第十章 财政政策

第十章财政政策

本章要点提示财政政策的目标财政政策的类型财政政策与货币政策的协调配合我国现行的财政政策本章内容引言

1997年底，受东南亚金融危机及国内有效需求不足等因素的影响，我国经济运行出现了“通货紧缩”的迹象，经济增长乏力。1998年，我国政府审时度势，果断决策，决定实施积极财政政策。从1998年以来，我国政府共增发长期建设国债9100亿元，主要用于基础设施建设和支持传统工业的技术改造，加大西部开发和生态环境建设投入，有效带动了地方、部门、企业配套资金和银行贷款，建设了上万个有利于扩大内需和结构调整的工程项目，投资总规模达3.2万亿元，为成功抵御亚洲金融危机和世界经济增长减慢带来的冲击和影响，保持国民经济持续快速健康发展发挥了至关重要的作用。通过本章学习，了解财政政策的目标和实施背景、政策工具的运用以及效应。一、财政政策的含义财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标，而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。第一节财政政策的目标和类型二、财政政策的构成要素财政政策一般包括政策目标、政策主体和政策工具三个要素。（一）财政政策目标要素财政政策目标是政府希望通过预定的财政措施的实施所能达到和实现的目的。它既是政府制定财政政策的主要依据，又是考察财政政策实施效果的标准。财政政策目标具有如下几个特点：

1．具有约束性

2．具有多元性

3．具有时效性二、财政政策的构成要素（二）财政政策主体要素财政政策主体就是财政政策的制定者和执行者，实际上就是各级政府和立法机构。（三）财政政策工具要素财政政策工具就是由财政政策主体所选择的、用于达到既定的财政政策的目标手段和方法。包括：税收、非税收入、公债、财政支出总量以及机构的调整与变化、转移支付、财政贴息等。

1．自动稳定器

2．相机抉择的稳定器三、财政政策目标

财政政策的目标，是指通过财政政策的实施所要达到的目的或所要产生的效果。财政政策的目标必须服务和服从于政府宏观调控的目标。市场经济条件下，政府宏观调控的目标是效率、公平和稳定，财政政策是作为宏观经济政策的一个重要组成部分，其政策目标也集中体现在三个方面：即资源的优化配置、收入的公平分配、经济的稳定增长。三、财政政策目标（一）资源的优化配置所谓资源的优化配置，就是如何充分利用现有的人力、物理、财力等社会经济资源，使之达到优化组合，从而保证经济发展速度和效益的统一，即在保持一定发展速度的前提下，求得社会经济效益和社会福利的最大化。（二）收入的公平分配收入公平分配的主要问题就是如何确定合理的税收负担，而税收的合理负担，又是资源能否合理配置的关键。（三）经济的稳定增长经济稳定增长表现在适度的经济增长率、稳定的物价水平、充分就业和国际收支平衡上，通过市场来考察，它又集中反映在社会总供给和社会总需求的协调平衡上。

1．充分就业

2．物价相对稳定

3．经济稳定增长知识库：季节性失业、摩擦性失业、结构性失业和周期性失业在经济学家们看来，失业可以分为几种情况，须分别采用不同的方法和政策去解决。1、季节性失业季节性失业是指某些行业生产中由于气候和季节的变化等原因而造成的失业。例如，在冬季，农业和建筑业往往要解雇一些工人；西方国家的圣诞节、复活节期间和之后，也会引起某些行业增雇工人和减雇工人。这种失业被认为是临时性的，一旦淡季过去，旺季到来，工人便可以恢复工作。2、摩擦性失业摩擦性失业是指由于劳动力市场的正常活动而造成的失业。例如，工人在由一种工作转换为另一种工作的过程中需要时间；家庭在由一个地方迁移到另一个地方需要重新寻找工作；工人也往往要放弃待遇较低的工作谋求待遇较高的工作。这种摩擦性失业被认为是不可避免的，工人是心甘情愿的。只要改善就业机会信息传播的方式，就能缩短寻找工作的时间，减少摩擦性失业。3、结构性失业结构性失业是指由于劳动力需求结构的变化，工人不能很快或完全适应新结构的要求而造成的失业。例如，由于消费者偏好的改变，使得一些新厂商应运而生，一些老厂商被淘汰，而老厂商工人不能适应新厂商的技术要求而造成失业；由于劳动生产率的提高，使得原有的技术和经验变得过时，新技术一时掌握不了也会造成一部分工人失业。结构性失业同摩擦性失业的重要区别在于，后者拥有可以重新找到工作的技术，很容易恢复工作；而前者若没有重新培训或接受再教育的机会以掌握新技术，就很难找到工作。因此，对工人进行培训和再教育，并鼓励工人流动，从而减少或消除技术进步对劳动力就业所造成的消极影响，是解决这种失业的有效办法。知识库：季节性失业、摩擦性失业、结构性失业和周期性失业知识库：季节性失业、摩擦性失业、结构性失业和周期性失业

