2021年咨询工程师继续教育讲义-建设项目后评价与实务

建设项目后评价与实务

01项目后评价基本理论

一、项目后评价基本理论

>>定义

项目后评价一般是指项目投资完成之后所进行的评价。它通过对项目实施过

程、结果及其影响进行调查研究和全面系统回顾，与项目决策时确定的目标以及

技术、经济、环境、社会指标进行对比，找出差别和变化，分析原因，总结经验,

汲取教训，得到启示，提出对策建议，通过信息反馈，改善投资管理和决策，达

到提高投资效益的目的。

优化援费结构、关注投资效益、加强投资管理

世行、亚行等的表述：对已经实施完成的或当前正在实施的社会经济活动、

以及相关工作人员的绩效，按不同层次、不同内容、不同要求进行回顾、检查和

总结分析，对照原定项目目标，判断其合理性、有效性，从中得出经验与教训I,

并预测未来前景，提出改进措施与建议，向决策部门反馈，用以改善项目管理、

指导未来决策的活动。《投资项目后评价》:是指对已经完成的项目或规划的目的、

执行过程、效益和影响所进行的系统的客观的分析。

通过对投资活动实践的检查总结，确定投资预期目标是否达到，项目或规划

是否合理有效，项目的主要效益指标是否实现,通过分析评价找出项目成败原因，

总结经验教训，并通过及时有效的信息反馈，为未来项目的决策和提高完善决策

水平提出建议，同时为后评价项目实施运营中出现的问题提出改进建议，从而达

到提高投资效益的目的

后评价：建设项目后评价是指对已竣工投产，并经过一段时间生产运行的建

设项目，就项目的前期论证决策、设计施工、竣工投产以及生产运营等投资活动

全过程和项目目标、效益、影响及持续性进行的客观、系统的分析和综合评价。

狭义后评价和广义后评价

传统的后评价观点认为，按照项目周期的理论，项目后评价应

在项目建成竣工险收并投入运营以后一段时间，项目效益和影

响逐步显现出来的时候进行，对照项目可研和初步设计预期的

建设目标和技术经济指标，分析项目建设实施的成绩和问题，

评价项目的效率、效益、效果和影响，判断项目目标的实现程

度，总结项目建设的经险教训，为指导拟建项目、调整在建项

目和完善已建项目提出建议。

_..........广义的后评价不等项目建成陵工蛉收并投入运营以后一段时

间就开展后评价，是阶段性评价，也称中间评价、中期评价

或中间跟踪评价。开展中间评价是建立投资项目全过程监管

I-------)的重要手段。

回顾。检查。总结

1

后评价分析

1

反馈到决策部门

1

改善投资管理.提高投费效益

＞＞特点

第一，全面性，数据采集广泛，评价内容全面

第二，动态性，不同阶段的后评价，数据和评价结论是动态的

第三，方法的对比性，后评价要与前期决策设定的指标进行对比，找出差异

的原因，总结经验教训。

第四，依据的现实性，评价依据的资料数据是真实发生的。

第五，结论的反馈行，后评价的结论要反馈到项目决策、管理、建设、运行

的相关部门和单位。

＞〉目的

主要目的是服务于投资决策，是出资人对投资活动进行监管的重要手段之

通过项目的实际情况与预期目标的对比，考察项目投资决策的正确性和预期

目标的实现程度；通过对项目建设程序各阶段工作的回顾，找出项目成败的原因，

总结经验教训，提出补救和改进措施；把后评价信息反馈对未来项目中去，改进

和提高项目实施的决策水平、管理水平和投资效益，为投资计划和投资政策的制

定和调整提供科学依据。

〉＞原则

「客版性原则是项目后评价工作应遵循的首要原则，必须从实际

出发，实事求是，依据真实可靠的数据资料和信息，客妮地皮

客观性、映项目决策'管理、实施和运营的实际状况，只有建立在客观

）真实基础上的后评价成果才具有可信度，才能发挥项目后评价

的应有作用。否则，很难达到发现问题、进行风险决策监督、

提高项目风险管理水平和改进项目建设实施管理水平的目的，

»甚至会出现掩盖问题，产生负面效应的风险。

项目后评价既要注重对项目建设取得的突出成绩和好经蛉、好做法

的总结，又要揭示管理上存在的诃题，从而全面反映项目或企业的

公正性经营状况。任何一个项目或企也都有自身的优势和不足，仅仅从某

个方面和某个环节很难判断其总体情况，必须从整体性和系统性上

思考，对问题形成的背景、企业付出的努力等因素综合考虑，揭示

问题与肯定成绩相结合，以客观、公正、全面地进行评价。使得所

总结的经蛉教训有可借鉴性，所提出的对策措施具有可操作性。」

项目后评价要求评价者具有一定的阅历和经验，采用科学有效的评价

方法和依据真实可靠的信息资料，规范运作，积板运用调查手段，取

得第一手可靠的资料，解剖麻雀，深入研究。

项目后评价的科学性还取决于项目执行者、管理者和参与项目的相关

人员能共同参与后评价活动，为项目后评价工作提供真实可靠的信息

和资料。

同时，要求后评价工作在一定程度上公开透明，以便在今后的工作实

践中借鉴过去的经验和教训，使更多的单位和个人从中受益。

后评价组织机构应相对独立，承担独立后评价的咨询机构，与该项目的

可研报告和初步设计的编制、评估或评审单位，原则上不能为同一单位;

