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文档简介

几个常见的税收合规障碍主讲人：张张老师2张老师注册税务师阿里巴巴新职业专家组成员熟悉税法政策，擅长税务规划。精通房地产、金融、服务行业等线上线下商业模式规则。01030204基础不牢单向思维税务管理脱离战略目

录CONTENTS基础不牢兼职的保洁阿姨，

每月1000元的服务费案例1：缺发票和找发票的哪个风险大？案例2：谁的工作？*股份公司*电器有限公司2020年拟由宁波称*（合伙企业）以其所持有的坐落于谭家岭东路9号

的土地使用权及其上建筑物出资设立称*电器，持有称*电器100

的股权，而后发行人拟平价受让宁

波称*所持有的称*电器100

股权，使称*电器成为

发行人的全资子公司，从而实现通过称*电器间接

拥有谭家岭东路9号的土地及房产的目的。按照上述预想方案操作，根据财税〔2018〕57号和财税〔2018〕17号，买卖双方无需缴纳的

土地增值税、契税。相较于发行人直接购买该等

土地及房产，前述以土地房产出资而后平价转让

称*电器股权的方式能够大幅降低交易税负成本。宁波*有限合伙不动产股权转让案例3：打错算盘*电器有限公司*股份公司 宁波*有限合伙不动产99%

1% 单向思维改制迁址多想一下对手方，掌握应用环境有限公司1有限公司2合伙企业2某食品某食品合伙企业1案例4：还能钻信息不对称的空子吗？客户互联网企业灵活用工平台灵活用工付款100付款90付款90发票发票税务机关地方财政财政奖励代开发票按生产经营所得委托代征个人所得税案例5：：工具要合理税务管理其他股东员工持股平台上市公司授予环节员工是否要交个税？行权日解禁日按20%交个税，还觉得高，通过解散非交易过户方式实现洗股激励主体管理费用是否允许在企业所得税前扣除？案例6

风险铁三角，啥都想要好A公司和B公司均属于控股集团成员企业,均取得控股集团有限公司授权,经营广告相关业务。2015年至2017年A公司申报营业收入合计3870万元,缴纳企业所得税合计4.87万元，同期B公司申报营业收入合计8

亿元,由于B公司享受财税[2011]112号企业所得税优惠政策,申报减免所得税额合计9243万元,缴纳企业所得税0元。案例6：贪食不化子公司A：5.5%－7.25%思考：母公司向两家子公司分别收取不同的服务费率，为什么定价可行？子公司B：10%－11%1、搜索外部数据库中有关类型及条款与上述描述的交易类似的可比协议，可比协议的来源为

Securities

andExchange

Royalty里不同行业的上市公司文档；2、筛选若干条件（包括协议类型、协议产品、支付方式、是否提供了足够信息等）以确定可

以参考的可比协议；3、按可以参考的可比协议统计第三方企业在类似的条件下从事同类或类似的业务时的服务费率。案例7

转让定价的合理性脱离战略案例8：看似技术问题自然人控股公司经营主体未分配利润如何处理？自然人控股公司经营主体未分配利润金融模块金融模块保理私募其他教学不动产业务实质是怎么样的？老板的意图是什么？企业想要达到什么

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