4、周期性失业周期性失业是指由于周期性爆发的经济衰退而造成的失业，也就是由于社会总需求下降造成对劳动力需求的不足而引起的。这种失业和经济活动水平密切相关，经济活动总水平下降则失业增加，经济活动总水平上升则失业减少。对于周期性失业，并不像前三种类型的失业那样好解决，因为经济的周期性波动是经济发展的客观规律。只有通过实施财政政策，并配合以货币政策和其他经济调控政策，扩大社会总需求的规模，才能避免或缓和经济衰退，从而减少周期性失业。由此看来，财政政策在实现充分就业方面的主要任务，在于减少或消灭周期性失业，至于季节性失业、摩擦性失业和结构性失业，经济学界虽也承认其存在，但认为政府不应直接干预，不必也不宜通过财政政策来解决。四、财政政策的类型按照不同的标准可以将财政政策划分为不同的类型，归纳起来，主要有以下几种分类方式：（一）相机抉择的财政政策和自动稳定的财政政策按照财政政策在调节社会总需求过程中发挥作用方式的不同，可以将财政政策划分为相机抉择的财政政策和自动稳定的财政政策两种类型。

相机抉择的财政政策，也称为“斟酌使用的财政政策”，是指政府根据不同时期的经济形势，相应采取变动政府支出和税收的措施，以消除经济波动，谋求实现经济稳定增长的目标。

自动稳定的财政政策，就是随着经济形势的周期性变化，一些政府支出和税收自动发生增减变化，从而对经济的波动发挥自动抵消的作用。四、财政政策的类型（二）扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策按照财政政策对社会总需求的影响不同，从总量调控的角度，可以将财政政策划分为扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策三种类型。（三）宏观财政政策、微观财政政策和中观财政政策按照财政政策作用的对象不同，可以将财政政策划分为宏观财政政策、微观财政政策和介于二者之间的中观财政政策三种类型。（四）配置型财政政策、稳定型财政政策和再分配型财政政策按照财政政策目标的性质不同，可以将财政政策划分为配置型财政政策，稳定型财政政策和再分配型财政政策三种类型。四、财政政策的类型（五）供给管理型财政政策和需求管理型财政政策按照财政政策作用的方向不同，可以将财政政策划分为供给管理型财政政策和需求管理型财政政策两种类型。（六）中长期财政政策和短期财政政策按照财政政策期限的长短不同，可以将财政政策划分为中长期财政政策和短期财政政策两种类型。五、财政政策工具（一）政府预算（二）税收（三）公债（四）购买性支出（五）转移性支出第二节财政政策的传导和效应一、财政政策的传导机制所谓财政政策的传导机制，是指财政政策工具在发挥作用的过程中，各种财政政策工具的构成要素通过某种作用机制相互联系，从而形成一个有机的作用整体。（一）相机抉择财政政策的传导机制1．扩张性财政政策的传导机制2．紧缩性财政政策的传导机制一、财政政策的传导机制（二）自动稳定财政政策的传导机制