独立后评价主要负责人不能够由该项目前评估的负责人担任。项目后评

价工作应由专门团队、专业咨询单位独立自主开展和实施，不受项目决

策者、管理者、执行者和前评估人员的影响或干扰。

管理定位

1）四个维度

2）四个层面

最终目标—

战略层面

理层面I

项目层面提高投奥决策

一一调整投资发展计科学化水平，

完善管理制度划，反思优化增强企丑核心

评价项目目标实现与机制，改进发展战略竞争力

程度，总结经蛉项目管理，提

教训，为后续项4+仝W管I里

目提供借鉴升止业吕理

宜过有所发现、有所总结，

得到有所提高的目的；又是一个阶段性的评价，是在一定的环境和条件下，从后

评价时点项目的现实状况出发，分析、判断和评价项目的目标实现程度和发展前

景。

J由于项目后评价具有评价功能，自然就会产生对后评价作用的不同认识。

后评价工作组织的层次不同，其作用的认识也不相同。当评价是由项目单位自行

组织时，它作用的重点会在纠错和为今后积累经验避免再犯同样的错误上；当由

上级机关组织时，除同样具有上述功能外，还会增加对下级的监督考核功能，从

而使得项目单位对项目评价存在一点程度的顾虑，这是项目后评价工作推动中的

正常摩擦力。

J重视项目的外部性影响，不要“唯项目论”，而以项目为载体，分析总结

体制、机制、标准规范、管理和环境变化等问题。

J服务于构建科学的投资管理体系，建立健全从投资前期的可研论证开始到

投资完成后的激励、监管乃至投资转让退出各环节的运行机制，投资管理部门要

在更高层次和更大范围对投资目标、投资项目实际运营的真实性和效益状况发挥

进行分析和监管。

项目后评价作用是逐渐呈现出来的，随着项目后评价管理咨询水平的不断提

高，其功能和作用不断拓展，结合我国开展项目后评价以来的实际效果，其作用

可归纳为以下几点：

为提高投资项目决策科学化水平服务

为提高投资项目管理水平服务

为提高项目的全过程控制水平和

阶段性工作重点服务

为促使项目运营状态正常化服务

为制定企业发展规划、项目投资计划

和调整投奥政策服务

为提高投资项目决策科学化水平服务

项目后评价在项目周期中位于“承前启后”的重要位置，通过后评价信息的

反馈，完善和调整相关政策和管理程序，逐步达到提高和改善投资决策、投资效

益的目的。

项目前评估为项目投资决策提供依据。前评估中所做的预测是否正确，需要

通过项目实施运营后的实际效果来检验，需要项目后评价来分析和判断。

通过建立完善的建设项目后评价制度，一方面可以促使设计咨询单位和前评

估人员增强责任感，努力做好前评估工作，提高项目预测的准确性，纠正项目立

项论证不充分、可行性研究不深、投资估算不实、建设方案不细的问题；另一方

面可以通过信息反馈，形成决策失误纠错改正机制，及时纠正决策中存在的问题，

调整未来投资决策的方向和结构，完善投资的相关政策、制度和管理程序，从而

提高未来建设项目决策的科学化水平。

后评价工作就是从投资项目实践中吸取经验教训I,再运用到未来项目的实践

中。

为提高投资项目管理水平服务

由于后评价工作的独立性和透明性，通过客观分析投资活动的成功经验和失

误教训，可以比较客观地评价投资者、管理者和建设者工作中的成绩和存在的问

题，从而进一步提高他们的责任心和工作水平，项目后评价的警示作用可以直接

或间接地督促建设单位规范内部管理，保障项目建设的合规性以及建设项目投

资、质量、工期、安全文明施工等目标的实现。

建设项目管理是一个复杂的系统性管理活动，参建单位众多、建设过程复杂。

项目后评价的透明性和评价结果的公开，能激励约束项目管理者、建设者注意分

析项目中存在的实际问题，程序至上、重在执行，提高项目管理水平，提高他们

的工作责任感，起到自我完善、自我约束和监督制衡的作用。

为提高项目的全过程控制水平和阶段性工作重点服务

从项目实施开始到项目完成过程中，后评价工作可以为实现项目全过程控制

服务。在项目实施中通过不断获取日常监测信息资料，针对出现的重大变化，分

析产生偏差的原因，重新评价项目的预定目标是否能达到，并针对出现的问题，

提出切实可行的建议和改进措施，及时为项目优化调整提供依据，争取获得更大

的投资收益。

当管理层发现当前投资项目存在某些倾向性的管理问题，或者多个投资项目

出现共性问题，或者在某些方面有改进和加强管理的需求时，就需要借助后评价

工作来进行深层次的调研与分析，以对项目管理工作进行客观、公正的评判，为

阶段性工作重点提供支持。

为促使项目运营状态正常化服务

项目后评价是在项目运营阶段进行的，因而可以分析和研究项目投产初期和

达产时期的实际情况，比较实际情况与预测情况的偏离程度，分析产生偏差的原

因，提出切实可行的措施，对企业经营管理进行“诊断”，从而促使项目运营状

况正常化，提高项目的经济效益和社会效益。

为制定企业发展规划、项目投资计划和调整投资政策服务

投资项目通常都是在一定的背景和前提条件下进行立项决策和实施的，具有

