辖、级别管辖。（1）地域管辖：一般地域管辖、特别地域管辖1）一般地域管辖：由被告所在地的法院管辖，实行“原告就被告”原则。若：住所≠经常居住地以经常居住地为准。对在押人员提起诉讼，由原告所在地法院管辖。12/23/2023462）特殊地域管辖一般地域管辖特殊地域管辖；①合同纠纷：被告所在地合同履行地。②保险合同纠纷：被告所在地保险标的所在地③票据纠纷：被告所在地票据支付地。④交通事故索赔纠纷：被告所在地事故发生地。12/23/202347北京的甲公司和长沙的乙公司于2006年6月1日在上海签订一买卖合同。合同约定，甲公司向乙公司提供一批货物，双方应于2006年12月1日在厦门交货付款。双方就合同纠纷管辖权未作约定。其后，甲公司依约交货，但乙公司拒绝付款。经交涉无效，甲公司准备对乙公司提起诉讼。根据民事诉讼法关于地域管辖的规定，下列各地方的人民法院中，对甲公司拟提起的诉讼有管辖权的有（）。（07）

A．北京B．长沙C．上海D．厦门参考答案：BD

答案解析：本题考核诉讼管辖权。根据规定，因合同纠纷引起的诉讼，由被告住所地或合同履行地人民法院管辖。本题中，合同履行地为厦门，被告住所地（乙公司所在地）为长沙。

12/23/202348（2）级别管辖人民法院①基层人民法院；②中级人民法院；③高级人民法院；④最高人民法院。专门法院：①军事法院：部队；②海事法院：涉外；③铁路运输法院。12/23/2023493、诉讼参加人：（1）当事人：原告、被告，共同诉讼人，诉讼中的第三人。（2）代理人：①法定代理人；②指定代理人；③委托代理人：律师。12/23/2023504、诉讼时效（1）普通诉讼时效期间：2年内（知道后）。（2）特殊诉讼时效期间：1年内（知道后）1)人身伤害索赔（知道后1年内）；2)出售不合格的商品未声明的；3)拒付租金或延付租金；4)寄存物品损失。（3）国际货物买卖合同和技术进出口合同争议：4年内（知道后）。诉讼时效自当事人“知道或者应当知道”其权利受到侵害之日起计算；但从权利被侵害之日起超过20年，人民法院不予保护。12/23/202351甲乙

2006-1-12008-1-1诉讼时效期间届满消灭的是胜诉权，并不消灭实体权利。时效届满后，当事人自愿履行义务的，不受诉讼时效的限制。义务人履行了义务后，又以超过诉讼时效为由反悔的，法律不予支持。12/23/202352【例题1】根据《民法通则》的规定，下列选项中，适用于诉讼时效期间为1年的情形有（）。A、身体受到伤害要求赔偿的B、拒付租金的C、拒不履行买卖合同的D、寄存财物被丢失的【答案】ABD12/23/202353【例题2】根据有关法律规定，下列争议中，诉讼时效期间为1年的是()。A、国际技术进出口合同争议B、贷款担保合同争议C、因出售质量不合格的商品未声明引起的争议D、因运输的商品丢失或损毁引起的争议【答案】C【解析】（1）选项A：适用4年的特殊诉讼时效期间；（2）选项BD：适用2年的普通诉讼时效期间。12/23/202354【例题3】甲于2007年3月20日将小件包裹寄存乙处保管。3月22目，该包裹被盗。3月27日，甲取包裹时得知包裹被盗。甲要求乙赔偿损失的诉讼时效期间届满日是()。A、2009年3月27日B、2009年3月22日C、2008年3月27日D、2008年3月22日【答案】C【解析】寄存财物被丢失或者损毁的，诉讼时效期间为1年，从当事人知道权利被侵害之日起计算。在本题中，诉讼时效期间为2007年3月28日－2008年3月27日。12/23/202355（3）诉讼时效的中止、中断与延长。

诉讼时效中止：诉讼时效的中止相当于计时器的“暂停键”：在诉讼时效期间，因不可抗力或者其他障碍，致使当事人不能行使诉讼请求权时，先按“暂停键”；等不可抗力消失后，再按“恢复键”，中间暂停的时间往后顺延。（1）只有在诉讼时效期间的最后6个月内发生不可抗力，才能中止诉讼时效的进行。（2）如果在诉讼时效期间的最后6个月前发生不可抗力，至最后6个月时不可抗力已消失，则不能中止诉讼时效的进行。（3）如果在诉讼时效期间的最后6个月前发生不可抗力，至最后6个月时不可抗力仍然继续存在，则应在最后6个月时中止诉讼时效的进行。12/23/2023561.15.208.3112.31

