中国置业有限公司财务管理制度

2023-10-26《中国置业有限公司财务管理制度》目录contents引言资金管理预算管理资产管理成本控制税务管理财务报告与信息披露01引言中国置业有限公司作为一家全国知名的房地产开发公司，业务涉及住宅、商业、旅游等多个领域。随着公司业务不断发展，财务管理工作的复杂性和重要性日益凸显。为了规范财务管理流程、提高财务信息质量、降低财务风险，公司制定了《中国置业有限公司财务管理制度》。背景介绍制度旨在明确公司财务管理的基本原则、方法和程序，使财务管理工作有章可循、有据可查。制度适用于公司本部及所属各单位的财务管理工作，各单位应根据本制度制定相应的实施细则，确保制度的有效执行。制度目标与范围02资金管理1资金使用规定23公司应按月制定资金使用计划，包括预算内和预算外的资金使用，明确每项支出的具体用途和金额。资金使用计划公司应建立严格的支付审批程序，确保每笔支出都符合公司的财务规定和预算计划。支付审批公司应规范发票和单据的管理，确保发票和单据的真实性、完整性和合法性。发票和单据管理公司应在银行开设基本账户，用于日常资金收付业务。基本账户公司可根据业务需要开设专用账户，用于专项资金的管理和使用。专用账户当账户信息发生变更时，公司应及时通知相关银行并办理变更手续。账户信息变更账户管理03紧急支出对于紧急支出，公司应建立紧急审批程序，确保资金的及时使用和合理分配。资金调配与审批流程01资金调配原则公司的资金调配应遵循公平、公正、公开的原则，确保资金的有效利用和公司的利益最大化。02审批流程设计公司应制定明确的资金审批流程，包括审批权限、审批程序和审批责任人等，确保资金的合理使用和有效监控。03预算管理预算编制流程预算编制原则制定预算应遵循战略导向、合理可行、经济合理和确保重点的原则。预算编制依据预算编制应基于上年度的经营业绩、市场环境变化、政策调整等因素，结合本年度业务计划进行编制。预算编制流程各部门需按照公司要求，分步骤进行预算编制，包括确定目标、制定计划、审核上报、汇总分析等环节。010203预算执行责任主体各责任部门为预算执行的责任主体，负责按预算执行计划开展工作，确保预算的顺利执行。预算执行监控公司对预算执行情况进行实时监控，定期对预算执行情况进行评估和通报，以确保预算目标的实现。预算执行调整如遇市场环境变化、政策调整等因素，责任部门可申请调整预算，经审批后执行。预算执行与监控当市场环境发生重大变化、政策调整或公司战略调整时，可对预算进行调整。预算调整与考核预算调整原则责任部门需提交预算调整申请，经审批后执行。预算调整程序公司对各部门的预算执行情况进行考核，将预算目标的实现情况与绩效考核挂钩，以激励员工更好地完成预算目标。预算考核04资产管理总资产详情数据中国置业有限公司的财务管理制度在2019年至2023年期间，总资产在波动中有所增长。2020年总资产同比减少8.47%，2021年和2022年总资产同比分别增长16.77%和12.45%，而2023年总资产同比减少11.48%。可以看出，该公司的财务管理制度在不同年份存在差异，资产规模有所波动。时间总资产（亿港元）同比(%)2019FY8.16--2020FY7.47-8.472021FY8.73+16.772022FY9.81+12.452023FY8.69-11.48无形资产管理要点三无形资产分类将无形资产分为十大类，包括土地使用权、专利权、商标权、著作权、非专利技术、土地承包经营权、特许权、商誉和其他无形资产。要点一要点二无形资产入账流程明确无形资产的申请、评估、审批、入账等环节，确保无形资产的价值得到准确反映。无形资产的更新与拓展制定无形资产的更新与拓展计划，确保企业无形资产的不断增值。要点三资产处置程序明确资产处置的程序和责任人，包括审批、评估、变卖或报废等环节。资产盘点制度定期进行资产盘点，确保资产的安全和完整，并对盘点结果进行记录和分析，为企业决策提供数据支持。资产处置与盘点05成本控制作业成本法将间接成本按照资源动因分配到各作业成本中心，再根据作业动因将作业成本中心成本分配到最终产品或服务上。分批法按照产品批次计算成本，适用于小批量、多品种生产。分步法按照生产步骤计算成本，适用于连续、大量、多步骤生产。品种法按照产品品种计算成本，适用于大批量、单一品种生产。成本核算方法制定成本控制目标和计划根据企业战略目标和实际情况，制定合理的成本控制目标和计划。建立完善的成本控制体系，包括预算、核算、分析、考核等环节。制定各项费用的定额标准，并严格执行。对产品或服务进行价值分析，找出降低成本的关键因素，提高产品或服务的性价比。成本控制措施建立成本控制体系实施定额管理开展价值工程分析定期成本分析定期对成本进行分析，包括成本构成、变化趋势、关键因素等。专项成本分析针对某项成本进行深入分析，如材料成本、人工成本、制造费用等。成本报告定期编制成本报告，包括成本核算结果、成本控制成果、成本预测等。成本分析与报告06税务管理税务筹划为确保公司税务合规，降低税负，税务部门需制定税务筹划方案，包括合理利用税收政策、调整业务结构、优化资产重组等措施。税务申报公司员工需按期进行个人所得税申报，确保员工工资、奖金及其他所得按照国家税收法规缴纳个人所得税。税务筹划与申报定期对公司及所属单位的纳税情况进行审计，确保公司税务处理的正确性和合规性。税务审计建立税务风险管理制度，识别、评估和控制公司面临的税务风险，避免因违规行为而遭受处罚或其他经济损失。风险管理税务审计与风险管理优惠政策了解和掌握国家及地方政府的税收优惠政策，积极申请并享受符合条件的税收优惠。奖励政策了解和利用政府对纳税人的税收奖励政策，为公司争取更多的税收优惠和奖励。税务优惠政策与奖励07财务报告与信息披露财务报表的编制中国置业有限公司的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等，按照国家会计准则和规定格式进行编制。财务报表的审计公司的财务报表需经过独立审计机构的审核，确保其准确性和合规性。财务报表编制与审计根据相关法规和公司规定，中国置业有限公司需及时、真实、准确、完整地披露公司财务状况、经营情况和重大事件。信息披露要求公司的信息披露流程包括董事会审批、证券事务代表初步审核、监事会审核、公告发布等环节，确保信息披露的合规性和准确性。信息披露流