不同程度的局限性。因此，项目后评价工作通过对一段时期内投资项目的系统分

析与回顾，可以总结出不同类型项目的投资规律，发现投资管理中存在的不足；

可以加强对项目投资计划执行情况的了解，避免低效率、浪费以及弄虚作假；还

可以了解和认识建设项目对经济和社会的影响。结合当前的宏观经济环境和企业

发展战略，为制定企业发展规划、项目投资计划，及时调整投资政策和等提供更

为可靠的依据。

＞》分类

对已完工项目进行全面系统的评价

项目后评价或全面后评价

项目开工到竣工始收前的阶段性评价

I项目前评估II项目中间评价或专题评价I

Y------------v-------------------------已发生------------------►预则—一

预可研可研工程设计施工建设生产准备试生产达到能力生产运营

ABCDEFGHI

立项批准开工设工验收项目终点

可研批复交付生产后评价

按评价组织实施方II企业自我评价、委托咨询机构开展的独立后评

价、企也与咨询机构联合开展的后评价

按评价时点划分中间评价和事后评价

工•价内容详略程

茴化后评价和详细后评价

一度划分

按评价范圉划芬

专项后评价和全面后评价

按项目类别划分工程项目'并购项目、货款项目、规划后评价

按评价组织实施方式划分

项目后评价，按照评价组织实施方式的不同，可分为：企业自我评价、委托

咨询机构开展的独立后评价、企业与咨询机构联合开展的后评价。

一般情况，上级单位对下级单位的投资项目开展后评价时，首先以项目所属

企业为实施主体组织开展自我评价，然后上级单位委托咨询单位在企业自我评价

的基础上开展独立后评价。

在企业不具备相应基础条件时，企业自评价工作也可与咨询机构联合开展。

按评价时点划分

项目后评价，按照评价时点的不同，可分为：中间评价和事后评价。

两者以项目竣工验收为分界线。

项目中间评价是指项目开工以后到项目竣工验收之前任何一个时点所进行

的阶段性评价；事后评价是指在项目竣工验收并投产运营一段时间之后，对项目

目标、实施过程、结果及其影响所进行的全面系统评价。

按评价内容详略程度划分

项目后评价，按照具体评价内容详略程度的不同，可分为：简化后评价和详

细后评价。

简化后评价主要是采用填报简化后评价表的形式，对项目全过程进行概要性

的总结和评价。详细后评价，即通常意义上的全过程、全方位的项目后评价。

按评价内容侧重点划分

项目后评价，按照评价内容侧重点的不同，可分为：专项后评价和综合后评

价。

专项后评价，是指选择项目管理的某一个或几个方面而开展的针对性比较强

的后评价，或对同期、同一类型的若干个投资项目集中开展后评价以及在已有若

干同类项目后评价成果的基础上开展的系统总结评价等。

综合后评价，是指评价内容覆盖项目全生命周期的各阶段、各环节，涵盖项

目各个管理要素的综合系统的后评价，即通常意义上的全过程、全方位的项目后

评价。

>>后评价与前评估的异同

前评估与后评价均坚持科学性原则；前评估强调合理性'民主

评价原则相似性和多方案蛉证；后评价则遵循客观性'公正性、透明性和反

惯性原则。

由于后评价对项目目标实现程度的判定基础是可研报告的预期

评价范围相似值，因此，后评价的范围一般与可研范围一致，但如果实际实

施的内容与前期不同，项目范围应该包括竣工蛉收报告中列入

项目决算（经审计）的全部项目内容。

前评估与后评价均采用定性和定里相结合'财务分析静态与动

评价方法近似态相结合的评价方法。后评价更多使用对比法，如：结果与可

研目标和设计值的前后对比、与同类项目和先进水平的横行对

比等。

前评估和后评价的技术经济指标基本类同；但后评价增加了反

评价指标类同映项目实施过程合规性、符合性，反腺结果的差异性'竞争性

和效率等指标，还强调分析项目投产以来的实际效益指标和项

目的影响与可持续性。

前评估是在项目决策之前，对拟建项目的技术先进性、经济合理

性、环境保护可靠性、建设可行性等进行分析评估，做出预测结

目的作用不同论，为项目决策部门提供依据；后评价主要是对已建成项目的前

期论证、建设实施、生产运营、管理实际、环境和社会影响，以

及外部情况变化等，进行分析、评价，找出问题，分析原因，总

结经蛉教训，提出对策及建议，为今后项目的决策提供依据。

前评估的时点是在项目实施之前开展的，一切均建立在预测的基

评价时点不同础之上；而后评价的时点一般是在项目完成以后的一定时期内，

项目已经建成并运营，最好在项目运行进入正常年份以后进行，

此时评价的基础是以已经发生或实现的事实为依据。

前评估主要是对经过比选推荐的方案进行评估，而后评价是将前

期方案的评估作为目标值，与项目实施后的实际结果进行比较，

评价内容不同或与同类项目进行对比，找出差距、分析原因，并总结经蛤教训。

后评价的评价内容不仅包括前评估的所有内容，还增加了项目的