7.1【例1-17】某公民为无民事行为能力人，其法定代理人于某年1月1日知道该公民的一项民事权利受到侵害，但由于工作繁忙一直未依法行使请求权。5月20日，该法定代理人因车祸死亡，直至8月31日才由有权机关为该公民指定新的代理人。已知该公民请求保护该项民事权利的法定诉讼时效期间为1年。请问诉讼时效间于何时中止？诉讼时效期间重新计算后，剩余的诉讼时效期间为多长时间？12/23/202357AB

2007.1.1.2009.1.1

2008.1.52010.1.5诉讼时效的中断（2007年新增）诉讼时效的中断，是指在诉讼时效进行中，因发生一定的法定事由，致使已经经过的诉讼时效期间统归无效，待诉讼时效中断的法定事由消除后，诉讼时效期间重新计算引起诉讼时效中断的法定事由:（1）权利人提起诉讼；（2）当事人一方提出请求履行义务的要求；（3）当事人一方同意履行义务。【解释】诉讼时效的中断相当于计时器的“清零键”，当出现法定事由时，按下“清零键”；待法定事由消除后，重新按“开始键”，2年的诉讼时效重新计算。12/23/202358【例题2】2006年4月30日，甲到某商店买衣服，该商店故意隐瞒实情，将一件有隐蔽质量问题的衣服卖给了甲，甲仔细检查后未发现。5月6日甲穿该服装上班，单位同事发现该服装存在质量问题。甲找商店退货，被拒绝。于是甲于6月1日向人民法院起诉了该商店。根据《民法通则》的规定，下述观点正确的是（）。A、甲的诉讼时效期间为2年B、诉讼时效期间自2006年4月30日开始计算C、诉讼时效自甲向人民法院提起诉讼时中止D、诉讼时效自甲向人民法院提起诉讼时中断【答案】D【解析】（1）选项A：出售质量不合格的商品未声明的，适用于1年的特别诉讼时效期间；（2）选项B：诉讼时效期间从当事人知道或者应当知道权利被侵害之日起计算，在本题中，诉讼时效期间应当从5月6日开始计算；（3）选项C：甲于6月1日向人民法院提起诉讼，引起诉讼时效中断，而非中止。12/23/2023595、诉讼程序（1）第一审程序（普通程序、简易程序）①普通程序：起诉条件：4个；受理：7日内决定是否受理。②简易程序12/23/202360（2）第二审程序（上诉程序）①收到判决书后15日内上诉②收到裁决书后10日内上诉③审判监督程序（再审程序）。6、执行①双方一方是公民，期满以后1年。②双方法人、其他组织，期满以后6个月。12/23/202361【判决与裁定的区别】了解就行【解释】判决是指人民法院对民事案件依法定程序审理后对案件的“实体问题”依法作出的具有法律效力的“结论性判定”。裁定是指人民法院在审理民事案件的过程中对有关诉讼程序的事项作出的判定。二者的区别如下：（1）判决解决的是案件的实体问题，是对当事人的实体争议和请求作出的结论；裁定是解决诉讼中的程序事项。（2）裁定发生于诉讼的各个阶段，一个案件可能有多个裁定；判决在案件审理终结时作出，一般情况下一个案件只有一个判决。（3）裁定可以采取书面形式，也可以采用口头形式；但判决只能采用书面形式。（4）除“不予受理、对管辖权的异议、驳回起诉的裁定”可以上诉外，其他裁定一律不能上诉；一审判决可以上诉。12/23/202362上诉程序与再审的区别[了解就行]（1）申请主体不同：上诉的申请人只能是案件的当事人，而再审程序中，提审的主体可以是作出判决和裁定的人民法院院长、最高人民法院以及上级人民法院和当事人自身。（2）申请时间不同：当事人不服地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起15日内向上一级人民法院提起上诉。当事人不服地方人民法院第一审裁定的，有权在裁定书送达之日起10日内向上一级人民法院提起上诉。而当事人申请再审的期限为2年。（3）受理法院不同：二审程序中，受理的法院只能是上一级人民法院，而再审程序中，可以由本院进行，也可以由上一级人民法院进行。12/23/202363第二章公司法律制度

第一节概述一、公司的概念和分类（一）公司1、特征（1）依法设立（2）以营利为目的（3）以股东投资行为为基础设立(4)企业法人12/23/202364（二）分类1、按股东责任分类：①无限责任公司；ABCDE10万50万+50万=100万30万

②有限责任公司；③两合公司；④股份有限公司。20万12/23/2023651、有限责任公司和股份公司的区别：不同点：（1）设立方式不同。有限：只能以发起方式设立股份：既可以发起设立，也可以募集设立