1．自动变化的政府税收（1）个人所得税（2）公司所得税2．自动变化的政府支出（1）失业救济金（2）各种福利支出二、财政政策效应

财政政策效应是指政府为了实现一定的政策目标，采用一定的财政政策措施，对社会经济产生的作用，同时也包括社会各方面对此做出的相关反应。（一）乘数效应（二）挤出效应（三）货币效应三、财政政策效应偏差财政政策在执行的过程中，由于其自身所具有的制度缺陷和一些人为因素的存在，势必会出现某些偏差，即财政政策没有对社会经济产生应有的作用，或者社会各方面对此没有及时做出相关的反应，这一问题被称为财政政策的效应偏差。财政政策效应出现偏差的原因：制度因素和人为因素。制度因素：财政政策的时滞和固化。人为因素：政策设计脱离实际、政策工具运用与搭配不当、政策行为主体行为不端正等政策效应偏差等。第三节财政政策与货币政策的配合一、货币政策概述

货币政策是指一国政府为实现特定的宏观经济目标而调节货币供应量，进而影响经济活动水平的指导原则以及所采取的相应措施。货币政策是通过运用自身的政策工具和一定的传导机制来实现其政策目标的。一、货币政策概述（一）货币政策目标1．保持本国货币稳定2．经济增长3．国际收支平衡（二）货币政策工具1．法定存款准备金率2．再贴现率3．公开市场业务二、财政政策与财政货币政策的功能差异（一）实施政策的主体不同（二）传导过程的差异（三）政策手段不同（四）政策时滞不同（五）对利率变化的影响不同三、财政政策与货币政策的配合（一）扩张型财政政策与扩张型货币政策的配合使用（二）紧缩型财政政策与紧缩型货币政策的配合使用（三）扩张型财政政策与紧缩型货币政策的配合使用（四）紧缩型财政政策与扩张型货币政策的配合使用第四节中国的财政政策一、建国以来我国财政政策的实施（一）改革开放以前的财政政策

1．政策制定和执行中的非独立性。

2．服务“充分就业”的政策目标。

3．主要服务于国有经济的政策。一、建国以来我国财政政策的实施（二）改革开放以后1．支持国有企业改革：“放权让利”和弥补亏损。2．支持价格改革：巨额的物价补贴。3．支持非国有经济的发展。4．改变低工资制度。5．支持对外开放。二、积极的财政政策（一）政策背景（二）政策措施1.增发长期建设国债，加强基础设施建设。2.调整税收政策，增强税收调控功能。3.调整收入分配政策，培育和扩大消费需求。4.调整完善财政管理体制，加大对中西部地区转移支付力度。5.完善非税收政策，努力扩大内需。二、积极的财政政策（三）成效1.社会需求全面回升，国民经济实现快速增长。2.物价保持基本稳定，通货紧缩趋势得到明显遏制。3.经济结构调整步伐加快，经济发展动力增强。4.财政收入保持快速增长的势头，财政实力明显增强，财政收入稳定增长机制进一步巩固，财政调控能力明显增强。三、稳健的财政政策（一）财政政策转型的必要性1.财政政策空间的有限性决定了财政政策的转型2.资源的紧缺性亟待财政政策的转型3.国债发行过多的负面影响促使财政政策的转型（二）稳健财政政策的内容1.在支持重大改革举措出台中追求“稳健”。2.在结构优化中控制或压缩支出规模3.迅速启动新一轮税制改革4.立足于做好货币政策的“配角”5.进一步加强税收征管三、稳健的财政政策（三）稳健财政政策的效应1.经济明显增长。2.经济结构得到优化。3.2005年进出口贸易突破1.4万亿美元。4.2005年财政收入突破三万亿元，达到3.16万亿元。四、以科学发展观定位财政政策（一）促进经济协调发展的财政政策（二）促进城乡协调发展的财政政策（三）促进区域协调发展的财政政策（四）促进社会全面发展的财政政策（五）促进人与自然和谐发展的财政政策（六）促进国内发展与对外开放统筹协调的财政政策本章小结财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡状况，进而影响经济活动水平的指导原则以及所采取的相应措施。财政政策的目标，是指通过财政政策的实施所要达到的目的或者所要产生的效果。政府财政政策的目标概括为三个方面，即