过程评价（决策、实施'试生产和运营过程）和项目的可持续性

评价。

前评估使用的评价数据主要为估计、预测或颌布的数据。后评价

使用的数据分为两部分，一部分是评价时点之前实际发生的真实

数据来源不同

数据，另一部分是评价时点重翎预测的数据或最新颁布的参数与

数据。

02项目后评价常用方法

二、项目后评价常用方法

>>主要方法

1.对比法

2.调查法

3.层次分析法

4.因果分析法

5.问题树与目标树

6.逻辑框架法

7.成功度评价法

>>对比分析法一一前后对比

前后对比法(BeforeandAfterComparison)应用项目后评价中，就是将

项目的实际效果与可行性研究中的技术经济指标相比，发现存在的偏差，进而分

析产生偏差的原因。前后对比法广泛地运用于建设项目各个阶段的后评价。通过

可行性研究指标值和实际建成时的对比分析，可以发现差异这就为我们下一步对

这些差异产生原因的分析打下基础。

前后对比法应用项目后评价中，就是将项目的实际效果与可行性研究中的技

术经济指标相比，发现存在的偏差，进而分析产生偏差的原因。前后对比法广泛

地运用项目各个阶段的后评价。

有无对比法(WithandWithoutcomparison)就是将项目实际产生的效果

与假设没有此项目时可能的情况进行对比，以此来衡量实施项目本身的真实效

益、作用和影响。有无对比的重点就是要将项目本身的效果与项目外其他因素的

效果相分离。

在炼油化工项目后评价中，特别是对炼油化工改扩建项目进行效益后评价和

影响后评价时，多使用“有无对比”的方法，通过“有无对比、增量分析”真实

地计算项目投资给企业带来的增量效益或影响。有无对比法是后评价的主要方

法。

对比分析法一一横向对比

横向对比(TransverseComparison)是同一行业内类似项目相关指标的对

比，用以评价企业(项目)的绩效或竞争力。

由于炼油化工及销售项目属竞争性项目，衡量项目的技术水平、成本竞争力

等绩效指标一般是通过横向对比进行分析。

横向对比法应用在项目中，就是项目实施的结果与已实施的同类项目相比、

或与行业基准相比、或与国际上的平均水平相比。它也是评价项目好坏的有效方

法之一。这种对比用于揭示项目自身以外的实施效果，也是后评价应遵循的原则。

效果

”项目实施前项目实施后

区布施直看

I_________________________

A2各油公司平均

工高凝百朝

项目效果=A-A,时间

或二A-A2

或二A-Ag

前后对比法(BeforeandAfterComparison)

前后对比法应用项目后评价中，就是将项目的实际效果与可行性研究(方案)

中的技术经济指标相比，发现存在的偏差，进而分析产生偏差的原因。前后对比

法广泛地运用项目各个阶段的后评价。

一般有两种方式

方法1：项目实施前的实际情况与实施后的实际情况对比

方法2：项目实施效果与项目前期预测效果对比

效累

项目实凝前

%

股份公司项目

多采用方法2

项目武梁-A

t进行对比

方法1方法2

>>前后对比法要点

・说明方案目标一一简要说明方案主要工作量、采用的技术、要实现的目标

（经济技术指标）。

・说明方案实施效果一一简要说明实施主要工作量、采用的技术、实现的目

标（经济技术指标）。

・对比方案目标和实施效果一一找出实施结果与方案在主要工作量、采用的

技术、实现的目标（经济技术指标）的差异。

•评价目标实现程度一一对目标实现程度做出评价，对实施过程中重大调整

的合理性做出分析评价。

・对技术创新管理和创新的效果做出评价。

调查法

研究总结并提交调查

报告

>>层次分析法

层次分析法（AnalyticalHierarchyProcess简称AHP）可将决策者的思维

过程和主观判断系统化、数量化和模型化，不仅能简化对问题的系统分析与计算,

而且有助于决策者保持其思维过程和决策准则的一致性，并可采用相应的措施，

进行反馈控制。

层次分析法的基本思路是，根据问题的性质和要达到的目标，将

研究对象和问题分解为不同的组成因素，按照各个因素之间的相互影响

以及隶属关系自上而下、由高到低排列成若干层次结构，建立递阶层次

结构。在每一个层次上依照某一特定准则，根据客观实际情况对该层次

各因素进行分析比较，对每一层要素的相对重要性进行定里表示，利用

数学方法确定该层次各项因素的极重值。进而计算出每一层次各项因素

的权重值.

该方法多用于综合后评价的综合指标的权系数确定。层次分析法既用于

项目的前评价又用

于项目的后评价

建立递阶层次结构

第一层次|项自手8＜刖]例：某勘探项目后

评价的层次结构

第二层次立项决果正出工&实施感SSUII勘探双最现

第三居次

构造判断矩阵

单准则排序

一致性检验关键是获取后

评价指标体系

层次总排序的权重系数

获得权重结论

＞＞因果分析法

影响原因调查收集

大小原因排列]