（2）股东人数上下限规定不同。有限：50人以下的上限规定，并允许设立一人有限责任公司和国有独资公司

股份：为2人以200人以下，而且须有半数以上的发起人在中国境内有住所。

12/23/202366（3）出资证明形式不同。

有限：出资证明书--记名方式

股份：股票---采取记名方式，也可以采取无记名方式

（4）股权转让方式不同。有限：在股东之间可以自由转让其全部或者部分股权；股东向股东以外的人转让股权，应当经过其他股东过半数同意。

股份：股票以自由转让为原则

（5）注册资本最低限额不同。

有限：最低限额为人民币3万元，不划分为等额股份

股份：最低限额为人民币500万元，划分为等额股份。

12/23/202367（6）组织机构不同

。有限：设置灵活

股份：必须设置股东大会、董事会、监事会。

（7）公司所有权与经营权分离程度不同。有限：两权分离程度较低股份：两权分离程度较高

（8）信息披露义务不同。有限：不公开股份：公开12/23/2023682、外商投资企业法律与《公司法》对公司规定的区别（1）设立条件和程序不同。外商：一些特别规定--需审批（2）资本制度有所不同。外商：首次出资额的比例、出资缴付的时间和期限等方面有区别。公司：不得抽逃出资。外商：先行回收投资。12/23/202369（3）组织形式有所不同。外商：不设股东会、监事会董事会为其权力机构。董事长和副董事长由合营各方协商确定或者由董事会选举产生。（4）经营期限不同。公司法：未作限制外商：有的行业约定合营期限。12/23/202370第二节公司的登记管理二、登记事项1、名称：公司只能使用一个名称。有限责任公司必须在公司名称中标明有限责任公司或者有限公司字样。股份有限公司必须在公司名称中标明股份有限公司或者股份公司的字样。2、住所：公司的住所是公司主要办事机构所在地。公司的住所应当在其公司登记机关辖区内。3、法定代表人：由董事长、执行董事或者经理担任。4、公司类型5、经营范围6、股东出资：货币、实物、知识产权、土地使用权以外的其他财产出资的；股东不得以劳力、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或者设定担保的财产等作价出资。12/23/202371【例题】甲公司、乙公司与刘某、谢某欲共同设立一个注册资本为200万元的有限责任公司，他们在拟订公司章程时约定各自的出资方式中，不符合《公司法》规定的是（）。A、甲公司以其企业商誉评估作价80万元出资B、乙公司以其获得的某知名品牌特许经营权评估作价60万元出资C、刘某以劳务作价20万元出资D、谢某以其设定了抵押担保的房屋评估作价40万元出资【答案】ABCD

【例题】有限责任公司和股份有限公司的法定代表人均可以由公司的经理担任。()【答案】√12/23/202372三、设立登记（一）先办理公司名称预先核准：保留期6个月（二）公司设立的申请与登记1、有限责任公司的设立申请设立人①有限公司：全体股东指定的代表；②国有独资公司：国务院或者地方人民政府委托本级人民政府国有资产监督管理机构

③股份公司：董事会在创立大会召开后30日内办理。12/23/202373外商资投的有限责任公司的股东首次出资额应当符合法律、行政法规的规定，其余部分应当自公司成立之日起2年内缴足，其中，投资公司可以在5年内缴足。2、股份有限公司的设立申请应当由董事会向公司登记机关申请设立登记。创立大会结束后30日内。12/23/202374七、登记程序缴纳登记费。领取《企业法人营业执照》的，设立登记费按注册资本总额的0.08%缴纳；注册资本超过1000万元的，超过部分按0.04%缴纳；注册资本起过1亿元的，超过部分不再缴纳。1.5亿1000万*0.08%+9000万*0.04%=4.4万领取《营业执照》的，设立登记费为300元变更登记事项的，变更登记费为100元。12/23/202375八、年度检验公司登记机关于每年3月1日至6月30日对公司进行年度检验。年度检验费为50元。九、证照和档案管理《企业法人营业执照》、《营业执照》分为正本和副本，正本和副本具有同等法律效力公司登记机关对需要认定的营业执照，可以临时扣留，扣留期限不得超过10天。12/23/202376第三节有限责任公司一、设立（一）设立条件1、股东符合法定人数:50人以下2、股东出资达到法定资本最低限额。

(1)法定资本最低限额①有限责任公司法定资本的最低限额为人民币3万元；②设立综合类证券公司，注册资本最低限额为人民币5亿元；③经纪类证券公司注册资本最低限额为人民币5000万元。12/23/202377(2)股东出资和出资时间①有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额②公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的20%，也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足。注册资本:10万首次出资额:?100万首次出资额:?12/23/202378（3）出资方式：原:①货币；②实物；③工业产权、专有技术，作价不超过20%。④场地使用权。新:①股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；②全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的30%。

12/23/2023793、股东共同制定公司章程4、有自己的名称和组织机构5、有公司住所。（二）设立程序1、制定公司章程。2、

股东缴纳出资。股东以货币出资的，应当将货币出资足额存入有限责任公司在银行开设的账户；以非货币财产出资的，应当依法办理其财产权的转移手续。

3、工商登记。有限责任公司成立后，发现作为出资的实物、工业产权、非专利技术、土地使用权的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的股东补交其差额，公司设立时的其他股东对其承担连带责任。

