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文档简介

第一条为规范南水北调中线干线设计单元工程完工财务决算编制工作，准确反映概算(项目管理预算)(以下简称概(预)(完工)财务决算编制规定》(国调办经财[2008]159号),结合南第二条本办法适用于南水北调中线干线一期主体工程设计单元工程(以下简称设计单元工程)完工财务决算的编制工作。设计单元工程是指单独编制和批复初步设计报告的工程。第三条设计单元工程完工财务决算是汇总编制南水北调中经审核的设计单元工程完工财务决算是资产价值确定、资产移交和投资控制考评的基础。设计单元工程完工财务决算应做到第四条南水北调中线干线工程建设管理局(以下简称中线2建设管理单位(以下简称项目建管单位)负责所建管部分的设计单元工程完工财务决算的编制工作。一个项目建管单位负责建设多个设计单元工程的，按照每个项目建管单位共同建设完成的，各项目建管单位编制所建管部分的设计单元工程完工财务决算后，由中线建管局指定单位汇总编制该设计单元工程完工财务决算。第五条项目建管单位负责人对所编设计单元工程完工财务决算的真实性、完整性负责。各项目建管单位应成立编制完工务部门的专业人员组成，明确各部门职责，保证在规定的时间内完成所建管部分的设计单元工程完工财务决算的编制工作。项目的设计、监理和施工等参建单位应当协助项目建管单位编制设计单元工程完工财务决算。第六条设计单元工程完工财务决算资料及其他会计核算局的有关规定和要求进行管理。第二章编制依据与条件3第八条设计单元工程完工财务决算编制的主要资料：4第十条设计单元工程完工财务决算应包括项目从筹建到第十一条设计单元工程完工财务决算报告由以下部分组5第十二条设计单元工程完工财务决算说明书是总括反映(八)工程变更处理情况(其中重大设计变更应单独说明);6第四章编制程序与方法第十五条项目建管单位编制设计单元工程完工财务决算7第十六条中线建管局汇编设计单元工程完工财务决算的89第二十条预计尾工投资及费用由项目建管单位根据工程建设情况申报，在中线建管局核定后计入相应设计单元工程的建预计尾工投资及费用不含待运行资产维护管理费。第二十一条对需由多个设计单元工程承担的公共费用进日的余额进行分摊。中线建管局分摊的银行借款利息等公共费用不作为各项目建管单位的投资控制奖惩考核内容。第二十二条设计单元工程的留成收入由中线建管局按照纳入完工财务决算。第二十三条完工设计单元工程的待摊投资应在受益资产根据实际发生数按比例分摊计入各受益资产价值。分配率=某资产应分摊待摊投资=该资产实际价值×分配率待摊投资分摊对象的实际价值是指会计核算中待摊投资分第二十六条省级征地移民机构根据国务院南水北调办公第二十八条项目建管单位应在设计单元工程

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