某项指标的

变化或差异

间因果案系分析I

・以投资变动分析为例介绍因果分析法的应用。

・一个项目从投资决策到项目建成，要经过较长的建设周期，期间影响项目

投资变化的因素很多。如项目前期工作深度、工程勘察设计质量、方案调整变化、

场址选择、建设和设计标准选择、设备材料市场价格变化、利率汇率和各种税费

的变化等，都直接间接影响投资的变动。项目投资在整个建设项目实施阶段始终

处于不确定的动态变化之中，直到项目竣工决算后才能最终确定建设项目的实际

造价。

因果分析法

可

行

后

性

评

研

价

究

投

资

估

算

经审计后

实际投资

建设阶段与投奥多次计价示意图

因果分析过程：

J影响原因调查收集

V影响原因分类和大小原因排列

J重要原因的标定：内部因素、外部因素

V问题产生原因之间因果关系分析

J绘制因果分析图

因果分析法示例图

>>逻辑框架法

〉〉逻辑框架法是一种概念化论述项目的方法，即用一张简单的框图来清晰地

分析一个复杂项目的内涵和关系，使之更易理解。逻辑框架法是将几个内容相关、

必须同步考虑的动态因素组合起来，通过分析其间的关系，从设计策划到目标、

目的的确定来评价一项活动或工作。逻辑框架法为项目计划者和评价者提供一种

分析框架，通过对项目目标和达到目标所需手段间逻辑关系的分析，用以确定工

作的范围和任务。

逻辑框架法的核心概念是事物层次间的因果逻辑关系，即“如果”提供了某

种条件，“那么”就会产生某种结果；这些条件包括事物内在的因素和事物所需

要的外部条件。

>>逻辑框架的模式

层次描述客观验证指标验证方法重要外部条件

目标/影响目标指标监测和监督手段及方法实现目标的主要条件

目的/作用目标指标监测和监督手段及方法实现目标的主要条件

产出/结果产出物定量指标监测和监督手段及方法实现产出的主要条件

投入/措施投入物定量指标监测和监督手段及方法落实投入的主要条件

>>垂直逻辑分析

垂直逻辑要分析项目到底计划要作什么，分析各种措施与效果之间的因果关

系，确定项目各个层次目标间的假设条件。

垂直逻辑关系

»水平逻辑分析

水平逻辑分析是确立项目各层间的验证指标和验证方法，以此衡量一个项目

的资源和成果。

险证目标实现程贯料来源和险

度的可度量指标证采用的方法风险

水平逻辑关系

>>逻辑框架法

目标层次验证指标验证方法

影响/宏项目目标和影响实现程度信息来源：官方统计、项目受益者

观目标（预测、实现）采用方法：资料分析、调查研究

作用/项项目目的的实现程度；产生信息来源：受益者

目目的作用的大小采用方法：调查受益

信息来源：项目记录、报告、受益

各种产出（生产能力、产品

产出者

产量）

采用方法：资料分析、调查研究

信息来源：项目评估报告、计划、

投入资源、成本、时间等

投资者协议文件等

>>成功度评价法

»成功度评价法是依靠专家或专家组的经验，综合各项指标的评价结果，对

项目成功程度作出定性的结论。是以项目目标的实现程度和经济效益分析的评价

结论为基础，所进行的全面系统的评价。

项目成功度评价需要对照项目立项阶段所确定的目标，分析实际结果与其差

别，以评价项目目标的实现程度；但应注意项目原定目标的合理性、实际性以及

条件环境变化带来的影响，根据实际情况，评价项目的成功度。

作为用于衡量成败程度的标准一成功度，通常分为五个等级，即完全成功的、

成功的、部分成功的、不成功的和失败的。

成功度评价法的基本框架：后评价指标体系的构建;各评价指标的权重确定;