12/23/202380甲、乙、丙于1997年3月出资设立东海有限责任公司。1998年4月，该公司又吸收丁入股。1999年10月，该公司因经营善造成严重亏损，拖欠巨额债务，被依法宣告破产。人民法院在清算中查明：甲在公司设立时作为出资的房产，其实际价额明显低于公司章程所定价额；甲的个人财产不足以抵偿其应出资额与实际出资额的差额。按照我国《公司法》的规定，对甲不足出资的行为，正确的处理方法是（）。（00）

A．甲以个人财产补交其差额，不足部分由乙、丙、丁补足

B．甲以个人财产补交其差额，不足部分由乙、丙补足

C.甲以个人财产补交其差额，不足部分待有财产时再补足

D．甲、乙、丙、丁均不承担补交该差额的责任

【答案】B

12/23/202381（三）股东知情权和分红权1、股东知情权《公司法》规定，股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议纪录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。2、股东分红权一般情况下，股东按照实缴的出资比例分配红利；公司新增资本时，股东有权优先按照实缴的出资比例认缴出资。但是，全体股东可以约定不按照出资比例分配红利或者不按照出资比例优先认缴出资.有限责任公司成立后，股东不得抽逃出资。12/23/202382【例题】根据公司法律制度的规定，有限责任公司的股东不得抽回其投资的是（）。A、缴纳出资后B、经法定验资机构验资后C、提出公司设立登记申请后D、公司成立后【答案】D12/23/202383二、组织机构：股东会、董事会、监事会、经理股东会董事会经理监事会12/23/202384（一）股东会1、性质和职权（1）性质：最高权力机构（2）职权：11项11项：1个选举权：选举董事和监事；4个审批权；3个决议权；制定方针；修改公司章程。【解释】原《公司法》规定，有限责任公司的股东向股东以外的人转让出资时，应当由股东会决议通过；新《公司法》删掉了该项职权。

12/23/202385【例题3】甲、乙、丙三个国有企业共同投资设立有限责任公司，根据公司法律制度的规定，股东会通过的下列决议中，不符合法律规定的是（）。A、选举和更换全部董事B、选举和更换全部监事C、解聘公司经理D、决定公司内部管理机构的设置方案【答案】ABCD12/23/2023862、会议形式：定期会议：临时会议：①持1/10以上表决权的股东提出；②1/3以上的董事③董事会和监事。3、会议召开：提前通知：召开前15日通知4、决议：特殊决议：增减注册资本、修改章程、合并、分立、解散，2/3以上表决权的股东通过。12/23/202387根据《中华人民共和国公司法》的规定，有限责任公司的下列人员中，可以提议召开股东会临时会议的有（）。（01）

A.总经理

B.董事长

C.1/3以上董事

D.代表1/4以上表决权的股东

【答案】CD12/23/202388【例题】根据公司法律制度的规定，有限责任公司下列人员中，可以提议召开股东会临时会议的有（）。A、总经理B、董事长C、40％的董事D、代表20％表决权的股东【答案】CD12/23/202389【例题1】根据《公司法》的规定，有限责任公司股东会会议对下列事项作出的决议中，必须经代表2/3以上表决权的股东通过的有（）。（2006年）A、修改公司章程B、减少注册资本C、更换公司董事D、变更公司形式【答案】ABD12/23/202390（二）董事会和经理1、董事会组成（1）性质：执行机构（2）人数：3-13人两个以上国企或2个以上国有投资主体设立的有限公司，董事会中必须有职工代表。（3）法定代表人：董事长\经理（4）任期：每届3年，可连任。2、董事会职权：11项。3、董事会召开：前15日通知4、董事会决议：实行一人一票

5、经理：由董事会决定聘任或者解聘。6、执行董事：股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一名执行董事，不设立董事会。执行董事可以兼任公司经理。

12/23/202391董事长的产生方式有限责任公司董事长、副董事长的产生办法由公司章程规定。股份有限公司的董事长和副董事长由董事会“选举”产生。国有独资公司的董事长和副董事长由国有资产监督管理机构“指定”。中外合资经营企业的董事长和副董事长由合营各方协商确定或者由董事会选举产生。中外合作经营企业董事长和副董事长的产生办法由合作章程规定。12/23/202392根据《中华人民共和国公司法》的规定，规模较小且不设董事会的有限责任公司的法定代表人为（）。