综合评分式的建立；按照评价目的得出综合后评价的结论。

>>成功度标准

成功度标准：投资项目的成功度一般可分为完全成功、基本成功、部分成功、

不成功、失败五类，其基本标准为：

（1）完全成功（AA）。项目的各项目标都已全面实现或超过，相对成本而言,

项目取得了巨大的效益和影响。

（2）基本成功（A）o项目大部分目标已经实现，相对成本而言，项目已达

到了预期的效益和影响。

（3）部分成功（B）。项目实现了原定的部分目标，相对成本而言，取得了

一定的效益和影响。

（4）不成功（C）o项目目标的实现非常有限，相对成本而言，项目几乎没

有产生正效益和影响。

（5）失败（D）o项目的目标无法实现，相对成本而言，项目不得不终止。

成功度标准：针对油气勘探项目的后评价，考虑到实用性，将完全成功和基

本成功合并为一级。这样可划分为四个等级，基本标准为：

（1）成功（A）o项目的各项目标都已全面实现，或大部分实现，相对于投

资和成本而言，取得了巨大的效益和影响，或达到了预期效益和影响。

（2）部分成功（B）。项目实现了原定的部分目标，相对于投资和成本而言，

取得了一定的效益和影响。

（3）不成功（C）o项目的各项目标实现非常有限，相对于投资和成本而言,

项目几乎没有产生正效益和影响。

（4）失败（D）o项目的各项目标没有现实或无法实现，相对于投资和成本

而言，项目不得不终止。

>>成功度评价法

确定项目成功度指标

成功度测定

1.确定成功度评价指标的权重

2.确定成功度评定标准

3.成功度评定

03项目后评价报告编写

1总论

2前期工作评价

3建设实施评价

4生产运行评价

5经济效益评价

6影响与持续性评价

7综合评价结论

8附图、附表

>>前言

简述项目后评价任务来源，说明开展后评价工作的主要依据，包括上级主管

部门下达的项目后评价文件、委托单位的项目后评价委托书和咨询单位与委托单

位所签订的合同等内容。

简述项目后评价工作开始与完成的时间，说明项目组织管理情况、工作流程。

简述项目后评价工作所依据的基础资料,包括项目建议书、可行性研究报告、

评估报告、初步设计及其批准文件；年度投资计划、项目调整报告及有关批准文

件；项目竣工总结报告、验收报告及有关批准文件；项目决算报告、审计报告等。

>>1总论

本章目的

简要介绍项目概况、项目实施进度、项目目标实现程度及对项目实施效果给

出的总体评价摘要。

1.1项目概况

简要说明后评价项目的建设地点，管理归属，项目投资类型（全资、控股、

参股及比例），建设类型（新建、改扩建）。

1.2项目实施进度

简要说明项目建设全过程中主要关键点的进度、承担单位以及需要说明内

容。

1.3总体评价结论

通过项目前期工作评价、建设实施评价、生产运行评价、经济效益评价、影

响和持续性评价以及综合评价，简要说明项目目标的实现程度，对项目的实施效

果给出客观的总体评价。

»2前期工作评价

本章目的

对项目可行性研究报告至初步设计阶段的工作评价。通过可行性研究报告与

项目实施后情况的对比，初步设计与可行性研究报告的对比，重点对项目的资源

与市场条件、建设规模、工艺技术方案及建设程序等的符合性进行评价。

2.1可行性研究评价

2.1.1工程基础资料评价

评价基础资料是否内容齐全、数据准确，特别注意有无变化，若变化影响到

设计变更时，应说明变化的原因。

2.1.2资源与原料条件评价

分析项目实施前后的资源与原料条件项目实施前后有无较大变化，如有较大

变化，应分析原因及对生产的影响。

2.1.3产品市场评价

评价可行性研究报告中市场分析、产品销售流向与实际的差距；分析产生差

距的原因，评价可研报告的前瞻性和科学性。

2.1.4外部环境评价

简要说明外部环境（水、电、汽等公用工程）是否满足实际需要，尤其是有

无漏项、有无较大变化，如有较大变化，应分析变化原因。

2.1.5工艺方案评价

简要说明是否进行了多方案比选，评价推荐工艺技术方案的先进性、前瞻性

及适用性，如工艺技术方案有较大变动，应该分析变动的原因及合理性。

2.2前评估报告评价

简要说明可行性研究报告的评估单位及资质。

评价评估报告是否对可行性研究报告进行了深入、充分的调研和论证，评价

评估报告所提出的问题和建议的正确程度、对项目目标实现的影响程度，重点评

价评估报告的科学性、客观性及公正性。

2.3项目决策程序评价

评价项目建议书、可行性研究报告、初步设计及其批复等环节是否符合有关

规定，并填写附表1。

评价前期工作周期是否科学合理，决策程序是否符合有关规定。

若有涉外工作，分析涉外工作对前期工作质量的影响。

评价前期工作各个阶段的进度执行情况，如有拖延，说明原因，分析对项目

实施的影响。

2.4项目初步设计评价

2.4.1初步设计依据及设计基础资料评价

评价设计依据齐全性、准确性。

评价设计基础资料是否满足设计需要。

2.4.2设计单位资质与进度评价

评价设计单位资质是否符合工程要求，说明设计单位选择的方式。

按单项工程评价设计进度，有推迟进度的，应说明原因。

2.4.3规模、工艺技术及主要设备选型评价

1）规模评价

列出整个项目的物料流程图（包括装置名称、生产能力、主要原料及燃料的

平衡、产品及副产品量等）。评价整体规模、单线规模、产品方案的合理性及存

在的问题。

评价初步设计规模是否符合可行性研究报告批复的内容，如有较大变化应说

明原因，并评价其变化的合理性。

2）工艺技术评价

通过可研报告与初步设计的比较，评价可研报告对新技术可靠性的认识和判

断的准确程度，采用的新技术是否成功，评价推荐的工艺技术方案的先进性、合

理性。

评价自动化控制水平的先进性、合理性。

评价引进技术的先进性、合理性。

3）主要设备选型评价

评价大型、关键设备的结构、选型是否合理，能力是否匹配，关键设计参数

及备用情况是否合理，指出设备能力的瓶颈。

简要说明主要设备存在的问题，分析原因，评价影响。

2.4.4系统工程评价

对系统工程（总图、储运、公用工程及辅助工程）主要建设内容与可行性研

究报告进行对比，评价系统工程的合理性、可靠性。

评价建设项目系统工程实际状况能否满足生产的需要。

评价依托条件的实施情况，说明对投资和效益的影响。

2.4.6对初步设计审查意见的评价