（01）

A.股东会指定的负责人

B.执行董事

C.总经理

D.执行监事答案：BC12/23/202393（三）监事会1、性质：内设监督机构。2、人数：不少于3人。股东人数少，可不设监事会，只设执行监事。设监事会主席1人，由全体监事过半数选举产生。3、人员组成：股东代表、职工代表（不得低于1/3）注意：股东会可任免董事，而只能任免部分监事（因为有职工代表）。监事≠①董事②经理③财务负责人。4、任期：3年5、职权：监督方面（了解）12/23/202394根据我国《公司法》的规定，下列人员中，可以担任公司监事的是（）。（99）

A．公司董事

B．公司股东

C．公司财务负责人

D．公司经理【答案】B12/23/202395三、一人有限责任公司的特别规定（一）概念：是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。

一人有限责任公司与个人独资企业的区别：1、法律性质不同：2、承担的民事责任能力不同3、承担的税收义务不同12/23/202396（二）一人有限责任公司的特别规定1、一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元。股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。普通有限责任公司的注册资本最低为3万元，全体股东的首次出资额不得低于注册资本的20％，也不得低于法定的注册资本最低限额（3万元），其余部分由股东自公司成立之日起2年内缴足。

2、一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。

一个“自然人”只能投资设立1个一人公司，该规定不适用“法人”及其设立的一人公司。

12/23/2023973、一人有限责任公司应当在公司登记中注明自然人独资或者法人独资，并在公司营业执照中载明。4、一人有限责任公司不设股东会。5、一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计。6、一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承担连带责任。

12/23/202398下列关于一人有限责任公司的表述中，不符合《公司法》对其所作特别规定的是（）（07）。

A．一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元

B．一人有限责任公司的股东可以分期缴纳公司章程规定的出资额

C．一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司

D．一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承揽连带责任参考答案：B

答案解析：本题考核一人有限责任公司的相关规定。根据规定，一人有限责任公司的股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额，不允许分期缴付出资。

12/23/202399四、国有独资公司（一）概念和特征1、概念：有限责任公司2、特征：（1）投资人只有1人。（2）投资人只能是国有资产监督管理机构12/23/2023100（二）国有独资公司的特别规定1、国有独资公司章程由国有资产监督管理机构制定，或者由董事会制订报国有资产监督管理机构批准。2、不设股东会。3、股东会职权：部分职权由董事会行使；重要职权（“合并、分立、解散、申请破产”

）由国有资产监督管理机构行使；董事会中应有职工代表；董事长：由国有资产监督管理机构指定。12/23/2023101下列公司组织机构中关于公司职工代表的表述中，不符合《公司法》规定的是（

）。（07）

A．股份有限公司董事会成员中应当包括公司职工代表

B．股份有限公司监事会成员中应当包括公司职工代表

C．国有独资公司董事会成员中应当包括公司职工代表

D．国有独资公司监事会成员中应当包括公司职工代表参考答案：A

答案解析：本题考核组织机构中公司职工代表的相关规定。根据规定，股份有限公司董事会成员中“可以”包括公司职工代表，因此选项A的说法错误，应该选，选项BCD的组织机构中，均应包括职工代表。

12/23/20231024、国有独资公司设经理，由董事会聘任或者解聘。

5、国有独资公司的董事长、副董事长、董事、高级管理人员，未经国有资产监督管理机构同意，不得在其他有限责任公司、股份有限公司或者其他经济组织兼职。6、

国有独资公司监事会成员不得少于五人，其中职工代表的比例不得低于三分之一；监事会成员---委派+选举监事会主席---指定

12/23/2023103下列关于国有独资公司组织机构的表述中，符合《公司法》规定的是（）。（02）A.国有独资公司不设股东会B.国有独资公司必须设1名董事长和1名副董事长C.国有独资公司董事长由董事会选举产生D.国有独资公司监事由董事长任命【答案】A12/23/2023104【例题4】根据《公司法》的规定，下列有关公司组织机构的表述中，正确的是()。A、股东人数较少或者规模较小的有限责任公司可以不设监事会，也可以不设监事B、一人有限责任公司不设股东会C、国有独资公司的董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生D、股份有限公司的董事会成员应当有公司职工代表【答案】B【解析】（1）选项A：股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设1－2名监事，不设立监事会；（2）选项C：国有独资公司的董事长、副董事长由国有资产监督管理机构从董事会成员中“指定”；（3）选项D：股份有限公司的董事会成员中“可以”（而非必须）有公司职工代表。12/23/2023105第四节有限责任公司的股权转让一、有限责任公司的股东转让股权1、股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。2、股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满30日未答复的，视为同意转让。3、不同意的股东应当购买该转让的股权，不购买的，视为同意转让。4、经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。12/23/2023106甲乙丙三人于1997年4月出资成立了一家有限责任公司。1999年4月丙与丁达成协议，将其在该公司拥有的股份全部转让给丁。对此，甲和乙均不同意。有关此事的下列解决方案中，符合我国《公司法》规定的有（）。（00）

A．由甲和乙购买丙欲转让给丁的股份

B．由甲和乙购买丙欲转让的部分股份，其余部分转让给丁

C．如果甲和乙都不愿购买，丙应当取消与丁的股份转让协议

D．如果甲和乙都不愿购买，丙与丁的股份转让协议成立

【答案】ABD12/23/2023107二、有限责任公司的股东退出公司（一）股东退出公司的法定条件1、公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利2、公司合并、分立、转让主要财产的；3、公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。

12/23/2023108第三节股份有限公司一、设立（一）设立方式（1）发起设立：全部认购。（2）募集设立：发起人只认购一部分，其余公开发行12/23/2023109（三）设立条件1、发起人符合法定人数设立股份有限公司，应当有2人以上200人以下为发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。2、发起人认缴和向社会公开募集的股本达到法定资本的最低限额­—500万。（1）发起设立方式：公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部分由发起人自公司成立之日起2年内缴足；其中，投资公司可以在5年内缴足。在缴足前，不得向他人募集股份。

12/23/2023110（2）

股份有限公司采取募集方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额。（3）发起人可以用货币出资，也可以用实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资。全体发起人的货币出资金额不得低于注册资本的30％。

3、股份发行筹办事项符合法律规定。4、

发起人制订公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过；

5、有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构；

6、

有公司住所

12/23/2023111某国有企业拟改制为股份有限公司，其改制方案中的下列事项中，不符合公司法律制度规定的是(

)。

（03）

A．发起人为2人

B．公司股本总额为人民币400万元

C．采取募集设立方式

D．发起人认购的股份为公司股份总数的40％

【答案】B12/23/2023112（三）设立程序1、发起设立程序：2、募集设立程序：（1）发起人认购的股份

发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35%；（2）发起人向社会公开募集股份

必须公告招股说明书，并制作认股书。

发起人向社会公开募集股份，应当由依法设立的证券公司承销，签订承销协议。

12/23/2023113（3）召开创立大会发起人应当自股款缴足之日起30日内主持召开公司创立大会。创立大会应有代表股份总数“过半数”的发起人、认股人出席，方可举行。创立大会作出决议，必须经出席会议的认股人所持表决权“过半数”通过。发起人、认股人缴纳股款或者交付抵作股款的出资后，除未按期募足股份、发起人未按期召开创立大会或者创立大会决议不设立公司的情形外，不得抽回其股本。有限责任公司的股东在公司“成立”前，可以抽回出资。12/23/2023114二、组织机构（一）股东大会:1、性质：最高权力机构。股东≠发起人（股份公司在成立以前无股东，只有发起人）2、职权：11项12/23/20231153、会议形式：（1）年会（2）临时会：①董事人数不足本法规定人数或者公司章程所定人数的2/3时；②公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3时；③单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时；④董事会认为必要时；⑤监事会提议召开时；⑥公司章程规定的其他情形。12/23/2023116甲公司是一家以募集方式设立的股份有限公司，其注册资本为人民币6

000万元。董事会有7名成员。最大股东李某持有公司12%的股份。根据《公司法》的规定，下列各项中，属于甲公司应当在两个月内召开临时股东大会的情形有（）。（07）

A．董事人数减至4人

B．监事陈某提议召开

C．最大股东李某请求召开

D．公司未弥补亏损达人民币1600万元参考答案：AC

12/23/2023117根据公司法律制度的规定，股份有限公司发生下列情形时，应当召开临时股东大会的有(

)。

（03）

A．董事人数不足公司章程所定人数1／2时

B．公司未弥补的亏损达到股本总额的1／3时

C．持有公司股份5％的股东请求时

D．监事会提议召开时

【答案】ABD

12/23/2023118某股份有限公司注册资本为5000万元人民币，董事会有5名成员，该公司应在两个月内召开临时股东大会的情形有（）。（99）

A．董事人数减至4人时B．未弥补亏损达人民币1000万元时

C．监事会提议召开时D．持有该公司20％股份的股东请求时【答案】ACD12/23/20231194、召开股东大会（1）会议通知

召开股东大会会议，应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开20日前通知各股东；临时股东大会应当于会议召开15日前通知各股东；发行无记名股票的，应当于会议召开30日前公告会议召开的时间、地点和审议事项。

12/23/2023120（2）股东的提案权（P68）单独或者合计持有公司3％以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交董事会。董事会应当在收到提案后2日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。（3）股东大会不得对通知中未列明的事项作出决议。

12/23/20231215、决议：每一股份有一表决权。（1）普通决议：股东大会作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的半数以上通过。（2）特殊决议：必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。1）增减注册资本；2）公司合并、分立、解散或者变更公司形式；3）公司章程的修改公司转让、受让重大资产或者对外提供担保等事项必须经股东大会作出决议的，