评价初步设计审查意见的正确程度、科学性、客观性及公正性，对项目目标

实现的影响程度。

2.5前期工作评价结论

根据以上各项评价，对项目前期工作做出总体评价，重点评价决策依据是否

充分、决策程序是否合规、决策是否科学，总结项目前期工作阶段各项工作的经

验及教训。

3建设实施评价

本章目的

项目建设实施评价是评价从施工图设计到项目竣工的各个阶段是否符合国

家、行业及股份公司的有关的标准、规定；工程质量是否达到设计规定的目标要

求。

3.1施工图设计评价

3.1.1设计进度评价

评价施工图设计进度是否满足工程进度要求，对整个工程进度有影响时，应

分析原因。

3.1.2设计与审定初步设计符合性评价

评价施工图设计范围与初步设计有无较大变更，如有较大变更,应分析原因。

3.1.3设计水平及质量评价

评价施工图设计是否符合国家、行业、地方标准、规范的要求。

评价施工图设计质量，对涉及投资较大的设计变更，应分析原因。

3.2工程建设管理评价

3.2.1工程管理评价

1）简要说明采用的项目建设管理方式、组织机构设置、管理制度及运行情

况。

2）评价合同签定、合同履行及合同管理方面的实施情况。

3）评价选用的设计、施工单位的资质情况、服务水平。

4）评价工程监理单位的选择，工程监理的实施，工程监理对工程进度、工

程质量、投资控制的作用。

5）简要总结项目建设管理成功的各个因素，如有失误，分析原因。

3.2.2施工准备评价

评价分析项目开工准备各项工作是否适应项目建设及施工需要。

3.2.3招投标及采购工作评价

1）招投标工作评价

简要说明施工图设计、施工、监理等承包方选择程序及方式，采用非招投标

方式的应对原因进行分析。

2）设备订货及物资采购评价

简要说明关键设备及大宗材料的采购方式、性能质量、订货价格、供货厂家

对工程进度、工程质量、工程投资的影响，如有较大影响，应分析原因。

3.2.4工程建设评价

评价施工计划的执行情况，简要说明工程建设的进度控制目标实际情况。如

关键工程进度有较大变化，应分析原因。

评价工程安全控制目标实现程度。

评价工程投资控制目标实现程度。

3.2.5工程质量评价

评价工程质量控制目标实现程度、工程质量的控制措施和制度的执行情况。

简要说明项目的工程质量检验评定所采用的标准、工程建设质量验收程序和

内容，以及工程质量鉴定报告主要结论。如有质量问题，应分析原因，评价其对

项目的影响。

3.2.6工程竣工验收评价

简要说明竣工验收报告的主要结论，评价竣工验收的方式、程序是否正确。

3.3建设实施评价结论

通过对项目建设实施各环节、各方面的评价，对整个建设实施阶段做出综合

评价结论，总结项目建设实施阶段各项工作的经验及教训。

4生产运行评价

本章目的

对装置生产运行情况进行评价，包括生产准备、联合试运行及试生产、生产

过程进行评价。

4.1生产准备评价

4.1.1评价生产准备程序是否正确，投产方案是否合理、是否能满足投产需

要。

4.1.2评价管理组织机构及岗位的配备情况，是否合理，是否满足生产需要。

4.1.3评价生产人员培训是否满足生产需要。

4.1.4评价各岗位规章制度、操作规程、事故应急预案的完整性和适应性，

是否满足生产需要。

4.1.5评价所需原料、燃料、动力及设备的供给情况，如有问题，应分析原

因。

4.1.6评价环境保护、职业卫生及安全消防等方面是否符合国家、行业的有

关规定要求，是否适应生产要求。

4.2联合试运与试生产情况评价

4.2.1评价联合试运过程中工艺流程及系统配套情况是否合理、是否符合设

计要求，如有较大问题发生，应分析原因。

4.2.2简要评价试生产总体方案

简要说明完成试生产总体方案的制订及具体时间，是否将上级批准的投料试

车方案向操作人员交底、学习、讨论，事故处理预案是否已制定并落实。在试生

产中是否严格执行了总体试车方案。

4.2.3简要说明项目整体采取试车的方式及理由。简要说明投料到出合格产

品的计划时间与实际执行时间。评价试车是否顺利完成。

4.2.4简要说明各个装置试运行和试生产中出现的问题及采取的解决措施。

4.2.5简要说明公用工程及辅助设施试生产基本情况及存在的问题。

4.3生产运行评价

4.3.1原料供应评价

评价生产运行期间的原料供应情况，是否满足生产需求，原料来源、数量与

可行性研究报告有无变化，如有较大变化，应分析原因。

4.3.2主要装置的达标评价

评价主要装置的生产达标情况，简要说明标定结果及生产运行出现的主要问

题。通过标定结果与可研、初设进行对比，分析生产能力、消耗定额、产品质量

等是否达到了设计值。

4.3.3生产工艺技术评价

评价装置所用生产工艺技术及相关配套设备是否适应工艺长周期生产要求，

产品质量是否满足设计要求，如有问题，分析产生的原因，简述整改的措施。

4.3.4设备运行评价

评价关键设备自投产以来是否正常运行，是否能够满足生产需要。如有问题,

应分析原因，简述整改的措施。

4.3.5主要产品品种、数量、质量和市场销售评价

评价产品品种、数量、质量及市场销售情况，与可行性研究报告对比，如有

较大变化，应分析原因。

4.3.6公用工程及辅助设施合理性评价

评价公用工程及辅助设施是否均能保证装置正常生产，是否满足生产运行。

如有问题，应分析原因，并简述整改的措施。

4.3.7劳动安全职业卫生评价

评价生产运营中劳动安全职业卫生是否按可行性研究报告中的要求执行，简

要说明实际采取了那些措施；若有调整，说明原因和存在的问题。

4.4生产运行评价结论

通过对项目生产运行各方面的评价，对整个生产运行阶段做出综合评价结

论，总结生产运行阶段各项工作的经验及教训。

5经济效益评价

5.1主要经济指标实现程度评价

将后评价的主要经济指标与可行性研究报告的相关指标进行对比，评价主要

经济指标的实现程度

5.2投资和执行情况评价

5.2.1投资变动分析

将项目实际竣工决算投资与批复的可行性研究投资估算及初步设计概算进

行比较，包括总额和分项费用的比较，分析差异程度及发生变动的原因。填写工

程投资变动情况表、工程费用变动情况表。

表中工程费用的分项可根据项目的实际情况进行适当的增减，其他费用的分

项也可根据项目的实际情况进行细化。

投资变动情况表(万元、万美元)