12/23/2023122累积投票制：股东大会选举董事、监事，可以根据公司章程的规定或者股东大会的决议，实行累积投票制。所称累积投票制，是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。100股选6名董事

会议记录：股东大会应当对所议事项的决定作成会议记录，主持人、出席会议的董事（而非股东）应当在会议记录上签名。有限责任公司股东会的会议记录由出席会议的股东签名。12/23/2023123某股份有限公司共发行股份3000万股，每股享有平等的表决权。公司拟召开股东大会对另一公司合并的事项作出决议。在股东大会表决时可能出现下列情形中，能使决议得以通过的是（

）

（05）

A．出席大会的股东共持有2700万股，其中持有1600万股的股东同意

B．出席大会的股东共持有2400万股，其中持有1200万股的股东同意

C．出席大会的股东共持有1800万股，其中持有1300万股的股东同意

D．出席大会的股东共持有1500万股，其中持有800万股的股东同意

答案：C

12/23/2023124（二）董事会（董事会是股份公司必不可少的机构）1、性质：执行机构2、人数：5-19人≠有限（3-13人）；3、任期3年。4、职权：11项。12/23/20231255、董事长的产生：全体董事过半数通过6、召开次数：每年至少2次。7、提前通知：10日8、董事因故不能出席，可以书面委托其他董事代为出席。9、召开：1/2以上董事出席。11、决议：全体董事过半数。例如:若11个董事，8人出席会议:至少要6人同意。12、责任：提出异议者，并有记录免责。12/23/2023126（三）监事会（P72）【解释】股份有限公司、有限责任公司监事会的组成、职权基本相同，主要区别在会议频率：有限责任公司的监事会每年至少召开1次，股份有限公司的监事会每6个月至少召开1次。【例题1】下列有关股份有限公司监事会组成的表述中，符合公司法律制度规定的是（）。（2003年）A、监事会成员必须全部由股东大会选举产生B、监事会中必须有职工代表C、未担任公司行政管理职务的公司董事可以兼任监事D、监事会成员任期为3年，不得连选连任【答案】B12/23/2023127

【例题1】某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为中，不符合规定的有（）。A、因董事长不能出席会议，副董事长王某主持该次会议B、通过了增加公司注册资本的决议C、通过了解聘公司现任经理，由副董事长王某兼任经理的决议D、会议所有议决事项均载入会议记录后，由主持会议的副董事长王某和记录员签名存档【答案】BD12/23/2023128

【例题2】某上市公司召开董事会会议，下列选项中，符合有关规定的有（）。A、董事长因故不能出席会议，会议由副董事长甲主持B、通过了有关公司董事报酬的决议C、通过了免除乙的经理职务，聘任副董事长甲担任经理的决议D、会议记录由主持人甲和记录员丙签名后存档【答案】AC12/23/2023129【例题2】根据公司法律制度的规定，下列选项中，属于股份有限公司监事会职权有（）。A、提议召开临时董事会B、提议召开临时股东大会C、选举和更换由股东代表出任的监事D、决定公司内部管理机构的设置【答案】AB12/23/2023130（四）上市公司组织机构的特别规定1、上市公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司“资产总额”30％的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。2、上市公司设立独立董事。独立董事的主要职责在于对控股股东及其选任的董事、高级管理人员，以及其与上市公司进行的关联交易进行监督。3、上市公司设立董事会秘书。董事会秘书是董事会设置的服务席位，既不能代表董事会，也不能代表董事长。董事会秘书是上市公司的高级管理人员。12/23/2023131第六节股份的发行和转让一、股份的发行（一）股份和股票1、股份：是公司资本的计量单位，代表股东在公司中的权利义务。2、股票：是股份公司发行，证明持有人拥有股份的凭证。12/23/20231324、分类（1）普通股和优先股1）普通股：同股同权2）优先股：①利润分配优先请求权；②剩余财产优先索偿权。（2）国家股、法人股、社会公众股12/23/2023133（3）外资股和内资股。外资股：以人民币标明面值，以外币认购。1）境内上市外资股：B股——由境内境外投资者认购。2）境外上市外资股：H股、S股、N股——由境外投资者认购。（4）记名股票和无记名股票。1）公司向①发起人②法人必须发行记名股票；2）公司向社会公众可发行记名股票或无记名股票。12/23/2023134（二）发行原则（1）公平原则（2）公正原则（3）同股同权原则同次发行，同股同价。（三）发行价格：不得低于面值发行发行价格：平价或溢价，不能折价发行。12/23/2023135（四）股票的形式和种类：1、股票的形式纸面形式；经主管部门规定的其他形式（电脑记帐式股票）。2、种类记名股票和无记名股票。1）公司向①发起人②法人必须发行记名股票；2）公司向社会公众可发行记名股票或无记名股票。12/23/20231363、发起人

（1）发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让。（2）公司公开发行股份前已发行的股份，自股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让。4、董事、监事、高级管理人员（1）董事、监事、高级管理人员，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份数的25％（2）董事、监事、高级管理人员所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年内不得转让（3）董事、监事、高级管理人员离职后6个月内，不得转让其所持有的本公司股份（4）公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定12/23/20231375、可以收购本公司股份的法定条件（1）减少公司注册资本【回购程序】应当经股东大会决议，公司收购本公司股份后，应当自收购之日起10日内注销。（2）与持有本公司股份的其他公司合并【回购程序】应当经股东大会决议，公司收购本公司股份后，应当在6个月内转让或者注销。（3）将股份奖励给本公司职工【回购程序】应当经股东大会决议。收购的本公司股份，不得超过本公司已发行股份总额的5％，用于收购的资金应当从公司税后利润中支出，所收购的股份应当在1年内转让给职工。（4）股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持有异议，要求公司收购其股份的【回购程序】公司收购本公司股份后，应当在6个月内转让或者注销。12/23/2023138【例题】根据公司法律制度的规定，股份有限公司可以收购本公司股份的情形有（）。A、减少公司注册资本B、与持有本公司股份的其他公司合并C、将股份奖励给本公司职工D、股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持有异议，要求公司收购其股份的【答案】ABCD12/23/20231396、股份有限公司不得接受以本公司的股票作为质押权的标的。【例题1】根据《公司法》的规定，下列有关股份有限公司股份转让限制的表述中，错误的是()。A、公司发起人持有的本公司股份自公司成立之日起1年内不得转让B、公司高级管理人员离职后1年内不得转让其所持有的本公司股份C、公司监事所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让D、公司董事在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25％【答案】B12/23/2023140【例题2】甲上市公司在成立6个月时召开股东大会，该次股东大会通过的下列决议中，符合公司法律制度规定的是（）。A、公司董事、监事、高级管理人员持有的本公司股份可以随时转让B、公司发起人持有的本公司股份自即日起可以对外转让C、公司收回本公司已发行股份的4％用于未来1年内奖励本公司职工D、决定与乙公司联合开发房地产，并要求乙公司以其持有的甲公司股份作为履行合同的质押担保【答案】C12/23/2023141第八节公司债券一、概念和种类（一）公司债券：是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。

公司债券股票1、法律性质：债权股权2、收益：固定浮动3、期限：有（还本付息）无（只付息不还本）4、剩余财产分配：有优先受偿权无5、风险：小大12/23/2023142（二）种类1、记名公司债和无记名公司债2、可转换公司债券和不可转换公司债券持有人对是否转换为股票具有选择权。1000元债券，转股价：4元/股——250股现市价：6元/股卖：1500元【例题2】某股份有限公司发行了可转换公司债券，当转换为公司股票的条件具备时，债券持有人必须将公司债券转换为公司股票。()（2007年）【答案】×12/23/2023143二、公司债券的发行（一）发行条件1、股份公司：净资产不少于3000万。有限公司：净资产不少于6000万。2、累计债券总额不超过公司净资产40%。3、3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。4、筹集资金的投向符合国家产业政策。5、债券利率不得超过国务院限定的利率水平。6、其他。12/23/2023144某股份有限公司1998年3月发行3年期公司债券1000万元，1年期公司债券500万元。2000年1月，该公司鉴于到期债券已偿还且具备再次发行公司债券的其他条件，计划再次申请发行公司债券。经审计确认该公司2000年1月底净资产额为6000万元。该公司此次发行公司债券额最多不得超过（）万元。（00）

A．2400

B．1900

C．1400

D．900

【答案】C12/23/2023145【例题1】甲有限责任公司拟公开发行公司债券。下列有关该公司资产额的表述中，符合《证券法》规定公开发行公司债券条件的是()。（2007年）A、该公司总资产额为人民币3000万元B、该公司净资产额为人民币3000万元C、该公司总资产额为人民币6000万元D、该公司净资产额为人民币6000万元【答案】D12/23/20231462、发行禁止有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券：1）上次发行未募足2）有违约或延迟支付本息的事实仍处继续状态。3、改变资金用途12/23/2023147（二）公司债券的发行程序1、权力机关作出决议2、报批3个月3、公布募集办法4、备置债券存根簿三、转让1、场所：证券交易场所。2、价格：买卖双方自定。12/23/2023148第九节公司的财务会计一、公司财务会计报告1、公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计。2、有限责任公司财务不必公开。3、股份公司财务须公开，在年会召开前20日备置。4、公开发行股票的股份有限公司必须公告其财务会计报告。上半年结束之日，编制中期财务会计报告。12/23/2023149二、利润分配（一）分配顺序1、税前弥补亏损2、交纳企业所得税3、税后弥补亏损（税后利润或公积金弥补）4、提取法定公积金。