决算与估算比决算与概算比

投资估初设概竣工决较较

工程或费算算算比例比例

序号差额差额

用名称(%)(%)

(3)-(3)-

(1)(2)⑶

(1)(2)

批准单位

批准文号

—■建设投资

固定资产

1

投资

1.1工程费用

工艺生产

1.1.1

装置

1.1.2总图运输

1.1.3储运工程

1.1.4辅助设施

1.1.5公用工程

生产管理

1.1.6

设施

1.1.7厂外工程

工器具及

1.1.8生产家具

购置费

投资变动情况表（万元、万美元）

1.2固定资产其他费用

1.2.1义义义费用

1.2.2X义X费用

2无形资产费用

2.1义义义费用

3递延资产费用

3.1义义义费用

4预备费用

4.1基本预备费

4.2价差预备费

二固定资产投资方向调节税

三建设期利息

四铺底流动资金

项目总投资

其中：外汇

投资初设竣工决算与估算比较决算与概算比较

工程或费估算概算决算差额比例此）差额比例（Q

序号

用名称(3)■(3)-

(1)(2)(3)(3)-(2)⑶-⑴

(1)(2)(2)(1)

批准单位

批准文号

工程费用

其中：外

汇

工艺生产

1

装置

其中：外

汇

XXX装

1.1

置

其中：外

汇

设备购置

1.1.1

费

其中：外

汇

工程费用变动情况表（万元万美元）

1.1.2安装工程费

其中：外汇

1.1.3建筑工程费

1.2XXX装置

其中：外汇

1.2.1设备购置费

其中：外汇

1.2.2安装工程费

其中：外汇

1.2.3建筑工程费

2总图运输

3储运工程

,.....

将项目实际竣工决算投资与批复可行性研究报告投资估算进行总额及分项

费用的对比分析，评价决策阶段投资估算的准确性。

将项目实际竣工决算投资与批复初步设计概算进行对比分析，以考核项目实

施阶段工程造价总体控制水平。

通过定量分析与总结，说明总投资变动的主要原因。

如果项目实际竣工决算投资与批复可行性研究报告投资估算相差在±10%以

内，可只进行简要说明，如果相差在±10%以上或单项工程的实际竣工决算投资

与初步设计概算相差在±10%以上，需要进行详细分析，对工程投资构成的各分

项费用进行对比，分析各分项费用超支或节约的具体原因。

5.2.2投资水平分析

将项目实际竣工决算投资与同类项目进行工程投资水平对比，可从总量指

标、单位指标、结构指标分别进行横向投资水平的对比分析。

5.2.3资金来源及到位情况

简要说明建设资金和流动资金的来源、渠道、数额、成本、到位时间是否满

足工程建设的需要。

5.2.4投资控制的经验和教训

从可控因素和不可控因素两方面认真总结相关经验与教训，分析超投资、无

效投资和损失浪费的教训或降低费用和节约投资的成功经验。

5.3经济效益分析

5.3.1项目投产以来生产经营及效益状况

简要说明项目投产时间、生产经营状况、投产以来原料的构成情况、主要产

品的生产及销售情况。汇总和计算项目从投产到后评价时点前各年的销售收入、

生产成本费用和利润水平等指标的实际值，与可行性研究报告预测值进行比较，

分析变化原因。

1）销售收入变动分析

主要从生产负荷、产品规格与品种牌号、产品产量与销量、产品出厂价格等

方面，分析产生差异的原因。

2）总成本费用变动分析

总成本费用包括生产成本、管理费用、营业费用和财务费用。

以生产成本变动分析为主，管理费用、营业费用和财务费用可只进行简要说

明。主要从生产负荷、原料及燃料的构成和耗量、原料和燃料动力价格、固定资

产的折旧及维修费计取等方面，分析产生差异的原因。

3）税后利润变动分析

对影响税后利润增减变动的主要原因进行分析。

5.3.2项目经济效益后评价

1）计算范围及评价方法

后评价的计算范围及评价方法应与可行性研究报告保持一致，若不一致说明

原因。后评价时点前的财务评价数据采用已发生的实际值，后评价时点后的数据

采用预测值（包括物料流程和后评价时点公司发布的《建设项目经济评价参数》）。

2）主要生产经营指标

对主要生产指标列表分析。

主要生产经营指标

后评价时点前实际值后评价时点后预测值

项目名称单位

义X年XX年XX年・・・义X年XX年XX年・・・

生产负荷%

原料消耗量万吨

燃料消耗量万吨

动力消耗量

产品产量万吨

其他

3）总成本费用

估算总成本费用，说明后评价时点后各项成本费用的估算方法、参数及数值。

4）销售收入

按照项目后评价时预测设定的生产负荷条件下的产量（假定全部销售）和《建

设项目经济评价参数》预测价格计算得出销售收入。

5）销售税金及附加

计算销售税金及附加。

6）盈利能力分析

根据实际生产经营情况和相关预测数据编制后评价财务报表，并根据后评价

全部投资财务现金流量表计算项